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Fraude
13 de octubre 2017
Nota
Auditoria 2, Profesor: Nidia Gonzlez Lozano, Contadura Pblica, Facultad de Ciencias
Empresariales, Corporacin universitaria Minuto de Dios
Correspondencia relacionada con este documento debe ser enviada a:
srodrigu141@uniminuto.edu.co
FRAUDE 2
Resumen
La palabra fraude viene del latn FRAUD, que consiste en una accin que resulta contraria a la
considerado como la utilizacin de una conducta deshonesta o engaosa con el fin de obtener
Abstract
The word fraud comes from the Latin fraud, which consists of an action that is contrary to truth
as the use of a behavior dishonest or Misleading in order to get some unfair advantage over
FRAUDE
Cualquier acto ilegal caracterizado por engao, ocultacin o violacin de confianza. Estos actos
perpetrados por individuos y por organizaciones para obtener dinero, bienes o servicios, para
Tipos de Fraude
Este tipo de fraude va encaminado a alterar cuentas anuales, algunas causas son: incrementar el
valor de las acciones, satisfacer las necesidades de los inversores u ocultar la debilidad del
Fraudes Comunes
es robado antes de ser registrado en los libros y registros de la organizacin. Por ejemplo,
El fraude por reembolso de gastos se produce cuando a un empleado se le paga por gastos
y reclama reembolso por viajes personales, alimentos inexistentes, kilometraje extra, etc.
El fraude por rol de pagos ocurre cuando quien comete el fraude hace que la organizacin
emita un pago luego de presentar reclamos falsos por compensacin. Por ejemplo, un
empleado reclama trabajo durante horas extras en las que no ha trabajado o un empleado
perpetrado por los gerentes de una organizacin quienes buscan afianzar la imagen
fraude al vender acciones, recibir bonos de desempeo, o al utilizar el reporte falso para
El fraude de desembolso se produce cuando una persona hace que la organizacin emita
un pago por bienes o servicios ficticios, facturas infladas o facturas por compras
personales.
Corrupcin es el mal uso del poder confiado, para lucro personal. La corrupcin incluye
soborno y dems usos impropios del poder. La corrupcin constituye con frecuencia un
fraude fuera de libros, significando esto que existe escasa evidencia disponible en los
valor para influir en el resultado. Los sobornos pueden ser ofrecidos a empleados clave o
gerentes tales como agentes de compras quienes cuentan con discrecin para adjudicar
compras a vendedores.
Actividad entre partes relacionadas constituye una situacin en donde una de las partes
Referencias
http://aulas.uniminuto.edu/mdl_201765/pluginfile.php/2890541/mod_resource/content/1/ALGU
NAS%20CONSIDERACIONES%20DE%20FRAUDE.pdf
Nahun Frett. (2017). 14 Tipos de Fraudes. Auditool. Retrieved 14 October 2017, from
https://auditool.org/blog/fraude/2981-14-tipos-de-fraudes