Plantilla Word Informe gerencial Financiero

Instrucciones:

El informe financiero nos ayudará a detectar el estado económico

actual de una empresa u organización durante un tiempo determinado.
De esta forma, al analizar la situación actual la podremos comparar con
periodos anteriores y hacer un informe adecuado al momento. A la hora
de preparar un informe financiero deberemos tener en cuenta
algunos elementos básicos para su redacción siendo el objetivo del
informe financiero la toma de decisiones dentro de la empresa.

Cómo hacer un informe financiero

A la hora de hacer un informe financiero podremos dividirlo en 3

partes fundamentales: la identificación de los problemas, el análisis
de las causas y las propuestas de mejoras. Para ello realizaremos una
investigación y planificaremos para conseguir un sistema de informes
adecuado para las necesidades de la compañía. Dentro de estas 3 partes
principales podremos considerar otra división de las mismas, en la que
encontraremos los estados financieros, como puede ser la siguiente:

o Antecedentes
o Fuentes
o Balance
o Ganancias y pérdidas
o Flujo de fondos
o Resultados
Presentación de un informe financiero

Para realizar la presentación de un informe financiero podremos

tener en cuenta la liquidez, rentabilidad, deuda y gestión de la
compañía. Seguidamente veremos por qué es importante considerar
estos aspectos dentro del informe financiero:

o Liquidez: nos servirá para saber cuál es la capacidad de la

empresa para cancelar obligaciones en un periodo corto de
tiempo. Englobará la razón de corriente, el capital de trabajo,
razón de acidez y de efectivo.
o Deuda: podremos saber la solvencia de la compañía conociendo
de dónde proviene su contribución.
o Gestión: nos permitirá contabilizar la eficiencia de los recursos
económicos de la empresa.
o Rentabilidad: conoceremos cómo la empresa puede remunerar el
capital propio o ajeno. Sabremos el porcentaje de ventas y la
inversión.

SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA

7/12/2020
Informe dirigido a: Junta directiva (red de docentes)

I. OBJETIVO DEL INFORME

El objetivo principal de este informe es presentar cuál es la situación
económica y financiera de la empresa SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA.
durante un tiempo comprendido entre el 02 de enero y el 30 de junio de
2018. Esto ayudara a que la junta directiva tenga información útil para
la toma de decisiones económicas que permitan la sostenibilidad de la
empresa.
II. ALCANCE DEL TRABAJO
La revisión financiera a la compañía SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA fue
realizada de acuerdo con los resultados obtenidos en los estados
financieros de la empresa

1. Evaluación Financiera

La evaluación financiera se realizó trabajando con los siguientes

indicadores la liquidez, rentabilidad, deuda y gestión de empresa con los
cuales se llevó a cabo la elaboración de los debidos análisis financieros
para determinar la situación actual de la empresa.
 III. RESULTADO DEL TRABAJO
Análisis Financiero
1. Estado de Situación Financiera

SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA

ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar
Bancos $9.034.000,00 Proveedores $8.737.500,00
Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar Costos y gastos por pagar $1.398.000,00
Deudores Clientes Nacionales Retenión en la fuente $261.500,00
Activos por Impuestos Corrientes Retenciones y aporte de nómina $156.000,00
Activos por impuestos corrientes asociados a renta-Rete Fuente $250.000,00 Acreedores varios $76.000,00
Inventarios Corrientes Impuesto a las ventas $231.832,00
Inventarios Corrientes Mantenidos para la venta $4.667.332,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE $10.860.832,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 13.951.332 PASIVO NO CORRIENTE 0
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo TOTAL PASIVO
Construcciones y Edificaciones $ 8.000.000
Equipo de Oficina $ 4.000.000 PATRIMONIO NETO
Equipo de computacion y comunicaciones $ 4.000.000 Aportes sociales $24.000.000,00
Flota y equipo de transporte $ 6.000.000 Ganancia (Pérdida) del Periodo $ 1.090.500
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $22.000.000,00 TOTAL PATRIMONIO $25.090.500,00
TOTAL ACTIVO $ 35.951.332 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 35.951.332
2. Estado de Resultados
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 10.000.000,00

MENOS: COSTO DE VENTAS $ 2.912.500,00
GANANCIA BRUTA $ 7.087.500,00
MAS: OTROS INGRESOS
MENOS: COSTOS DE DISTRIBUCION
MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal $ 1.960.000,00
Honorarios $ 400.000,00
Seguros $ 550.000,00
SERVICIOS $ 343.000,00
Gastos Legales $ 1.194.000,00
Diversos $ 1.200.000,00
MENOS: OTROS GASTOS
Financieros $ 350.000,00
UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS $ 5.997.000,00 $ 1.090.500,00

IV. SITUACIÓN (Cifras en Miles de Pesos)

Revisando los estados financieros decimos que los gastos y las
perdidas antes de impuestos son no son tan elevados,
comparándolos con las ganancias obtenidas, por lo que se nota una
buena gestión financiera dentro de la empresa SOCIEDAD
COMERCIAL PC LTDA
Se puede decir que en general la empresa se encuentra en una
buena gestión económica y esto se ve reflejado en el estado de
situación financiera. También en la realización de los indicadores de
liquidez y actividad en donde podemos observar que las ventas de la
empresa son pagadas de contado lo cual no le genera cuentas por
cobrar.
 VI. INDICADORES FINANCIEROS

2018
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Capital de trabajo neto $ 3.090.500 DATOS REQUERIDOS
Razon corriente 1 Activos corrientes $ 13.951.332
Prueba acida 1 Pasivos corrientes $ 10.860.832
Saldo inventario $ 4.667.332
INDICADOR DE ACTIVIDAD
Dias de rotacion inventario 577 Saldo cuentas por cobrar $0
Dias de rotacion cuentas por cobrar 0 Saldo cuentas por pagar $ 8.737.500
Ciclo operativo 577 Ingresos actividades ordinarias $ 10.000.000
Dias de rotacion proveedores 1080 Costo de ventas $ 2.912.500
Ciclo de efectivo -503
Recomendaciones
Se debe seguir manteniendo un control de todos lo movientes financieros para así poder
mantener una a estabilidad económica viable para la compañía.
 Conclusión

En conclusión, la empresa SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA

en el informe general financiero se refleja el conjunto de ideas y desempeño de la

empresa, y todo informe que se muestra debe de funcionar para que así se conozcan

todos los recursos, costos, ingresos, gasto y obligaciones, la cual ayudara a la toma de

decisiones de la empresa.