PLANTILLA CASO 3 - CONTABILIDAD PARA LA GESTIÓN

1. Se recibe una donación por valor de $1.600´000

Causación
CÓDIGO CUENTA
138490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
4428 INGRESO POR DONACIÓN
SUMAS IGUALES

Ingreso del dinero

CÓDIGO CUENTA
111005 CUENTA CORRIENTE
4428 INGRESO POR DONACIÓN
SUMAS IGUALES

2. Se firma un contrato de arrendamiento de las instalaciones por v

mensuales y se pagan seis meses anticipados
Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el
ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA
190504 ARRENDAMIENTO OPERATIVO
243608 RETEFUENTE COMPRAS
243627 ICA
243625 RETE IVA
240101 BIENES Y SERVICIOS
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
240101 BIENES Y SERVICIOS
111005 CUENTA CORRIENTE
SUMAS IGUALES

3. Se pagan los salarios del personal de nómina por valor de $180´00

causación de la nómina con todos sus elemento

Causación salarios
CÓDIGO CUENTA
 510101 SUELDOS
242401 APORTE DE PENSIONES
242402 APORTE SALUD
251101 NOMINA POR PAGAR
SUMAS IGUALES

Pago salarios
CÓDIGO CUENTA
251101 NOMINA POR PAGAR
111005 CUENTA CORRIENTE
SUMAS IGUALES

Tarifa de riesgos laborales para el ejercicio

0.522%

Causación seguridad social y parafiscales (a cargo del empleador)

CÓDIGO CUENTA
GASTOS PENSION
510303 GASTOS SALUD
CAJA DE COMPENSASIÓN
249050 ICBF
ARL
249050 SENA
251101 NOMINA POR PAGAR

SUMAS IGUALES

4. Se efectúan las estimaciones para prestaciones so

Causación
CÓDIGO CUENTA
CESANTIAS
INTERESES CESANTIAS
VACACIONES
PRIMA DE SERVICIO
251101 NOMINA POR PAGAR

SUMAS IGUALES

5. Se pagan los aportes a seguridad social y los paraf

Pago
CÓDIGO CUENTA
251101 NOMINA POR PAGAR
111005 CUENTA CORRIENTE

SUMAS IGUALES

6. Se adquiere un automóvil por valor de $70´000.000

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el

ejercicio

CÓDIGO CUENTA
163505 AUTOMOVIL
243608 RETEFUENTE COMPRAS
243627 ICA
243625 RETE IVA
240101 BIENES Y SERVICIOS
SUMAS IGUALES

7. Se compran muebles y enseres por valor de $100´0

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el
ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA
166501 MUEBLES Y ENSERES
243608 RETEFUENTE COMPRAS
243627 ICA
243625 RETE IVA
240101 BIENES Y SERVICIOS
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
240101 BIENES Y SERVICIOS
111005 CUENTA CORRIENTE
SUMAS IGUALES

8. Se hace una inversión en un CDT por valor de $500´

 CÓDIGO CUENTA
122102 CDT
111005 CUENTA CORRIENTE
SUMAS IGUALES

9. Se pagan servicios públicos por valor de $13´10

Causación
CÓDIGO CUENTA
521115 SERVICIOS PÚBLICOS
240101 BIENES Y SERVICIOS
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
240101 BIENES Y SERVICIOS
111005 CUENTA CORRIENTE
SUMAS IGUALES

10. Se compra papelería y útiles de escritorio por valor de $35´000.000

meses.
Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el
ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA
EQUIPO DE OFICIONA, PEPELERIA
16650201
Y UTILES
243608 RETEFUENTE COMPRAS
243627 ICA
243625 RETE IVA
240101 BIENES Y SERVICIOS
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
240101 BIENES Y SERVICIOS
111005 CUENTA CORRIENTE
SUMAS IGUALES

11. Las recaudaciones por el impuesto predial son por valor de

Causación
CÓDIGO CUENTA
130507 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
 410507 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA
410507 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO
111005 CUENTA CORRIENTE
SUMAS IGUALES

12. El impuesto de vehículos contó con pagos por valor de $1

Causación
CÓDIGO CUENTA
130533 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS
410533 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS
SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA
111005 CUENTA CORRIENTE
410533 IMPUESTO SOBRE VEHICULOS
SUMAS IGUALES

13. El impuesto de Industria, Comercio y Avisos recaudó la suma

Causación
CÓDIGO CUENTA
IMPUESTO DE INDISTRIA Y
130508
COMERCIO
IMPUESTO DE INDISTRIA Y
410508
COMERCIO
SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA
111005 CUENTA CORRIENTE
IMPUESTO DE INDISTRIA Y
410508
COMERCIO
SUMAS IGUALES
ABILIDAD PARA LA GESTIÓN PÚBLICA

ón por valor de $1.600´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
1,600,000,000
1,600,000,000
1,600,000,000 1,600,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,600,000,000
1,600,000,000
1,600,000,000 1,600,000,000

nto de las instalaciones por valor de $20´000.000

gan seis meses anticipados.
ARRENDAMIENTO POR 6 MESES
dustria y comercio para el
11,04 / 1000
ARRENDAMIENTO
BASE
IVA (19%)
DÉBITO CRÉDITO
120,000,000
4,033,613
1,113,277
2,873,950
111,979,160
120,000,000 120,000,000

DÉBITO CRÉDITO
111,979,160
111,979,160
111,979,160 111,979,160

ómina por valor de $180´000.000, debe efectuar la

mina con todos sus elementos.

DÉBITO CRÉDITO
 180,000,000
7,200,000
7,200,000
165,600,000
180,000,000 180,000,000

DÉBITO CRÉDITO
165,600,000
165,600,000
165,600,000 165,600,000

laborales para el ejercicio

0.522%

es (a cargo del empleador)

DÉBITO CRÉDITO
21,600,000
15,300,000
7,200,000
5,400,000
939,600
3,600,000
19,760,400

36,900,000 36,900,000

aciones para prestaciones sociales.

DÉBITO CRÉDITO
14,994,000
1,799,280
7,506,000
14,994,000
- 5,706,720

16,793,280 16,793,280

seguridad social y los parafiscales.

 DÉBITO CRÉDITO
14,053,680
14,053,680

14,053,680 14,053,680

l por valor de $70´000.000 a crédito.

AUTOMOVIL
dustria y comercio para el
11,04 / 1000
BASE
IVA (19%)

DÉBITO CRÉDITO
70,000,000
588,235
649,412
1,676,471
67,085,882
70,000,000 70,000,000

MUEBLES Y ENSERES
enseres por valor de $100´000.000.
BASE
dustria y comercio para el
11,04 / 1000
IVA (19%)

DÉBITO CRÉDITO
100,000,000
2,100,840
927,731
2,394,958
94,576,471
100,000,000 100,000,000

DÉBITO CRÉDITO
94,576,471
94,576,471
94,576,471 94,576,471

n un CDT por valor de $500´000.000.

 DÉBITO CRÉDITO
500,000,000
500,000,000
500,000,000 500,000,000

úblicos por valor de $13´100.000.

DÉBITO CRÉDITO
13,100,000
13,100,000
13,100,000 13,100,000

DÉBITO CRÉDITO
13,100,000
13,100,000
13,100,000 13,100,000

o por valor de $35´000.000 para ser usados durante 6

meses.
dustria y comercio para el
11,04 / 1000
PAPELERÍA Y ÚTILES
BASE
IVA (19%)
DÉBITO CRÉDITO
35,000,000
735,294
324,706
838,235
33,101,765
35,000,000 35,000,000

DÉBITO CRÉDITO
33,101,765
33,101,765
33,101,765 33,101,765

sto predial son por valor de $1.300´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
1,300,000,000
 1,300,000,000
1,300,000,000 1,300,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,300,000,000
1,300,000,000
1,300,000,000 1,300,000,000

tó con pagos por valor de $1.100´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
1,100,000,000
1,100,000,000
1,100,000,000 1,100,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,100,000,000
1,100,000,000
1,100,000,000 1,100,000,000

o y Avisos recaudó la suma de $1.900´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
1,900,000,000

1,900,000,000
1,900,000,000 1,900,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,900,000,000
1,900,000,000
1,900,000,000 1,900,000,000
TO POR 6 MESES 120,000,000

120,000,000
100,840,336
19,159,664
 70,000,000

58,823,529
11,176,471

100,000,000
84,033,613

15,966,387
35,000,000
29,411,765
5,588,235