PLANTILLA CASO 3 - CONTABILIDAD PARA LA GESTIÓN

1. Se recibe una donación por valor de $1.600´000

Causación
CÓDIGO CUENTA
Otras contribuciones, tasas e
131190
ingresos no tributarios
422808 Donaciones
SUMAS IGUALES

Ingreso del dinero

CÓDIGO CUENTA
Otras contribuciones, tasas e
131190
ingresos no tributarios
111005 Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

2. Se firma un contrato de arrendamiento de las instalaciones por v

mensuales y se pagan seis meses anticipados
Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el
ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA
190504 Arrendamiento operativo
243606 Arrendamientos
244004 Espectaculos y tasas
240101 Bienes y servicios
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
240101 Bienes y servicios
111005 Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

3. Se pagan los salarios del personal de nómina por valor de $180´00

causación de la nómina con todos sus elemento

Causación salarios
 CÓDIGO CUENTA
510101 Sueldos
242401 Aportes a fondos pensionales
242402 Aportes a seguridad social en salud
251101 Nómina por pagar
SUMAS IGUALES

Pago salarios
CÓDIGO CUENTA
251101 Nomina por pagar
111005 Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

Tarifa de riesgos laborales para el ejercicio

0.522%

Causación seguridad social y parafiscales (a cargo del empleador)

CÓDIGO CUENTA
Cotizaciones a entidades
510306 administradoras del régimen de
prima media
Cotizaciones a seguridad social en
510303
salud
510305 Cotizaciones a riesgos laborales
Aportes a cajas de compensación
510302
familiar
510401 Aportes al ICBF
510402 Aportes al SENA
Aportes a fondos pensionales -
251122
empleador
Aportes a seguridad social en
251123
salud - empleador
251111 Aportes a riesgos laborales
Aportes a cajas de compensación
251124
familiar
249050 Aportes al ICBF y SENA
SUMAS IGUALES

4. Se efectúan las estimaciones para prestaciones so

Causación
CÓDIGO CUENTA
51072 Censantias
510703 Intereses a las cesantias
510701 Vacaciones
510706 Prima de servicios
 251102 Censantias
251103 Intereses sobre cesantias
251104 Vacaciones
251106 Prima de servicios
SUMAS IGUALES

5. Se pagan los aportes a seguridad social y los paraf

Pago
CÓDIGO CUENTA
Aportes a fondos pensionales -
251122
empleador
Aportes a seguridad social en
251123
salud - empleador
251111 Aportes a riesgos laborales
Aportes a cajas de compensación
251124
familiar
249050 Aportes al ICBF y SENA
111005 Cuenta Corriente
SUMAS IGUALES

6. Se adquiere un automóvil por valor de $70´000.000

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el

ejercicio

CÓDIGO CUENTA
167502 Terrestre
243608 Compras
Retención de impuesto de
243627
industria y comercio por compras
240101 Bienes y servicios
SUMAS IGUALES

7. Se compran muebles y enseres por valor de $100´0

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el
ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA
166501 Muebles y enseres
243608 Compras
 Retención de impuesto de
243627
industria y comercio por compras
240101 Bienes y servicios
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
240101 Bienes y servicios
111005 Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

8. Se hace una inversión en un CDT por valor de $500´

CÓDIGO CUENTA
Certificados de depósito a término
121140
(CDT)
111005 Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

9. Se pagan servicios públicos por valor de $13´10

Causación
CÓDIGO CUENTA
521115 Servicios publicos
249051 Servicios publicos
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
Adquisicion de bienes y servicios
2401
nacionales
111005 Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

10. Se compra papelería y útiles de escritorio por valor de $35´000.000

meses.
Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el
ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA
190514 Bienes y servicios
243608 Compras
 Retención de impuesto de
243627
industria y comercio por compras
240101 Bienes y servicios
SUMAS IGUALES

Pago
CÓDIGO CUENTA
240101 Bienes y servicios
111005 Cuenta corriente
SUMAS IGUALES

11. Las recaudaciones por el impuesto predial son por valor de

Causación
CÓDIGO CUENTA
130507 impuesto predial unificado
410507 impuesto predial unificado
SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA
111005 Cuenta corriente
130507 Impuesto predial unificado
SUMAS IGUALES

12. El impuesto de vehículos contó con pagos por valor de $1

Causación
CÓDIGO CUENTA
impuesto sobre vehiculos
130533
automotores
impuesto sobre vehiculos
410533
automotores
SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA
impuesto sobre vehiculos
130533
automotores
impuesto sobre vehiculos
410533
automotores
SUMAS IGUALES

13. El impuesto de Industria, Comercio y Avisos recaudó la suma

Causación
CÓDIGO CUENTA
130508 Impuesto de industria y comercio

410508 Impuesto de industria y comercio

SUMAS IGUALES

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA
111005 Cuenta corriente
130508 Impuesto de insdustria y comercio
SUMAS IGUALES
ABILIDAD PARA LA GESTIÓN PÚBLICA

ón por valor de $1.600´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
1,600,000,000
1,600,000,000
1,600,000,000 1,600,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,600,000,000
1,600,000,000
1,600,000,000 1,600,000,000

nto de las instalaciones por valor de $20´000.000

gan seis meses anticipados.
dustria y comercio para el
11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
120,000,000
4,200,000
1,324,800
114,475,200
120,000,000 120,000,000

DÉBITO CRÉDITO
114,475,200
114,475,200
114,475,200 114,475,200

ómina por valor de $180´000.000, debe efectuar la

mina con todos sus elementos.
 DÉBITO CRÉDITO
180,000,000
7,200,000
7,200,000
165,600,000
180,000,000 180,000,000

DÉBITO CRÉDITO
165,600,000
165,600,000
165,600,000 165,600,000

laborales para el ejercicio

0.522%

es (a cargo del empleador)

DÉBITO CRÉDITO

21,600,000

15,300,000

939,600

7,200,000
5,400,000
3,600,000
21,600,000

15,300,000
939,600
7,200,000
9,000,000
54,039,600 54,039,600

aciones para prestaciones sociales.

DÉBITO CRÉDITO
14,994,000
1,799,280
7,506,000
14,994,000
 14,994,000
1,799,280
7,506,000
14,994,000
39,293,280 39,293,280

seguridad social y los parafiscales.

DÉBITO CRÉDITO
21,600,000

15,300,000
939,600
7,200,000
9,000,000
54,039,600
54,039,600 54,039,600

l por valor de $70´000.000 a crédito.

dustria y comercio para el

11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
70,000,000
700,000

772,800

68,527,200
70,000,000 70,000,000

enseres por valor de $100´000.000.

dustria y comercio para el
11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
100,000,000
2,500,000
 1,104,000

96,396,000
100,000,000 100,000,000

DÉBITO CRÉDITO
96,396,000
96,396,000
96,396,000 96,396,000

n un CDT por valor de $500´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
500,000,000
500,000,000
500,000,000 500,000,000

úblicos por valor de $13´100.000.

DÉBITO CRÉDITO
13,100,000
13,100,000
13,100,000 13,100,000

DÉBITO CRÉDITO
13,100,000
13,100,000
13,100,000 13,100,000

o por valor de $35´000.000 para ser usados durante 6

meses.
dustria y comercio para el
11,04 / 1000

DÉBITO CRÉDITO
35,000,000
875,000
 386,400

33,738,600
35,000,000 35,000,000

DÉBITO CRÉDITO
33,738,600
33,738,600
33,738,600 33,738,600

sto predial son por valor de $1.300´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
1,300,000,000
1,300,000,000
1,300,000,000 1,300,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,300,000,000
1,300,000,000
1,300,000,000 1,300,000,000

tó con pagos por valor de $1.100´000.000.

DÉBITO CRÉDITO
1,100,000,000

1,100,000,000
1,100,000,000 1,100,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,100,000,000

1,100,000,000
1,100,000,000 1,100,000,000

o y Avisos recaudó la suma de $1.900´000.000.

 DÉBITO CRÉDITO
1,900,000,000

1,900,000,000
1,900,000,000 1,900,000,000

DÉBITO CRÉDITO
1,900,000,000
1,900,000,000
1,900,000,000 1,900,000,000