CONTABILIZACIÓN DE LAS TRANSACCIONES SOBRE INGRESOS Y GASTOS

PÚBLICOS

1. Se recibe una donación por valor de $1.600´000.000.

Causación
CÓDIGO CUENTA DÉBITO

131190 Otras contribuciones, tasas e ingresos no tributarios $ 1,600,000,000

442808 Donaciones
SUMAS IGUALES $ 1,600,000,000

Ingreso del dinero

CÓDIGO CUENTA DÉBITO
442808 Donaciones $ 1,600,000,000
111005 Cuentas corrientes
SUMAS IGUALES $ 1,600,000,000

2. Se firma un contrato de arrendamiento de las instalaciones por valor de $20´000.000 mensuales y se pagan seis
meses anticipados.

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
190504 Arrendamiento operaivo $ 120,000,000
240101 Bienes y servicios
243606 Arrendamiento (3,5%)
243627 Retencion de Impuesto de industria y comercio
SUMAS IGUALES $ 120,000,000

Pago
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
511118 Otros servicos $ 120,000,000
111004 Cuentas Corrientes
SUMAS IGUALES $ 120,000,000

3. Se pagan los salarios del personal de nómina por valor de $180´000.000, debe efectuar la
causación de la nómina con todos sus elementos.
3. Se pagan los salarios del personal de nómina por valor de $180´000.000, debe efectuar la
causación de la nómina con todos sus elementos.

Causación salarios
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
510101 sueldos $ 180,000,000
242401 Aportes a fondos de pensionales
242402 Aportes a seguridad social en salud
251101 Nomina por pagar
SUMAS IGUALES $ 180,000,000

Pago salarios
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
511001 Sueldos $ 165,600,000
111005 Cuentas corrientes
SUMAS IGUALES $ 165,600,000

Tarifa de riesgos laborales para el ejercicio

0.522%

Causación seguridad social y parafiscales (a cargo del empleador)

CÓDIGO CUENTA DÉBITO
510302 Aprote a caja de compensacion familiar $ 7,200,000
510303 Cotizacion a seguridad social en salud $ 15,300,000
510305 cotizacion a riesgos laborales $ 939,600

Cotizavion a entidades administradoras del regimen de

510306 $ 21,600,000
prima media

510401 aporte al ICBF $ 5,400,000

510402 Aporte al SENA $ 3,600,000
251111 Aportes a riesgos laborales
251122 Apotes a fondos pensionales -empleador
251123 Aportes a seguridad social en salud - empleador
251124 Aportes a cajas de compensacion familiar
251190 Otros beneficios a los empleados a corto plazo
SUMAS IGUALES 54,039,600

4. Se efectúan las estimaciones para prestaciones sociales.

 Causación
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
510701 Vacaciones $ 7,506,000
510702 Cesantias $ 14,994,000
510703 Interses a las cesantias $ 149,940
510706 Prima de sevicios $ 14,994,000
251102 Cesantias
251103 Intereses sobre cesantias
251104 Vacaciones
251106 Prima de sevicios
SUMAS IGUALES 37,643,940

5. Se pagan los aportes a seguridad social y los parafiscales.

Pago
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
251111 Aportes a riesgos laborales $ 939,600
251122 Apotes a fondos pensionales -empleador $ 21,600,000
251123 Aportes a seguridad social en salud - empleador $ 15,300,000
251124 Aportes a cajas de compensacion familiar $ 7,200,000
249050 Aportes al ICBF y SENA $ 9,000,000
111005 Cuentas Corrientes
SUMAS IGUALES $ 54,039,600

6. Se adquiere un automóvil por valor de $70´000.000 a crédito.

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el ejercicio

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

167502 Terrestres $ 70,000,000
240101 Bienes y servicios
243608 Compras
243627 Retencion de industria y coemrcio por compras
SUMAS IGUALES $ 70,000,000
 7. Se compran muebles y enseres por valor de $100´000.000.

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
166501 Muebles y Enseres $ 100,000,000
240101 Bienes y servicios
243608 Compras
243627 Retencion de industria y coemrcio por compras
SUMAS IGUALES $ 100,000,000

Pago
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
240101 Bienes y servicios $ 97,896,000
111005 Cuentas Corrientes
SUMAS IGUALES $ 97,896,000

8. Se hace una inversión en un CDT por valor de $500´000.000.

CÓDIGO CUENTA DÉBITO

121140 Certificados de depositos a termino (CDT) $ 500,000,000
111005 Cuentas Corrientes
SUMAS IGUALES $ 500,000,000

9. Se pagan servicios públicos por valor de $13´100.000

Causación
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
521115 Servicios Publicos $ 13,100,000
240101 Bienes y servicios
SUMAS IGUALES $ 13,100,000

Pago
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
521115 Servicios Publicos $ 13,100,000
 111005 Cuentas Corrientes
SUMAS IGUALES $ 13,100,000

10. Se compra papelería y útiles de escritorio por valor de $35´000.000 para ser usados durante 6
meses.

Tarifa retención de impuesto de industria y comercio para el ejercicio

Causación
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
190514 Bienes y Servicios $ 35,000,000
240101 Bienes y servicios
243608 Compras
243627 Retencion de industria y coemrcio por compras
SUMAS IGUALES 35,000,000

Pago
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
511190 Otros gastos generales $ 35,000,000
111005 Cuentas Corrientes
SUMAS IGUALES $ 35,000,000

11. Las recaudaciones por el impuesto predial son por valor de $1.300´000.000.

Causación
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
410507 Impuesto Predial Unificado $ 1,300,000,000
130507 Impuesto Predial Unificado
SUMAS IGUALES $ 1,300,000,000

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA DÉBITO
111005 Cuentas Corrientes $ 1,300,000,000
130507 Impuesto Predial Unificado
SUMAS IGUALES $ 1,300,000,000

12. El impuesto de vehículos contó con pagos por valor de $1.100´000.000.

 Causación
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
410533 Impuestos sobre vehiculos automotores $ 1,100,000,000
130533 Impuestos sobre vehiculos automotores
SUMAS IGUALES $ 1,100,000,000

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA DÉBITO
111005 Cuentas Corrientes $ 1,100,000,000
130533 Impuestos sobre vehiculos automotores
SUMAS IGUALES $ 1,100,000,000

13. Y el impuesto de Industria, Comercio y Avisos recaudó la suma de $1.900´000.000

Causación
CÓDIGO CUENTA DÉBITO
410508 Impuesto de Industria y Comercio $ 1,900,000,000
130508 Impuesto de Industria y Comercio
SUMAS IGUALES $ 1,900,000,000

Entrada del dinero

CÓDIGO CUENTA DÉBITO
111005 Cuentas Corrientes $ 1,900,000,000
130508 Impuesto de Industria y Comercio
SUMAS IGUALES $ 1,900,000,000
 INGRESOS Y GASTOS

0.000.

CRÉDITO

$ 1,600,000,000
$ 1,600,000,000

CRÉDITO

$ 1,600,000,000
$ 1,600,000,000

0´000.000 mensuales y se pagan seis

11,04 / 1000

CRÉDITO

$ 114,475,200
$ 4,200,000
$ 1,324,800
$ 120,000,000

CRÉDITO

$ 120,000,000
$ 120,000,000

80´000.000, debe efectuar la

entos.
80´000.000, debe efectuar la
entos.

CRÉDITO

$ 7,200,000
$ 7,200,000
$ 165,600,000
$ 180,000,000

CRÉDITO

$ 165,600,000
$ 165,600,000

mpleador)
CRÉDITO

$ 939,600
$ 21,600,000
$ 15,300,000
$ 7,200,000
$ 9,000,000
54,039,600

es sociales.
 CRÉDITO

$ 14,994,000
$ 149,940
$ 7,506,000
$ 14,994,000
37,643,940

parafiscales.

CRÉDITO

$ 54,039,600
$ 54,039,600

000 a crédito.

11,04 / 1000

CRÉDITO

$ 68,527,200
$ 700,000
$ 772,800
$ 70,000,000
100´000.000.

11,04 / 1000

CRÉDITO

$ 97,896,000
$ 1,000,000
$ 1,104,000
$ 100,000,000

CRÉDITO

$ 97,896,000
$ 97,896,000

$500´000.000.

CRÉDITO

$ 500,000,000
$ 500,000,000

3´100.000

CRÉDITO

$ 13,100,000
$ 13,100,000

CRÉDITO
 $ 13,100,000
$ 13,100,000

000 para ser usados durante 6

11,04 / 1000

CRÉDITO

$ 33,738,600
$ 875,000
$ 386,400
35,000,000

CRÉDITO

$ 35,000,000
$ 35,000,000

or de $1.300´000.000.

CRÉDITO

$ 1,300,000,000
$ 1,300,000,000

CRÉDITO

$ 1,300,000,000
$ 1,300,000,000

de $1.100´000.000.
 CRÉDITO

$ 1,100,000,000
$ 1,100,000,000

CRÉDITO

$ 1,100,000,000
$ 1,100,000,000

a suma de $1.900´000.000

CRÉDITO

$ 1,900,000,000
$ 1,900,000,000

CRÉDITO

$ 1,900,000,000
$ 1,900,000,000