SOLUCIÓN

Caso 1

1) Determinación costo de Adquisición. 2) Cálculo cupón corrido

Pago efectuado 55,000 50000*,15/3*2 5,000

Cupón corrido -5,000
Comisión Intermediación 500
Costo de Adquisición 50,500

16/05/201x
Titulos publicos 50,500
Cupón a cobrar 5,000
a Banco 55,500

16/06/201x

Banco Rio cta ctte 7,500

a Cupón a cobrar 5,000
a Intereses Títulos Públicos 2,500

16/09/201x

Banco Rio Cta Ctee 7,500

a Intereses Títulos Públicos 7,500

16/12/201x

Banco Rio Cta Ctee 7,500

a Intereses Títulos Públicos 7,500

Valuación al cierre

Costo Ajustado:
VO F.origen Coef VOR R.E.C.P.A.M.
Titulos Públicos 50,500 05/201x 1.05 53,025 2,525

Titulos públicos 2,525

a Recpam 2,525

Titulos Públicos 1,177.50

a R*T 1,177.50

Cupón corrido a cobrar 1,250

a Intereses Titulos Públicos 1,250

Valor de mercado: VNR

PR. De Venta 54,750.00

Gastos -547.50
VNR 54,202.50

54,202.50

R*T V.mercado -VOR

5202,5-53025
1,177.50

Cupón Corrido
7500/90*15 1,250.00
 SOLUCIÓN

Caso 2

Acciones Sutana SA 183,600

11/201x
a Banco Rio 183,600

Dividendos a cobrar 3,500

31/12/201x
a Rdo Acciones Sutana 3,500

Banco Rio cta ctte 3,500

15/01/201x
a Dividendos a Cobrar 3,500

Acciones Sutana SA 18,360

28/02/201x1
a Recpam 18,360

Acciones Sutana SA 3,840

28/02/201x1
a RxT 3,840

Valor de incoporación:
Precio de compra 180,000
Comisión 2% 3,600
Valor de incoporación: 183,600

Reexpresión
F. Origen Vo Coef VOR R.E.C.P.A.M.
Acciones
Sutana SA 11/201x 183,600 1.10 201,960 18,360

Valuación V.cotizacion Comisión VNR R*T

Acciones
Sutana SA 210,000 4,200 205,800 3,840