Interpretación de Ratios Empresa Luz del Sur

1.- Ratios de liquidez:

- Ratio de liquidez:
Activo corriente / Pasivo Corriente = 0.55 < 1.
Indica que la empresa tiene problemas de liquidez y posiblemente se enfrente a
dificultades con las obligaciones contraídas en el corto plazo (a pagar a menos de
un año).
Es decir por cada un nuevo sol de obligación vigente cuenta con 0.55 soles de
respaldo.

- Prueba (recontra) Acida o Defensiva:

Caja Bancos/ Pasivo Corriente = 0.01(100%)

La empresa cuenta con 1% de liquidez para operar sin recurrir a sus flujos de
ventas.

- Capital de Trabajo:

Activo Corriente – Pasivo Corriente = -448,642

La empresa no puede atender sus obligaciones a corto plazo. Debido a que su

pasivo corriente es mayor a su activo corriente.

2.- Ratios de Endeudamiento:

- Apalancamiento financiero/Endeudamiento Patrimonial:

Total de Pasivos / Patrimonio = 1.16(100%)

Esta ratio mide la relación entre las deudas y los recursos propios de la empresa.
Además, este coeficiente se utiliza para estimar el nivel de palanqueo financiero
de la empresa.
.
El endeudamiento de la empresa constituido en el pasivo total representa un 116%
del patrimonio de la empresa esto representa mayor riesgo pues indica que la
empresa tiene más deudas que recursos propios para hacerles frente.

- Endeudamiento de los Activos:

Total de Pasivos / Total de Activos = 0.54
Esta ratio indica que el 54% del activo total es financiado por el pasivo total de la
empresa el resto se realiza por intermedio del patrimonio de la empresa.
Muestra el porciento de la inversión total en activos que ha sido financiada por los
acreedores (recursos externos).

3.- Ratios de Gestión:

- Rotación de Activos:
Ventas / Total de Activos = 0.6
En promedio el activo total rota 0.6 veces al año; esto relaciona las ventas con el
activo total de la empresa, permitiendo establecer el nivel de empleo de todo en la
generación de ingresos a través de las ventas.
Como podemos apreciar su rotación es lenta debido a que es una empresa que
otorga servicios.

-Rotación de inventarios:
Inventarios / CV diario = 6.41
La Rotación de Inventarios esta ratio nos indica que cada 6.41 días rota su
inventario total.

-Periodo promedio de cobranza:

C x C Comerciales / Ventas Diarias = 52.63
Luz del Sur cobra sus cuentas por cobrar comerciales cada 53 días en promedio.
-Periodo Promedio de Pago:
C x P Comerciales / CV Diario = 48.62
Luz del Sur paga sus cuentas por pagar comerciales cada 49 días en promedio.

-Ciclo de negocio:
Rotación de Inventarios + Periodo de Cobranza – Periodo de Pagos = 10.42
Luz del Sur necesita para financiar su Ciclo de Conversión de Efectivo ( ciclo de
negocio ) 10.42 dias .

-Necesidad de Capital de Trabajo:

Ciclo del negocio * CV Diario = s/66,597.30
Luz del Sur necesita s/ 66,597.30 para su Ciclo de negocio.

4.-Ratios de Rentabilidad:

-ROE/Retorno patrimonial:
Utilidad Neta / Patrimonio = 0.16(100%) = 16%
Luz del Sur genera una rentabilidad de su patrimonio de solo un 16%.

-ROA/Retorno de los activos:

Utilidad Neta / Total de Activos = 0.08(100%) = 8%
Luz del Sur tiene un ROA DE 8% es decir que por cada nuevo sol
invertido genera 0.08 nuevos soles de Utilidad Neta .

-EBITDA:
Utilidad Operativa + Depreciación = s/753,479
Luz del Sur la genera una caja operativa (ganancia)de s/753,479 antes de
intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones.
-Capacidad de endeudamiento Máximo:
EBITDA - Gasto Financiero – Impuesto a la Renta – Servicio de Deuda =
s/461,380
Luz del Sur se puede endeudar al máximo por s/461,380 sin afectar integridad
financiera.