CASO DE COBRANZAS Y PAGOS

FACTURAS, CHEQUES, LETRAS, PAGARÉS

30-Sep La empresa MERCANTIL ESLISA S.A., tiene la siguiente información:

CUENTA Nº VENC.
Caja
Cta. Cte. BCP
Facturas por cobrar a clientes terceros E001-2301 10/15/2022
Letras por cobrar a clientes terceros 9101 10/16/2022
Facturas por pagar a proveedores terceros E001-5722 10/17/2022
Letras por pagar a proveedores terceros 3748 10/18/2022
OPERACIONES DE OCTUBRE DE 2022
3-Oct Venta de mercadería, FT E001-2294, por S/ 1,500.00 más IGV. Condiciones al contado.
El cliente cancela en efectivo.
7-Oct Venta de mercadería, FT E001-2295, por S/ 5,500.00 más IGV. Condiciones al contado.
El cliente cancela con CH 394101. El cheque se deposita en Cta. Cte. BCP.
10-Oct Compra de mercadería, FT E001-1833, por S/ 1,200.00 más IGV. Condiciones al contado.
Se cancela al proveedor, en efectivo.
12-Oct Compra de mercadería, FT E001-749, por S/ 3,850.00 más IGV. Condiciones al contado.
Se cancela al proveedor, con CH 279105.
15-Oct El cliente cancela la FT E001-2301, con CH 405707.
17-Oct Se cancela la LE 3748, con CH 279106.
31-Oct El BCP otorga un préstamo, mediante Pagaré Nº 01537, por S/ 15,000.00. El BCP abona e
préstamo en CTA. Cte.

3-Oct FT E001-2294
CONCEPTO IMPORTE
MERCADERÍA 1,500.00 70121 H
IGV 270.00 40111 H
TOTAL 1,770.00 1212 D

7-Oct FT E001-2295
CONCEPTO IMPORTE
MERCADERÍA 5,500.00 70121 H
 IGV 990.00 40111 H
TOTAL 6,490.00 1212 D

10-Oct FT E001-1833
CONCEPTO IMPORTE
MERCADERÍA 1,200.00 6011 D
IGV 216.00 40111 D
TOTAL 1,416.00 4212 H

12-Oct FT E001-749
CONCEPTO IMPORTE
MERCADERÍA 3,850.00 6011 D
IGV 693.00 40111 D
TOTAL 4,543.00 4212 H
 IMPORTE
7,155.00
10,395.00
7,250.00
6,300.00
7,252.00
7,253.00

iciones al contado.

iciones al contado.
BCP.
ndiciones al contado.

diciones al contado.

00.00. El BCP abona el

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CÓDI
NÚMERO GO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓNCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIV DEL
NÚM
O DEL LIBR
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN D ELA ERO
ASIENTO O OO
CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN COR NÚMERO DEL
REGI DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA REL SUSTENTATORIO
STR
OPERACIÓN ATIV
O
O
(TAB
Saldo inicial LA
8)
001 10/3/2022 VENTA DE MERCADERÍA E001-2294 1212 EMITIDAS EN CARTERA 1,770.00
001 10/3/2022 VENTA DE MERCADERÍA E001-2294 40111 IGV - CUENTA PROPIA 270.00
001 10/3/2022 VENTA DE MERCADERÍA E001-2294 70121 TERCEROS 1,500.00

002 10/3/2022 COBRO DE FACTURA 101 CAJA 1,770.00

002 10/3/2022 COBRO DE FACTURA 1212 EMITIDAS EN CARTERA 1,770.00

003 10/7/2022 VENTA DE MERCADERÍA E001-2295 1212 EMITIDAS EN CARTERA 6,490.00

003 10/7/2022 VENTA DE MERCADERÍA E001-2295 40111 IGV - CUENTA PROPIA 990.00
003 10/7/2022 VENTA DE MERCADERÍA E001-2295 70121 TERCEROS 5,500.00

004 10/7/2022 COBRO DE FACTURA 101 CAJA 6,490.00

004 10/7/2022 COBRO DE FACTURA 1212 EMITIDAS EN CARTERA 6,490.00

005 10/7/2022 DEPÓSITO EN CTA. CTE. 1041 CTAS. CTES. OPERATIVAS 6,490.00
005 10/7/2022 DEPÓSITO EN CTA. CTE. 101 CAJA 6,490.00

006 10/10/2022 COMPRA DE MERCADERÍA E001-1833 6011 MERCADERÍAS 1,200.00

006 10/10/2022 COMPRA DE MERCADERÍA E001-1833 40111 IGV - CUENTA PROPIA 216.00
006 10/10/2022 COMPRA DE MERCADERÍA E001-1833 4212 EMITIDAS 1,416.00

007 10/10/2022 INGRESO DE MERC. AL ALM. 20111 COSTO 1,200.00

007 10/10/2022 INGRESO DE MERC. AL ALM. 6111 MERCADERÍAS 1,200.00

008 10/10/2022 PAGO DE FACTURA 4212 EMITIDAS 1,416.00

008 10/10/2022 PAGO DE FACTURA 101 CAJA 1,416.00

009 10/12/2022 COMPRA DE MERCADERÍA E001-749 6011 MERCADERÍAS 3,850.00

009 10/12/2022 COMPRA DE MERCADERÍA E001-749 40111 IGV - CUENTA PROPIA 693.00
009 10/12/2022 COMPRA DE MERCADERÍA E001-749 4212 EMITIDAS 4,543.00

010 10/12/2022 INGRESO DE MERC. AL ALM. 20111 COSTO 3,850.00

010 10/12/2022 INGRESO DE MERC. AL ALM. 6111 MERCADERÍAS 3,850.00

011 10/12/2022 PAGO DE FACTURA 4212 EMITIDAS 4,543.00

011 10/12/2022 PAGO DE FACTURA 1041 CTAS. CTES. OPERATIVAS 4,543.00
012 10/15/2022 COBRO DE FACTURA 101 CAJA 7,250.00
012 10/15/2022 COBRO DE FACTURA 1212 EMITIDAS EN CARTERA 7,250.00

013 10/17/2022 PAGO DE LETRA 423 LETRAS POR PAGAR 7,253.00

013 10/17/2022 PAGO DE LETRA 1041 CTAS. CTES. OPERATIVAS 7,253.00

014 10/31/2022 PRÉSTAMO DEL BCP 1041 CTAS. CTES. OPERATIVAS 15,000.00
014 10/31/2022 PRÉSTAMO DEL BCP 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 15,000.00

TOTALES 69,481.00 69,481.00