DECLARACIONES JURADAS DE IGV PRESENTADAS A

NUMERO DE FECHA DE VCTO VENTAS

MES / ESTADO FECHA DE GRAVADAS DEBITO
DECLARACION SEGÚN
DE DDJJ CRONOGRAMA PRESENTAC BASE FISCAL
JURADA IMPONIBLE

CAS 100 CAS 101

Jan-22
DECL ORIG 833365860 21-Feb-22 21-Feb-22 700,000 126,000
ULT RECT
Feb-22
DECL ORIG 834314953 21-Mar-22 21-Mar-22 850,000 153,000
ULT RECT
Mar-22
DECL ORIG 835295553 20-Apr-22 20-Apr-22 920,000 165,600
ULT RECT
Apr-22
DECL ORIG 836262695 22-May-22 22-May-22 970,000 174,600
ULT RECT
May-22
DECL ORIG 837193273 21-Jun-22 21-Jun-22 730,000 131,400
ULT RECT
Jun-22
DECL ORIG 838119038 20-Jul-22 20-Jul-22 862,000 155,160
ULT RECT
Jul-22
DECL ORIG 839050283 21-Aug-22 21-Aug-22 900,000 162,000
ULT RECT
Aug-22
DECL ORIG 839831724 21-Sep-22 21-Sep-22 793,000 142,740
ULT RECT
Sep-22
DECL ORIG 840237889 22-Oct-22 22-Oct-22 800,000 144,000
ULT RECT
Oct-22
DECL ORIG 840594825 22-Nov-22 22-Nov-22 950,000 171,000
ULT RECT
Nov-22
DECL ORIG 840897651 21-Dec-22 21-Dec-22 920,000 165,600
ULT RECT
Dec-22
DECL ORIG 841181073 22-Jan-23 22-Jan-23 790,000 142,200
ULT RECT
ADAS DE IGV PRESENTADAS ANTES DE LA AUDITORIA

COMPRAS SALDO
SALDO A (-) IMPUESTO
GRAVADAS (-) CREDITO IMPUESTO
MES FAVOR MES PAGADO CON
BASE FISCAL RESULTANTE
ANTERIOR SGTE. DDJJ
IMPONIBLE

500,000 90,000 80,000 44,000 -

700,000 126,000 44,000 17,000

810,000 145,800 17,000 - 2,800 2,800

830,000 149,400 25,200 25,200

710,000 127,800 3,600 3,600

805,000 144,900 10,260 10,260

815,000 146,700 15,300 15,300

697,000 125,460 17,280 17,280

715,000 128,700 15,300 15,300

907,000 163,260 7,740 7,740

842,000 151,560 14,040 14,040

696,000 125,280 16,920 16,920

 SALDO
PENDIENTE DE
PAGO

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

-
-
Cédula de Determinación del Débito Fiscal por venta de Inmuebles
Empresa: BOB EL CONSTRUCTOR SAC
RUC: 20123456789

Base Imponible
Mes CDP Nro CDP Operación
del CDP

Jan-22 F001-123 VENTA DE DEPARTAMENTO 250,000.00

VENTA DE CASA
Jun-22 F001-145 400,000.00
PREVIAMENTE COMPRADA

Oct-22 F001-160 VENTA DE TERRENO 100,000.00

CDP = Comprobante de Pago

Base Legal:
Inciso d) del artículo 1° de la Ley del IGV
Numeral 9 del artículo 5° de la Ley del IGV
Inciso f) del artículo 4° de la Ley del IGV
 C1

Base Reparo al
IGV del IGV según
Imponible Débito
CDP Auditoría Observación
según Fiscal
(a) (b)
Auditoría (b) - (a)

REPARO COMO
36,000.00 125,000.00 22,500.00 - 13,500.00
DEDUCCIÓN

REPARO COMO
72,000.00 - - - 72,000.00
DEDUCCIÓN

REPARO COMO
18,000.00 - - - 18,000.00
DEDUCCIÓN
Cédula de Determinación del Débito Fiscal por ventas de vehículos
Empresa: BOB EL CONSTRUCTOR SAC
RUC: 20123456789

Base IGV del

Mes
Nro CDP Operación Imponible CDP
Operación
del CDP (a)

Dec-22 - VENTA DE VEHICULO USADO - -

Base Legal:
Inciso a) del artículo 1° de la Ley del IGV
Inciso a) del artículo 4° de la Ley del IGV
 C2

Reparo al
IGV según
Base Imponible Débito
Auditoría Observaciones
según Auditoría Fiscal
(b)
(b) - (a)

REPARO COMO
25,423.73 4,576.27 4,576.27
ADICIÓN
Cédula de Determinación del Crédito Fiscal por Anotaciones en el Registro de Compras
Empresa: BOB EL CONSTRUCTOR SAC
RUC: 20123456789

Mes de
Anotación en el
Mes Operación Nro CDP Operación
Registro de
Compras

ADQUISICION DE
Apr-22 F001-761 MATERIALES DE Apr-22
CONSTRUCCION

Base Legal:
Inciso c) del artículo 19° de la Ley del IGV
Artículo 2° de la Ley 29215
gistro de Compras C3

Plazo máximo
Crédito
para la IGV del Reparo al
Base Imponible Fiscal según
anotación en el CDP Crédito Fiscal Observación
del CDP Auditoría
Registro de (a) (b) - (a)
(b)
Compras

REPARO COMO
Mar-22 127,118.64 22,881.36 - - 22,881.36
DEDUCCIÓN
Cédula de Determinación del Crédito Fiscal por Consumo de Combustible
Empresa: BOB EL CONSTRUCTOR SAC
RUC: 20123456789

Costo Gasto Base

Mes Operación Nro CDP Operación para el I. Imponible
Renta del CDP

SI NO

Oct-22 F001-667 COMPRA DE COMBUSTIBLE X 12,711.86

Oct-22 F147 COMPRA DE COMBUSTIBLE X 19,067.80

Dec-22 F001-774 COMPRA DE COMBUSTIBLE X 12,711.86

Dec-22 F891 COMPRA DE COMBUSTIBLE X 37,457.63

Base Legal:
Inciso a) del artículo 18° de la Ley del IGV
Artculo 37° de la ley del Impuesto a la Renta
 C4

Crédito Reparo al
IGV del
Fiscal según Crédito
CDP Observaciones
Auditoría Fiscal
(a)
(b) (b) - (a)

REPARO COMO
2,288.14 - - 2,288.14
DEDUCCION
REPARO COMO
3,432.20 - - 3,432.20
DEDUCCION
REPARO COMO
2,288.14 - - 2,288.14
DEDUCCION
REPARO COMO
6,742.37 - - 6,742.37
DEDUCCION
Cédula de Determinación del Crédito Fiscal por compra de bienes destinados a la Venta de casas destinada
a vivienda
Empresa: BOB EL CONSTRUCTOR SAC
RUC: 20123456789

Destinado a Base
Mes ventas Imponible del
Operación Nro CDP Operación Gravadas CDP
SI NO
X 67,796.61
Jun-22 F002-777 COMPRA DE PUERTAS LEVADIZAS

Base Legal:
Inciso B) del Apéndice I de la Ley del IGV
Inciso b) del artículo 18° de la Ley del IGV
Venta de casas destinadas exclusivamente
C5

Crédito Reparo al
Fiscal según Crédito
IGV del CDP Auditoría Fiscal
(a) (b) (b) - (a) Observaciones

REPARO COMO
12,203.39 - - 12,203.39
DEDUCCION

19067.7966101695
Cédula de Determinación del Crédito Fiscal por operaciones con No Domiciliados

Empresa: BOB EL CONSTRUCTOR SAC

RUC: 20123456789

IGV de No
Base
Mes Domiciliado
Nro CDP Operación Imponible
Operación usado como
del CDP
crédito fiscal

(a)

Oct-22 002-569 UTILIZACION DE SERVICIOS 45,000.00 8,100.00

Base Legal:
s
C6

Crédito Reparo al
IGV de No
Fiscal según Crédito
Domiciliado Observaciones
Auditoría Fiscal
Pagado
(b) (b) - (a)

NO - - 8,100.00 Reparo como deducción

 C7

DETERMINACIÓN FINAL DEL DEBITO FISCAL

CONTRIBUYENTE: BOB EL CONSTRUCTOR SAC RUC:

(+) REPAROS AL DEBITO FISCAL

SEGÚN DECLARACIÓN
DÉBITO FISCAL SEGÚN
PERIODO JURADAS REPARO POR VENTA REPARO POR VENTA AUDITORIA
ORIGINALES TOTAL DE REPAROS
DE INMUEBLES DE VEHICULO

TOTALES (103,500) 4,576 - - - - - (98,924) 1,734,376

Jan-22 126,000 (13,500) (13,500) 112,500

Feb-22 153,000 - 153,000
Mar-22 165,600 - 165,600
Apr-22 174,600 - 174,600
May-22 131,400 - 131,400
Jun-22 155,160 (72,000) (72,000) 83,160
Jul-22 162,000 - 162,000
Aug-22 142,740 - 142,740
Sep-22 144,000 - 144,000
Oct-22 171,000 (18,000) (18,000) 153,000
Nov-22 165,600 - 165,600
Dec-22 142,200 4,576 4,576 146,776
C1 C2

OBSERVACIONES:

HECHO POR: FECHA: 11.04.24

REVISADO POR: MANUEL CURI FECHA: 11.04.24
 C8

DETERMINACIÓN FINAL DEL CRÉDITO FISCAL DE UTILIZACIÓN EXCLUSIVA

CONTRIBUYENTE: RUC:

(-) REPAROS AL CREDITO FISCAL DE UTILIZACION EXCLUSIVA

SEGÚN
DECLARACIÓN REPARO POR
REPARO POR COMPRA REPARO POR CREDITO FISCAL
PERIODO ANOTACION REPARO POR COMPRA
JURADAS DE PUERTAS UTILIZACION DE TOTAL DE REPAROS SEGUN AUDITORIA
ORIGINALES EXTEMPORANEA EN EL DE COMBUSTIBLE
LEVADIZAS SERVICIOS
R. COMPRAS

TOTALES 1,624,860 (22,881) (14,751) (12,203) (8,100) - - - (57,936) 1,566,924

Jan-22 90,000 - 90,000

Feb-22 126,000 - 126,000
Mar-22 145,800 - 145,800
Apr-22 149,400 (22,881) (22,881) 126,519
May-22 127,800 - 127,800
Jun-22 144,900 (12,203) (12,203) 132,697
Jul-22 146,700 - 146,700
Aug-22 125,460 - 125,460
Sep-22 128,700 - 128,700
Oct-22 163,260 (5,720) (8,100) (13,820) 149,440
Nov-22 151,560 - 151,560
Dec-22 125,280 (9,031) (9,031) 116,249

C3 C4 C5 C6

OBSERVACIONES:
 C9
DETERMINACIÓN FINAL DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS - CUENTA PROPIA

CONTRIBUYENTE: RUC:

EXPORTACIONES BASE IMPONIBLE CREDITO FISCAL SEGÚN AUDITORIA

VENTAS NO IGV DESCUENTOS Y DEBITO FISCAL (-) SALDO A FAVOR IMPUESTO SALDO A FAVOR
PERIODO TRIBUTARIO DESCUENTOS Y
GRAVADAS DEVOLUCIONES SEGÚN AUDITORIA MES ANTERIOR RESULTANTE PARA MES SGTE
FACTURADAS REALIZADAS DEVOLUCIONES UTILIZ. EXCLUS. UTILIZ. COMUN

TOTALES 1,734,376 1,566,924 -

Jan-22 112,500 90,000 80,000 57,500

Feb-22 153,000 126,000 57,500 30,500
Mar-22 165,600 145,800 30,500 10,700
Apr-22 174,600 126,519 10,700 37,381
May-22 131,400 127,800 3,600
Jun-22 83,160 132,697 49,537
Jul-22 162,000 146,700 49,537 34,237
Aug-22 142,740 125,460 34,237 16,957
Sep-22 144,000 128,700 16,957 1,657
Oct-22 153,000 149,440 1,657 1,903
Nov-22 165,600 151,560 14,040
Dec-22 146,776 116,249 30,527
C7 C8

DEUDA HASTA EL
IMPUESTO (-) PERCEPCIONES (-) RETENCIONES TRIBUTOS ACTUALIZAR A LA INTERESES TOTAL DEUDA
PERIODO TRIBUTARIO TRIBUTO A PAGAR PAGOS EN EXCESO ULTIMO PAGO
RESULTANTE APLICADAS APLICADAS IMPUTADOS FECHA MORATORIOS TRIBUTARIA
PARCIAL

TOTALES - - 87,451 128,440 66,777 25,788 3,015 28,803

Jan-22 - -
Feb-22 - -
Mar-22 - - 2,800 2,800
Apr-22 37,381 37,381 25,200 12,181 23-10-23 1,897 14,078 5/22/2022
May-22 3,600 3,600 3,600 -
Jun-22 - - 10,260 10,260
Jul-22 - - 15,300 15,300
Aug-22 - - 17,280 17,280
Sep-22 - - 15,300 15,300
Oct-22 1,903 1,903 7,740 5,837
Nov-22 14,040 14,040 14,040 -
Dec-22 30,527 30,527 16,920 13,607 23-10-23 1,118 14,725 1/22/2023
OBSERVACIONES:

HECHO POR: FECHA: 11.04.24

REVISADO POR: FECHA: 11.04.24
 MULTA POR LA INFRACCIÓN DEL NUMERAL 1 DEL ARTÍCULO 178° DEL CÓDIGO TRI

CONTRIBUYENTE

FECHA DE
SEGÚN CONTRIBUYENTE SEGÚN AUDITORIA MOReal ART. 180
NRO DE DDJJ PRESENTAC DDJJ (REFERENCIA MULTA ART 178
ORIGINAL ORIGINAL DEBITO (-) CREDITO IMPUESTO IMP PAGAR DEBITO (-) CREDITO IMPUESTO IMP PAGAR Art 178 - 1 5% UIT )

Jan-22

Feb-22

Mar-22

Apr-22 836262695 22-05-22 174,600 149,400 25,200 25,200 174,600 126,519 48,081 37,381 12,181 230 6,091

May-22

Jun-22

Jul-22

Aug-22

Sep-22

Oct-22

Nov-22

Dec-22 841181073 22-01-23 142,200 125,280 16,920 16,920 146,776 116,249 30,527 30,527 13,607 248 6,803
✘
C9 C9 C9

316,800 274,680 321,376 242,768 25,788 12,894

OBSERVACIONES:

HECHO POR: FECHA: 11.04.24

REVISADO POR: FECHA: 11.04.24