RAZÓN SOCIAL : ACT CONTABLE

RUC : 20123456789
P.D.T.
VENTAS COMPRAS

B.I. I.G.V. B.I. I.G.V. No Gravadas

MES
ENERO 0 0
FEBRERO 0 0
MARZO 0 0
ABRIL 13,600 2,448 8,500 1,530 233
MAYO 11,378 2,048 11,204 2,017 70
JUNIO 11,046 1,988 10,203 1,837 1,320
JULIO 16,790 3,022 13,402 2,412 2,100
AGOSTO 0 0
SETIEMBRE 0 0
OCTUBRE 0 0
NOVIEMBRE 0 0
DICIEMBRE 0 0
Total 52,814 9,507 43,309 7,796 3,723
 DETERMINACION DE LA DEUDA IGV IVAP RENTA
Impuesto Resultante o Saldo a Favor 140 353 302
Saldo a Favor del Periodo anterior 145 351 303
SALDO A FAVOR 184 352 304
Percepciones declaradas en el periodo 171
Saldo de percepciones de periodos anteriores 168
Saldo de Percepciones no aplicadas 164
Retenciones declaradas en el periodo 179
Saldo de retenciones de periodos anteriores 176
Saldo de Retenciones no aplicadas 185
Retenciones de tercera declaradas en el periodo 326
Retenciones de tercera declaradas en periodos anteriores 327
Compensación Saldo a Favor del Exportador 347
Impuesto Temporal a los Activos Netos 328
Otros Créditos permitidos por ley 306
Sub Total 681 683 682
Pagos previos 185 342 317
Intereses moratorio 187 343 319
Total deuda tributaria 188 344 324
NOTA : PARA EL CALCULO DE LAS LIQUIDACIONES MENSUALES DEL IGV , EN EL CASO DE PERCEPCIONES
Y RETENCIONES LAS PERCEPCIONES SE TIENE QUE CONSUMIR PRIMERO
SE TIENE QUE COMPENSAR LAS PERCEPCIONES DEL MES O CREDITOS ANTERIORES
DE PERCEPCIONES, LUEGO LAS RETENCION SI LAS HUBIERA Y SUS CREDITOS

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS MES DE ABRIL-2019

ACT CONTABLE
RUC: 20123456789

B.IMPONIB.

VENTAS S/. 13,600

(-) COMPRAS S/. 8,500
NO GRAVADAS 233

IMPUESTO RESULTANTE
(-) CREDITO DE IGV MES ANTERIOR
IMPUESTO RESULTANTE

(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO

(-) SALDO DE PERCEPCIONES DE PERIODOS ANTERIORES
IMPUESTO RESULTANTE

(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO

(-) SALDO DE RETENCIONES DE PERIODOS ANTERIORES

SALDO A PAGAR IGV

IMPUESTO RESULTANTE

IGV A PAGAR

IMPTO RENTA 3 CAT.

VENTAS NETAS

S/. 13,600 X 0.0150 = S/. 204

RESUMEN A PAGAR DEL PERIODO ABRIL-2019

PDT 621 IGV - RTA

IGV = S/. 775
RTA DE 3 CAT. = S/. 204
S/. 979
DE PERCEPCIONES

IGV

2,448
-(1,530)

918

918

--(143)

775

(0)

775

S/. 775 (0)

NOTA : PARA EL CALCULO DE LAS LIQUIDACIONES MENSUALES DEL IGV , EN EL CASO DE PERCEPCIONES
Y RETENCIONES LAS PERCEPCIONES SE TIENE QUE CONSUMIR PRIMERO
SE TIENE QUE COMPENSAR LAS PERCEPCIONES DEL MES O CREDITOS ANTERIORES
DE PERCEPCIONES, LUEGO LAS RETENCION SI LAS HUBIERA Y SUS CREDITOS

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS MES DE MAYO-2019

ACT CONTABLE
RUC: 20123456789

B.IMPONIB. IGV

VENTAS S/. 11,378 2,048

(-) COMPRAS S/. 11,204 -(2,017)
NO GRAVADAS 70

IMPUESTO RESULTANTE 31
(-) CREDITO DE IGV MES ANTERIOR
IMPUESTO RESULTANTE 31

(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO --(108)

(-) SALDO DE PERCEPCIONES DE PERIODOS ANTERIORES
CREDITO DE PERCEP. SGTE MES -(108)

(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO

(-) SALDO DE RETENCIONES DE PERIODOS ANTERIORES

SALDO A PAGAR IGV (0)

TOTAL CREDITO DE IGV. SGTE MES -(77)

IGV A PAGAR S/. -

IMPTO RENTA 3 CAT.

VENTAS NETAS

S/. 11,378 X 0.0150 = S/. 171

RESUMEN A PAGAR DEL PERIODO ABRIL-2019

PDT 621 IGV - RTA

IGV = S/. -
RTA DE 3 CAT. = S/. 171
S/. 171
NOTA : PARA EL CALCULO DE LAS LIQUIDACIONES MENSUALES DEL IGV , EN EL CASO DE PERCEPCIONES
Y RETENCIONES LAS PERCEPCIONES SE TIENE QUE CONSUMIR PRIMERO
SE TIENE QUE COMPENSAR LAS PERCEPCIONES DEL MES O CREDITOS ANTERIORES
DE PERCEPCIONES, LUEGO LAS RETENCION SI LAS HUBIERA Y SUS CREDITOS

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS MES DE JUNIO-2019

ACT CONTABLE
RUC: 20123456789

B.IMPONIB. IGV

VENTAS S/. 11,046 1,988

(-) COMPRAS S/. 10,203 -(1,837)
NO GRAVADAS 1,320

IMPUESTO RESULTANTE 151

(-) CREDITO DE IGV MES ANTERIOR (31)
IMPUESTO RESULTANTE 182

(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO --(116)

(-) SALDO DE PERCEPCIONES DE PERIODOS ANTERIORES -(108)
CREDITO DE PERCEP. SGTE MES -(42)

(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO

(-) SALDO DE RETENCIONES DE PERIODOS ANTERIORES

SALDO A PAGAR IGV (0)

TOTAL CREDITO DE IGV. SGTE MES -(42)

IGV A PAGAR S/. -

IMPTO RENTA 3 CAT.

VENTAS NETAS

S/. 11,046 X 0.0150 = S/. 166

RESUMEN A PAGAR DEL PERIODO ABRIL-2019

PDT 621 IGV - RTA

IGV = S/. -
RTA DE 3 CAT. = S/. 166
S/. 166
NOTA : PARA EL CALCULO DE LAS LIQUIDACIONES MENSUALES DEL IGV , EN EL CASO DE PERCEPCIONES
Y RETENCIONES LAS PERCEPCIONES SE TIENE QUE CONSUMIR PRIMERO
SE TIENE QUE COMPENSAR LAS PERCEPCIONES DEL MES O CREDITOS ANTERIORES
DE PERCEPCIONES, LUEGO LAS RETENCION SI LAS HUBIERA Y SUS CREDITOS

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS MES DE JULIO-2019

ACT CONTABLE
RUC: 20123456789

B.IMPONIB. IGV

VENTAS S/. 16,790 3,022

(-) COMPRAS S/. 13,402 -(2,412)
NO GRAVADAS 2,100

IMPUESTO RESULTANTE 610

(-) CREDITO DE IGV MES ANTERIOR
IMPUESTO RESULTANTE 610

(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO --(156)

(-) SALDO DE PERCEPCIONES DE PERIODOS ANTERIORES -(42)
CREDITO DE PERCEP. SGTE MES -(198)

(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO

(-) SALDO DE RETENCIONES DE PERIODOS ANTERIORES

SALDO A PAGAR IGV (0)

TOTAL CREDITO DE IGV. SGTE MES -(198)

IGV A PAGAR S/. -

IMPTO RENTA 3 CAT.

VENTAS NETAS

S/. 16,790 X 0.0150 = S/. 252

RESUMEN A PAGAR DEL PERIODO ABRIL-2019

PDT 621 IGV - RTA

IGV = S/. -
RTA DE 3 CAT. = S/. 252
S/. 252