ACTIVIDAD No. REFORZAMIENTO ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS.

PLANTEAMIENTO: A continuación, se presentan los saldos de una serie de cuentas, co

base en los que se habrán de elaborar los estados financieros siguientes:

 Estado de Resultados Integral y

 Estado de situación financiera. (balance general), APLICAR PORCENTAJES.

Entidad: “SILVER-KA . S.A. de C.V.”

Fecha: ENERO A MARZO del 2022.

Nombre de la cuenta Saldos (miles de pesos)

1 Documentos por pagar $100,000
2 Documentos por cobrar $500,000
3 Obligaciones en circulación 970,000
4 Anticipo a proveedores 12,000
5 Dep. acum. De Equipo Transporte -58,000
6 Anticipo de clientes 85,000
7 Acreedores 310,000
8 Utilidades ejercicios anteriores 590,000
9 Gastos de administración 240,500
10 Estimación para cuentas de cobro dudoso -30,000
11 Gastos de venta 203,500
12 Gastos de Instalación 55,000
13 Rebajas sobre venta 51,800
14 Capital social preferente 1,200,000
15 VENTAS TOTALES 1,850,000
16 Inversiones Temporales 100,000
17 Bancos 2,400,000
18 Dep. acum. De Equipo Reparto -87,700
19 Capital social común 5,285,000
20 Seguros y Fianzas 70,000
21 Clientes 410,000
22 Devoluciones sobre venta 24,050
23 Amort . acum. De Gastos instalación -5,200
24 Equipo de Transporte 420,000
25 Dep. acum. De Edificio -357,700
26 Dep. acum. De Equipo Transporte -63,000
27 Utilidad en venta de equipo 260,000
28 Equipo de cómputo 85,000
29 Dep. acum.. de Equipo de Computo -14,300
30 Equipo de reparto 335,000
31 Costo de VENTAS 915,750
32 I.S.R. por pagar ¿?????
33 Edificio 3,560,000
 27 Utilidad en venta de equipo 260,000
28 Equipo de cómputo 85,000
29 Dep. acum.. de Equipo de Computo -14,300
30 Equipo de reparto 335,000
31 Costo de VENTAS 915,750
32 I.S.R. por pagar ¿?????
33 Edificio 3,560,000

34 Propaganda y Publicidad 323,285

35 Intereses pagados 392,850
36 Hipotecas POR PAGAR 1,345,000
37 Patentes y Marcas 111,000
38 Proveedores 600,000
39 Intereses ganados 159,235
40 Terrenos 2,500,000
41 Iva acreditable 65,000
42 Iva por acreditar 33,000
43 Iva trasladado 160,000
44 Amort . acum. De Patentes y Marcas -10,600
45 Iva por trasladar 25,000
46 Inventarios 700,000

CONSIDERACIONES:

1. Establecer correctamente el Encabezado de los Estados Financieros

2. Elaborar correctamente la estructura de los Estados Financieros (Estado de Resultados y
Balance General)
3. Determinar el importe de IVA POR PAGAR
4. Determinar la PROVISION DE ISR (para Resultados y para Pasivo)
5. Determinar Porcentajes en los dos Estados Financieros (Balance General y Estado de
Resultados)
6. Firmar Documentos
7. Contestar las preguntas anexas al ejercicio
8. NO APLICAR FUNDAMENTACION, SOLO APLICAR SOLUCION

Cuestionario:

1. ¿Valor del Activo Circulante?

2. Valor del Neto de Cuentas por cobrar
3. Valor del Activo Fijo
4. Valor Neto de Edificios
5. Valor del Activo Intangible
6. Valor neto de Patentes y Marcas
7. Valor del Activo Total
8. Valor del Pasivo a corto Plazo
9. Valor del Iva por PAGAR
10. Valor del ISR POR PAGAR DEL PERIODO
11. Valor del Pasivo a Largo Plazo
12. Valor del Pasivo Total
13. Valor del Capital Contribuido
14. Valor del Capital Ganado
15. Valor del Capital contable
16. Valor de la Utilidad Bruta
9. Valor del Iva por PAGAR
10. Valor del ISR POR PAGAR DEL PERIODO
11. Valor del Pasivo a Largo Plazo
12. Valor del Pasivo Total
13. Valor del Capital Contribuido
14. Valor del Capital Ganado
15. Valor del Capital contable
16. Valor de la Utilidad Bruta
17. Valor de los Gastos operativos o Generales
18. Valor del Resultado integral de Financiamiento
19. Valor de la Utilidad antes de Impuestos
20. Valor de la Utilidad Neta del Periodo
ADOS FINANCIEROS.

e una serie de cuentas, con

ntes:

PORCENTAJES.

miles de pesos)
PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE

PASICO A LARGO PLAZO

ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE

PASICO A CORTO PLAZO

PASICO A CORTO PLAZO
CAPITAL GANADO
ESTADO DE RESULTADOS
ACTICO CIRCULANTE

ESTADO DE RESULTADOS
INTANGIBLE
ESTADO DE RESULTADOS

CAPITAL CONTABLE CONTRIBUIDO

ESTADO DE RESULTADOS
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE

CAPITAL CONTABLE CONTRIVUIDO

ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO CIRCULANTE

ESTADO DE RESULTADOS
INTANGIBLE
ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
 ESTADO DE RESULTADOS
OASI VORTO PLAZO

ACTIVO NO CIRCULANTE

ACTIVO CI

ncieros
os (Estado de Resultados y

asivo)
nce General y Estado de

CION

$ 4,518,285.00
-$ 30,000.00
$ 6,377,300.00
$ 3,202,300.00
$ 150,200.00
$ 100,400.00
$ 150,200.00
 ACTIVIDAD REFORZAMIENTO 22-3 CPC SE ELABORA DE ACUERDO AL BOLETIN B-6
SILVER-KA S.A DE C.V
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO 2022
MILES DE PESOS
EL BOLETIN B.6 ESTRUCTURA DEL ESF
ACTIB-6 parr 52.1 1 2 3
CIRCULANTE B-6 parr 52.5
C-1 P 11 BANCOS $ 2,400,000.00
C-2 p 51.1INVENTARIOS TEMPORALES $ 100,000.00
C-3 p 51.1CLIENTES $ 410,000.00
C-3 p 51.1DOC. POR COBRAR $ 500,000.00
C-3 p ESTIMACIONES PARA CUENTAS
INCOBRABLES -30000 -$ 30,000.00
INVENTARIOS $ 700,000.00
ANTICIPO A PROVEEDORES $ 12,000.00
C-4 p 50. SEGUROS Y FIANZAS $ 70,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 323,285.00
C-5 p 50.1IVA POR ACREDITAR $ 33,000.00
C-5 pB-6 pTOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 4,518,285.00

ACTIVO NO CIRCULANTE
FIJO
TERRENOS $ 2,500,000.00

EDIFICIOS $ 3,560,000.00

DEP. ACUM. EDIFICIOS -$ 357,700.00 $ 3,202,300.00

EQUIPO DE REPARTO $ 335,000.00

DEP. ACUM. EQUIPO DE REPARTO -$ 87,700.00 $ 247,300.00

EQUIPO DE TRANSPORTE $ 420,000.00

DEP. ACUM. DE EQUIPO DE -$ 63,000.00 $ 357,000.00
TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO $ 85,000.00
-$ 14,300.00 $ 70,700.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE FIJO $ 6,377,300.00

INTANGIBLE
 GASTOS DE INSTALACION $ 55,000.00
-$ 5,200.00 $ 49,800.00
AMORT
PATENTES Y MARCAS $ 111,000.00
AMORT -$ 10,600.00 $ 100,400.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE INTANGIBLE $ 150,200.00

B-6 TOTAL ACTIVO $ 11,045,785.00

AIRAM NETHZAELI PACHECO PASTRANA

FIRMA ALUMNO
 SUSTANCIA ECONOMIA: COMERCIALIZADORA

4 PASIVO 1 2 3
% CORTO PLAZEXIGIBILIDAD
21.73% PROVEEDORES $ 600,000.00
0.91% CADA CUENTA DDOC POR PAGAR $ 100,000.00
3.71% CIRCULANTE , FACREEDORES DIV $ 310,000.00
4.53% ANTICIPO A CLIENTES $ 85,000.00
IVA POR PAGAR $ 95,000.00
-0.47% IVA POR TRASLADAR $ 25,000.00
6.34% ISR POR PAGAR $ 132,235.50
0.11% TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 1,347,235.50
0.63%
2.93%
0.30% A LARGO PLAZO
40.91% OBLIGACIONES EN CIRCULACION $ 970,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR $ 1,345,000.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 2,315,000.00
Total Pasivo $ 3,662,235.50
22.63%

28.99%
CAPITALCONTABLE B-6 P 52.11
2.24% CAPITAL CONTRIBUIDO
B-6 P 52.11 a)CAPITAL SOCIAL $ 5,285,000.00

3.23% B-6 P 52.11 a)CAPITAL SOCIAL PREFERENTE $ 1,200,000.00

$ 6,485,000.00

57.74% CAPITAL GANADO

B-6 P 52.11 h)UTILIDAD DELEJERCICIO $ 308,549.49

B-6 P 52.11 h)
 UTILIDAD DE EJRCICIOS ANTERIORES $ 590,000.00

$ 898,549.49
0.45%
0.91% Total Capital Contable B-6 parr 52.5 e) $ 7,383,549.49
1.36%

100.00% SUMA PASIVO Y CAPITAL $ 11,045,785.0

 SILVER-KA S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 31 DE MARZO 2022
MILES DE PESOS

4
B-3
5.43% NIF
0.91% 52.2.1 VENTAS TOTALES
2.81% menos DEVOLUCIONES SOBRE VENTA
0.77% menos REBAJAS SOBRE VENTAS
0.86% igual VENTAS NETAS
0.23%
1.20% menos COSTO DE VENTAS
12.20% igual UTILIDAD BRUTA

RESTAR GASTOS OPERATIVOS

suman GASTOS DE VENTA
8.78% suman GASTOS DE ADMINISTRACION
12.18% IGUAL UTILIDAD DE OPERACIÓN
20.96% RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
33.16% menos GASTOS FINANCIEROS/INTERESES A CARGO
mas PRODUTOS FINANCIEROS/INTERESES A FAVOR
IGUAL UTILIDAD FINANCIERA
OTROS RESULTADOS
mas OTROS PRODUCTOS
IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
47.85% menos ISR PROVISION
10.86% IGUAL UTILIDAD NETA
58.71%

2.79%
 5.34%

8.13%

66.84% AIRAM NETHZAELI PACHECO PASTRANA

FIRMA ALUMNO

100.00%
ZO 2022

1 2 3
%
$
$ 1,850,000.00 100%
$ 51,800.00 2.8%
$ 24,050.00 1.300%
$ 1,774,150.00 95.90%

$ 915,750.00 49.50%
$ 858,400.00 46.40%

$ 444,000.00 24.00%
$ 203,500.00 11.00%
$ 240,500.00 13.00%
$ 414,400.00 22.40%

$ 392,850.00 21.24%
$ 159,235.00 $ 180,785.00 8.61%
9.77%

$ 260,000.00 $ 260,000.00 14.05%

$ 440,785.00 23.83%
$ 132,235.50

$ 308,549.50 16.68%