EMPRESA MODELO

RIF J000000
Estado de Situación Financiera
AL 31/12/2019
Expresado en Bolívar Soberano

3
3 ACTIVO
ACTIVOS

CORRIENTES

Bancos 163.678.362,00
Cuentas por cobrar comerciales 10.000.557.854,26
(-)Deterioro acumulado del valor CxC -36.321.522,25
Cuentas por cobrar comerciales, Netas 9.964.236.332,01
Inventario de Mercancia 107.684.187,00
(-)Deterioro acumulado Inventarios -5.636.525,26
Inventario de Mercancia, Neto 102.047.661,74
ISLR Retenidos en el Ejercicio . 0,00
Anticipos Proveedores 45.365.458,22
Impuesto Diferido Activo 14.265.736,15
TOTAL CORRIENTE 10.289.593.550,12
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Local 25.000.000,00
Deprec.Acum. Local -6.250.000,00
Vehiculo 5.000.000,00
Deprec. Acum.vehiculo -1.333.333,33
Mobiliarios 3.650.000,00
Deprec. Acum. Mobiliarios -851.666,67
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS 25.215.000,00

TOTAL ACTIVO 10.314.808.550,12

3 PASIVO
PASIVOS

CORRIENTES

Cuentas por pagar proveedores 487.604.587,39

Obligaciones laborales 5.687.412,89
Impuesto Sobre la Renta por Pagar 3.322.814.325,03
Impuesto Diferido Pasivo 1.260.039.532,88
Impuesto por enterar 1.896.254,78
TOTAL CORRIENTE 5.078.042.112,97
TOTAL PASIVOS 5.078.042.112,97

3 PATRIMONIO
CAPITAL

CAPITAL SOCIAL

Capital Social Suscrito y Pagado 33.650.000,00

Reserva legal 3.365.000,00
Resultados acumulados -1.705.000,00
Resultados del Ejercicio 5.201.456.437,15
TOTAL CAPITAL SOCIAL 5.236.766.437,15
TOTAL CAPITAL 5.236.766.437,15

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10.314.808.550,12

0,00
 EMPRESA MODELO
RIF J000000
ESTADO DE RESULTADO DEL 01/01/2019 AL 31/12/2019
Expresado en Bolívar Soberano

INGRESOS
INGRESOS

INGRESOS ORDINARIOS

Ventas de Mercancía Nacional 78.896.054.341,36

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 78.896.054.341,36
TOTAL INGRESOS 78.896.054.341,36

COSTOS
COSTOS

COSTOS DE MERCANCIA

Inventario Inicial Mercancia 256.891.436,36

Compras de Mercancia 49.922.800.508,33
Inventario Final de Mercancia -107.684.187,00
TOTAL COSTOS DE MERCANCIA 50.072.007.757,69
TOTAL COSTOS 50.072.007.757,69
UTILIDAD BRUTA 28.824.046.583,67

EGRESOS
GASTOS

GASTOS OPERACIONALES

Sueldos y Salarios Empleados Oficina 40.103.909,00 Art 27 num. 1

Utilidades Empleados Oficina 17.033.109,21 Art 27 num. 1
Vacaciones Empleados Oficina 12.160.033,36 Art 27 num. 1
Gastos Médicos al Personal Oficina 1.161.022,84 Art 27 num. 4
Comisiones en Ventas a Empleados Ofic. 21.210.646,07 Art 27 num. 1
Dotación al Personal Oficina 52.980.005,09 Art. 27
Comidas y Cesta Ticket al Personal Ofic 3.351.080,91 Art. 27
Asignaciones Directores 15.522.594.743,10 CR
Seguro Social y Paro Forzoso 2.014.592,92 Art. 27
Ley de Politica Habitacional 4.900.692,67 Art. 27
Gastos de Guarderia Del Personal 2.838.288.328,24 Art. 27
Honorarios Profesionales 74.014.450,00 Art. 27
Teléfonos y Comunicaciones 22.186.853,54 Art. 27
Electricidad y Aseo 1.052.570,93 Art. 27
Articulos de Oficina 262.376.962,64 Art. 27
Mantenimiento y Articulos de Limpieza 96.336.026,41 Art. 27
Sistema Profit Plus Administrativo 9.264.360,86 Art. 27
Gastos de Representación y Viáticos 5.871.663,25 CR
Gastos de publicidad y propaganda 2.561.785,72 Art. 27
 Liberalidades y donaciones 2.635.478,96 CR no aplica
Perdida por deterioro de activos 41.958.047,51 CR
Impuestos Minicipales 8.954.147,26 Art. 27

Otros Gastos Operacionales 896.514,27 Art. 27

Gastos de Depreciación 6.730.000,00 CR
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 19.050.637.024,76
TOTAL GASTOS 19.050.637.024,76
IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE Y DIFERIDO

Gasto de ISLR corriente 3.322.814.325,03

Impuesto Diferido 1.245.773.796,73
TOTAL ISLR CORRIENTE Y DIFERIDO 4.568.588.121,76
UTILIDAD NETA ANTES DE RESERVAS 5.204.821.437,15
RESERVAS

Fondo de Reserva Lega 3.365.000,00

TOTAL RESERVAS 3.365.000,00

RESULTADO DEL EJERCICIO 5.201.456.437,15

30 Crédito del ejercicio (Si 22 es menor que 28) … (28 - 22) 297 (279.972.856) (*) 3

CREDITO DE IMPUESTO ACTIVOS EMPRESARIALES

31 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Acumulados 242 8

32 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Aplicable en el ejercicio (monto igual o menor a 29) 243 7

33 Total Impuesto después de aplicar Créditos de Activos Empresariales (si 29 es mayor o igual que 32) … (29 - 32) 244 (0,00) 6

34 Créditos de Impuesto a los Activos Empresariales Trasladables para el ejercicio Siguiente (Si 31 es mayor a 32) … (31 245 5
- 32)
COMPENSACIONES

35 Total Impuesto Pagado en Exceso en ejecicios Anteriores No Compensandos / No Reintegrados / No 241 0,00 9
Cedidos
36 Impuesto Pagado en Exceso a Compensar (monto igual o menor 33) 249

37 Total Impuesto a pagar, después de las Compensaciones (Si 33 es mayor o igual a que 36) … (33-36) 90 (0,00) 0

37 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más el generado en el ejercicio ( 35 -36 +30) 87 (0) 3
 INFORMACION COMPLEMENTARIA PARA LA DECLARACION DE RENTAS

D.- REAJUTE POR INFLACION

ACTIVOS NO MONETARIOS

SALDOS A ACTIVO FIJO INVENTARIOS CUENTAS POR COBRAR REAJUSTABLES OTROS NO MONETARIOS
REAJUSTAR REAJUSTE POR INFLACION

901 (25.215.000,00) 9 902 (250.602.054,29) 8 903 (784.000) 7 904 6

REAJUSTE POR 912 (11.222.658.921,59) 8 913 (1.567.072.924.038,77) 7 914 24.814.814 6 915 5 916 1.578.320.397.774,48 4
INFLACION

PASIVOS NO MONETARIOS

SALDOS A CUENTAS POR PAGAR CORTO PLAZO REAJUSTEBLES LARGO PLAZO REAJUSTEBLES OTROS NO MONETARIOS
REAJUSTAR REAJUSTEBLES

921 9 922 8 923 7 924 6

REAJUSTE POR 932 8 933 7 934 6 936 5 936 0,00 4

INFLACION

SALDOS A PATRIMONIO NETO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES

REAJUSTAR

943 (148.777.991,29) 7 944 6 924 6

REAJUSTE POR 954 (1.592.663.508.582,65) 6 955 5 935 5 957 1.592.663.508.582,65 3

INFLACION

TOTAL REAJUSTE POR INFLACION DEL EJERCICIO (TRASLADE A LA SECCION "E" LINEA 53 O 59, SEGÚN CORRESPONDA)

968 -14.343.110.808,17 2

E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRES OS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACION FISCAL DE RENTAS

INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD DATOS CONTABLES GASTOS DATOS CONTABLES

1 EXPORTACIONES 701 9 52 SUELDOS Y SALARIOS 735 40.103.909,00 5

2 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PUBLICO 702 8 53 SUELDOS Y SALARIOS A DIRECTIVOS 974 15.522.594.743,10 6

3 VENTAS BRUTAS AL SECTOR PRIVADO 703 78.896.054.341,36 7 54 INTERESES SOBRE CREDITOS 736 4

4 VENTAS DE INMUEBLES A CREDITO 704 6 55 TRIBUTOS PAGADOS 737 3

5 VENTAS DE INMUEBLES DE CONTADO 982 8 56 INDEMNIZACIONES LABORALES 738 51.564.811,48 2

6 SERVICIOS DE EXPORTACION 986 4 57 GASTOS DE ADM. Y CONSERV. DE INMUEBLES 739 1

7 SERVICIOS PRESTADOS AL SECTOR PUBLICO 700 0 58 GASTOS DE ADM. DE REGALIAS NO MINERAS 740 0

8 SERVICIOS PRESTADOS AL SECTOR PRIVADO 797 3 59 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 741 6.730.000,00 9

9 HONORARIOS PROFESIONALES 798 2 60 INTERESES VARIOS 755 5

10 REGALIAS NO MINERAS Y PART. ANALOGAS 705 5 61 PERDIDAS SUFRIDAS EN BIENES 765 5.636.525,26 5

11 REGALIAS MINERALES Y PARTICIPACIONES ANALOGAS 706 4 62 GASTOS DE TRANSPORTE DE NUEVOS EMPLEADOS 766 4

12 REGALIAS DE HIDROCARBUROS 799 1 63 PERDIDAS POR CUENTAS INCOBRABLES 767 36.321.522,25 3

13 INTERESES SOBRE CREDITOS 707 3 64 RESERVAS DE LEY 768 2

14 INTERESES VARIOS 600 0 65 COSTOS DE CONSTRUCCIONES SEGÚN LA LOT 769 1

15 INGRESOS POR VENTA DE ACCIONES 601 9 66 ARRENDAMIENTOS DE BIENES MUEBLES 770 0

16 ENRIQUECIMIENTO POR PARTICIPACION EN CONSORC. 602 8 67 ARRENDAMIENTOS DE BIENES INMUEBLES 771 9

17 ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAMIENTOS MUEBLES 708 2 68 GASTOS DE TRANSPORTE 772 8

18 ARRENDAMIENTOS Y SUBARRENDAMIENTOS INMUEBLES 941 9 69 COMISIONES A INTERMEDIARIOS VENTA INMUEBLES 773 7

19 OTROS INGRESOS 709 1 70 COMISIONES VARIAS 774 6

20 INGRESOS SUJETOS A IMPUESTOS PROPORCIONALES 764 6 71 DERECHOS DE EXHIBICION DE PELICULAS PARA CINE Y TV 775 5

21 MENOS: DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS 970 0,00 6 72 REGALIAS Y PARTCIPACIONES ANALOGAS 776 4

22 TOTAL INGRESOS NETOS ( 1+..+20 -21) 710 78.896.054.341,36 6 73 HONORARIOS PROFESIONALES 777 74.014.450,00 3

74 ASISTENCIA TECNICA / SERVICIOS TECNOLOGICOS 778 2

COSTO DE LAS VENTAS 75 GASTOS DE REPARACIONES ORDINARIAS 779 1

23 INVENTARIO INICIAL 712 256.891.436,36 6 76 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 783 2.561.785,72 7

24 COMPRAS NETAS NACIONALES 713 49.922.800.508,33 6 77 PRIMAS DE SEGUROS DE BIENES Y PERSONAS 784 6

25 COMPRAS NETAS EXTERIOR 714 6 78 GASTOS DE INVESTIGACION Y DESRROLLO 789 1

26 TOTAL COMPRAS NETAS (24 + 25) 715 49.922.800.508,33 6 79 GASTOS DE REPRESENTACION 796 5.871.663,25 4

27 TOTAL MERCANCIAS DISPONIBLES (23 + 26) 716 50.179.691.944,69 6 80 GASTOS DE ADMINISTRACION DE REGALIAS MINERAS 697 3

28 MENOS: INVENTARIO FINAL 717 107.684.187,00 6 81 GASTOS DE ADMINISTRACION DE HIDROCARBUROS 698 2

29 COSTO DE VENTAS MERCANCIAS VENDIDAS (28 - 29) 718 50.072.007.757,69 6 82 OTROS GASTOS 742 3.302.602.135,74 8

30 INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS 719 6 83 TOTAL GASTOS ANTES DE LIBER. Y DONACIONES (52…+82) 743 19.048.001.545,80 7

31 COMPRAS NETAS DE MATERIAS PRIMAS 720 6 84 UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO CONTABLE ANTES DE 942 0,00 8
DONANCIONES

32 MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS 721 6 85 LIBERALIDAD Y DONACIONES 946 2.635.478,96 4

33 MANO DE OBRA DIRECTA 722 9 86 UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO CONTABLE (84 - 85) 744 9.773.409.558,91 6 -38.101.274.049,52

34 COSTO PRIMO (30 + 31 - 32 + 33) 723 0,00 CONCILIACION FISCAL DE RENTAS 9.773.409.558,91

35 OTRAS REMUNERACIONES 724 MAS:

36 CONTRIBUCIONES 725 8 87 TRIBUTOS NO PAGADOS 745 0,00 5

37 COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS 726 7 88 PROVISIONES, RESERVAS Y APARTADOS 746 0,00 5

38 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 727 6 89 MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS 747 3

39 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 728 5 90 EXCESO DE GASTOS DE ADM. Y CONSERVACION DE S 947 2
INMUEBLE

40 INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 729 4 91 GASTOS DED. EN EJ. ANTERIORES NO PAGADOS 748 1

41 MENOS: INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 730 3 92 INGRESOS CAUSADOS EN EJ. ANTERIORES COBRADOS 749 0,00 0

COSTO DE VENTA PRODUCTOS TERMINADOS (27

+ 28 + 29 + 30 + 31 - 32 + 33 - 34 )
42 731 0,00 2 93 EXCEDENTES DE SUEDOS A DIRECTIVOS 750 3.688.186.591,90 9
43 COSTO DE ADQUISICION DE BIENES VENDIDOS 603 1 94 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 751 15.000.000,00 8

44 MEJORAS EFECTUADAS INMUEBLES VENDIDOS 604 0 95 OTROS 752 43.491.331,74 7

45 GASTOS DE REGISTRO ADQUISICION INMUEBLES VENDIDOS 605 9 96 EXCEDENTE DE LIBERALIDADES Y DONACIONES 948 6

46 AJUSTE POR INFLACION ACUMULADO VENTA INMUEBLES 606 8 97 UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION 753 0,00 4

47 COSTO DE INMUEBLES VENDIDOS (43 + 44 + 45+-26) 607 0,00 7 98 TOTAL (87 + ... + 97) 754 3.746.677.923,64 4

48 TOTAL COSTO DE VENTA DE ACCIONES VENDIDAS 608 6 MENOS:

49 OTROS COSTOS DE VENTAS 732 5 99 INGRESOS CONTABILIZADOS NO COBRADOS 756 2

50 COSTOS DE PRESTACION DE SERVICIOS 733 0,00 4 100 INGRESOS CONTABILIZADOS NO GRAVADOS 949 7

51 TOTAL COSTO DE VENTAS (29 + 42 +47 +48+ 49+50) 727 50.072.007.757,69 3 101 GASTOS PERIODOS ANT. PAGADOS EN EL EJERC. 757 0,00 1

727 3 102 DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y OTROS 758 0,00 1

727 3 103 OTROS 973 1

728 2 104 PERDIDA AJUSTE POR INFLACION 759 14.343.110.808,17 0

729 1 105 TOTAL (99 + ... + 104) 760 ( 14.343.110.808,17) 9

730 0

106 UTILIDAD O PERDIDA FISCAL (86 + 98 - 105) 761 -823.023.325,63

731 9 -823.023.325,63
8
MENOS: REGALIAS MINERAS Y DEMAS
ENRIQUECIMIENTOS NETOS GRAVABLES CON TARIFA
732 5 107 762
N° 3 (11+12-80-81) (TRASLADE A LA SECCION "C" CASILLA
N° 1, ITEM 144) 6
733 5 108 RENTAS SUJETAS A IMPUESTOS PROPORCIONALES 764 6

971 8 ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL (61-62)

(TRASLADE AL ANVERSO DEL FORMULARIO SECCION "C"
109 CASILLA N° 1 EN LA TARIFA QUE CORRESPONDA) 763 ( (823.023.325,63)
734 7

F.- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDEINTES DE COMPENSAR

FUENTE TERRITORIAL

EJERCICIOS COD. TARIFA N° 2 COD. TARIFA N° 3

1 190 DESDE: HASTA: 0 155 5 156 4

2 196 DESDE: HASTA: 4 157 3 158 2

3 197 DESDE: HASTA: 3 158 2 169 1

4 TOTAL PERDIDAS (1 + 2 +3) (TRASLADE A LA SECCION "C" N° 2) 193 (0,00) 7 194 0,00 6
FUENTE EXTRATERRITORIAL

EJERCICIOS COD. TARIFA N° 2 COD. TARIFA N° 3

1 190 DESDE: HASTA: 0 155 4 156 4

2 196 DESDE: HASTA: 9 157 9 158 2

3 197 DESDE: HASTA: 8 158 8 169 1

4 TOTAL PERDIDAS (1 + 2 +3) (TRASLADE A LA SECCION "C" N° 5) 193 (0,00) 9 194 0,00 6

G.- EXCEDENTES DE REBAJAS POR INVERSIONES DE AÑOS ANTERIORES (Diferentes a Inversiones Petroleras)

EJERCICIOS COD. MONTO

1 264 DESDE: HASTA: 0 925 5

2 265 DESDE: HASTA: 9 926 4

3 266 DESDE: HASTA: 8 927 3

4 TOTAL REBAJAS (TRASLADE A LA SECCION "C" N° 35) (1+2+3) 928 0,00 8

H.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES

EJERCICIOS COD. MONTO

1 167 DESDE: HASTA: 3 212 8

2 165 DESDE: HASTA: 5 213 7

3 166 DESDE: HASTA: 4 214 6

4 TOTAL EXCEDENTE (TRASLADE A LA SECCION "C" N° 40) 242 0,00 8

I.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS)

1 247 DESDE: HASTA: DECLARACION N° 5 248 (0) 7

2 IMPUESTO CEDIDO EN EL EJERCICIO 252 6

3 TOTAL IMPUESTO PAGADPO EN EXCESO (1 + 2) (TRASLA DE A LA S ECCION "C" N° 44) 241 0,00 9

J.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE MPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXT RATERRIT ORIAL

1 REGALIAS (TRASLADE A SECCION C CASILLA Nº 9)

790 0
2 DIVIDENDOS MINEROS (TRASLADE A SECCION C CASILLA Nº 21) 791 0

3 DIVIDENDOS PETROLEROS (TRASLADE A SECCION C CASILLA Nº 22) 792 0

4 REGALIAS MINERAS (TRASLADE A SECCION C CASILLA Nº 20) 939 0

5 OTROS DIVIDENDOS (TRASLADE A SECCION C CASILLA Nº 23) 793 0

6 GANANCIAS FORTUITAS (TRASLADE A SECCION C CASILLA Nº 23) 794 0

7 ENRIQUECIMIENTO NETO (TRASLADE A SECCION C CASILLA Nº 9) 795 0

940 0
8 REGALIAS PETROLERAS (TRASLADE A SECCION C CASILLA Nº 19)
K.- DIVIDENDOS PAGADOS EN EL EJERCICIO

1 DIVIDENDOS PAGADOS EN EFECTIVO 988 2

2 DIVIDENDOS PAGADOS EN ACCIONES 989 1

4 TOTAL DIVIDENDOS PAGADOS EN EL EJERCICIO (1+2) 994 0,00 6

DECLARACION JURADA DECLARACION DEL CONTADOR

JURO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECALRACION HAN SIDO DETERMINADOS CON BASE A LAS DISPOSI CIONES YO,
LEGALES Y EXAMINADOS POR MI,

CON CEDULA DE IDENTIDAD No , DECLARO QUE LOS

PERSONA. DATOS Y QUE APARECEN EN LA PRESENTE DECLARACION SON UNA COPIA FIEL Y

LUGAR: FECHA: / / EXACTA DE LOS DATOS CONTENIDOS EN LAS REGISTROS DE CONTABILIDAD Y

 CONTROL TRIBUTARIO QUE HAN SIDO LLEVADOS CONFORME A LA LEY

EN A LOS DIAS DEL MES DEL AÑO

__________________________________

_________________________________________________
FIRMA DE CONTRIBUYENTE O REPRESENTANTE LEGAL FIRMA

Depreciación de los Activos Base Fiscal y Base Financiero

Base Financiera Base Fiscal

vida útil vida útil

Activo Depreciado Según NIIF Costo años Dep. Ejercicio Dep. Acum Activo Depreciado Según ISLR Costo años Dep. Ejercicio Dep. Acum
Propiedad Planta y Equipo 150.000.000,00 5 30.000.000,00 30.000.000,00 Propiedad Planta y Equipo 150.000.000,00 10 15.000.000,00 15.000.000,00
Defierencia no
deducible en ISLR 15.000.000,00
 PORCENTAJE
TOTAL INGRESO ASIGNACIONES PORCENTAJE SOBRE PERMITIDO POR ASIGNACIONES
BRUTO DEL AÑO DIRECTIVOS AÑO LOS INGRESOS EL ART. 54 COT y PERMITIDAS POR DIFERENCIA EN
2019 2019 BRUTOS Art. 27 P1,2 LEY MAXIMO 15% CONCILIACIÓN
78.896.054.341,36 15.522.594.743,10 19,67 15 11.834.408.151,20 3.688.186.591,90

Traslado de diferencia de conciliación MAS Excedentes asig. Directivos 3.688.186.591,90

 Gastos de
Gastos financieros no Representación
Gastos de imputables a la renta ajustados al Art 53
Representación fiscal COT
5.871.663,25 1.533.284,23 4.338.379,02

Diferencia Conciliación Fiscal 1.533.284,23

Inventario CXC

Inventario
Inventario fiscal al Perdida por deterioro financiero al CXC fiscal al Perdida por CXC financiera al
31/12/2019 del Inventario 31/12/2019 31/12/2019 deterioro CXC 31/12/2019
107.684.187,00 5.636.525,26 102.047.661,74 10.000.557.854,26 36.321.522,25 9.964.236.332,01

Perdida no deducible 5.636.525,26 Perdida no deducible 36.321.522,25

Conciliación fiscal 41.958.047,51

 Tarifa 2 Personal Juridica

Valor de la
Fracción UT Porcentaje UT 2019
0 a 2000 15% Bs. 50,00
2001 a 3000 22% Bs. 50,00
3001 en adelante 34% Bs. 50,00

Enriquecimiento fiscal antes de retenciones y perdidas 9.773.409.558,91

Cantidad de unidades tributarias 195.468.191
(-) Menos Perdidas años anteriores -426.250,00
Enriquecimiento neto fiscal 9.772.983.308,91
Determinación del ISLR sobre la Renta 34% Bs. 3.322.814.325,03
Retenciones de ISLR del ejercicio Bs. -
Impuesto a pagar Bs. 3.322.814.325,03
 IMPUESTO CORRIENTE

Gasto de ISLR corriente ( 3.322.814.325,03)

ISLR por pagar ejercicio (3.322.814.325,03

)

IMPUESTO DIFERIDO

Diferencia Impuesto Diferido Tipo de Impuesto

PARTIDAS AFECTADAS BASE FINANCIERA BASE FISCAL temporaria 34% Diferido
Gasto de Depreciación 30.000.000,00 15.000.000,00 15.000.000,00 5.100.000,00 PASIVO

Perdidas Eje. Anteriores 25% 1.705.000,00 426.250,00 1.278.750,00 434.775,00 PASIVO

Asignaciones a directivos 15.522.594.743,10 11.834.408.151,20 3.688.186.591,90 1.253.983.441,24 PASIVO

Gastos de Representación y víaticos 5.871.663,25 4.338.379,02 1.533.284,23 521.316,64 PASIVO

Perdida por deterioro 10.066.283.993,75 10.108.242.041,26 -41.958.047,51 -14.265.736,15 ACTIVO

TOTAL IMPUESTO DIFERIDO RESULTADO 1.245.773.796,73

IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO -14.265.736,15

IMPUESTO DIFERIDO PASIVO 1.260.039.532,88

 A B C
Fecha de Depreciación
adquisición Descripción Costo Historico Vida Útil (Meses) Acumulada Neto Histórico
sept-18 Vehiculos Bs. 60 Bs. 333.333,33 Bs.
5.000.000,00 4.666.666,67
oct-18 Local Bs. 60 Bs. 1.250.000,00 Bs.
25.000.000,00 23.750.000,00
nov-18 Mobiliarios Bs. 60 Bs. 121.666,67 Bs.
3.650.000,00 3.528.333,33
Totales Bs. 33.650.000,00 Bs. 1.705.000,00 Bs. 31.945.000,00

D E=A*D F=B*D G=E-F H=G-C

Fecha de Ajuste Inicial al
Adquisición Descripción INPC Cierre INPC Origen Factor de Inflación Costo Revaluado Depreciación Revaluada Neto revaluado 31/12/2018
sept-18 Vehiculos 110.597.550,20 13.479.980,50 8,20458 Bs. 41.022.889,54 Bs. 2.734.859,30 Bs. 38.288.030,23 Bs. 33.621.363,57 Bs.
oct-18 nov- Local 110.597.550,20 25.355.573,70 4,36186 109.046.586,27 Bs. 5.452.329,31 Bs. 103.594.256,96 Bs. 79.844.256,96
18 Mobiliarios 110.597.550,20 56.589.583,5 1,95438 Bs. 7.133.487,00 Bs. 237.782,90 Bs. 6.895.704,10 Bs. 3.367.370,77
0
Totales Bs. 157.202.962,81 Bs. 8.424.971,52 Bs. 148.777.991,29 Bs. 116.832.991,29
3%
R.A.R. Bs. 3.504.989,74 3
Porciones iguales y consecutivas Bs. 1.168.329,91
 FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER Actualización de Patrimonio
1 6.719.971,52 123.552.962,81
31/12/2018 Local 84.046.586,27
Moviliario 3.483.487,00 6.719.971,52 123.552.962,81
Vehículos 36.022.889,54 116.832.991,29 Ingreso
Actualización de Patrimonio 123.552.962,81 123.552.962,81 123.552.962,81
P/R actualización inicial de los Activo Fijos
2
Actualización del Patrimonio 6.719.971,52
Depreciación de Local 4.202.329,31
Depreciación de Mobiliario 116.116,23
Depreciación de vehículos 2.401.525,97
P/R el gasto de Depreciación del Ajuste por
Inflación de los Activos Fijos
TOTALES 130.272.934,33 130.272.934,33
Fecha Cierre 31/12/2019 A B C
Fech Vida Deprec
a de Costo Útil iación Neto
adqui Descri Historic (Mes Acum Históric
sición pción o es) ulada o
sep Vehicul Bs. 60 Bs. 1.333.333,33
t- os 5.000.00 60 Bs. 3.666.666,67
18 Local 0,00 Bs. 60 Bs. 6.250.000,00
oct Mobilia 25.000.0 Bs. 18.750.000,00
-18 rios 00,00 Bs. 851.666,67
no Bs. Bs. 2.798.333,33
v- Totales 3.650.00
18 0,00 Bs. 8.435.000,00
Bs. 25.215.000,00
Bs.
33.650.0
00,00
31/1 F= G= I=G
2/20 B* E- -C-
19 D D F H H
Fe Ajuste Ajuste
cha Inicial Regul
de al ar al
Adq Deprecia 31/12/ 31/12
uisi INPC Costo ción Neto 2018 /2019
ció Descri INPC Orige Factor de Revalua Revaluad revalua
n pción Cierre n Inflación do a do
sept-18 Vehicu 10.711. 13.4 794,6539 Bs. 1.059.5 Bs. 33.6 2.876.
los 919.274 79.9 1 3.973.2 B 38.550, 2.913.7 21.36 442.992,
,40 80,5 69.573, 28 31.023, 3,57 98
0 50 21 Bs.
oct-18 Local 10.711. 25.3 422,4680 Bs. 2.640.4 Bs. 79.8 7.822.
919.274 55.5 3 10.561. B 25.188, 7.921.2 44.25 681.308,
,40 73,7 700.753 45 75.565, 6,96 38
0 ,79 34 Bs.
nov-18 Mobili 10.711. 56.5 189,2913 Bs. 161.2 Bs. 3.3 523.
arios 919.274 89.5 6 690.913 B 13.143, 529.700 67.37 534.620,
,40 83,5 .467,34 01 .324,33 0,77 24
0 Totales Bs.
Bs. 3.861.1 Bs. 116.8 11.222.
15.225. B 76.881, 11.364. 32.99 658.921
883.794 74 706.912 1,29 ,59
,63 ,89 Bs.
Fecha Cierre 31/12/2019 A B C
Fecha de Vida Útil Amortización
adquisición Descripción Costo Historico (Meses) Acumulada Neto Histórico
ene-19 Cargos Diferidos Bs. 60 Bs. 196.000,00 Bs.
980.000,00 784.000,00
Totales
Bs. Bs. 196.000,00 Bs.
980.000,00 784.000,00
31/12/2019 D E=A*D F=B*D G=E-F H I=G-C-H
Fecha de Ajuste Inicial al Ajuste Regular al
Adquisición Descripción INPC Cierre INPC Origen Factor de Inflación Costo Revaluado Depreciación Revaluada Neto revaluado 31/12/2018 31/12/2019
ene-19 Cargos Diferidos 10.711.919.274,40 328.067.725,10 32,65155 Bs. 31.998.517,64 Bs. 6.399.703,53 Bs. 25.598.814,11 Bs. - Bs. 24.814.814,11
Totales
Bs. 31.998.517,64 Bs. 6.399.703,53 Bs. 25.598.814,11 Bs. - Bs. 24.814.814,11

Esta sección no afecta el ajuste fiscal ya que es solo un ejemplo

 Año 2017 Año 2018 Año 2019
Inventario Inicial 20.000,00 20.000,00 30.000,00
Inventario Final 20.000,00 30.000,00 20.000,00

Compras de Inventario 0,00 10.000,00 0,00

Año 2016 A B C D=E-B E=B*C

Costo ajustado año INPC Cierre dic- Factor
Descripción Costo Historico 2016 INPC Origen dic-16 16 Actualización Reajuste Regular Valor Ajustado
Inventario 20.000,00 20.000,00 8826,9 8.826,9 1,00000 0,00 20.000,00

Año 2017 A B C D=E-B E=B*C

Costo ajustado año INPC Cierre dic- Factor

Descripción Costo Historico 2016 INPC Origen dic-16 17 Actualización Reajuste Regular Valor Ajustado
Inventario 20.000,00 20.000,00 8826,9 84.970,3 9,62629 172.525,80 192.525,80

Año 2018 A B C D=E-B E=B*C

Costo ajustado año INPC Cierre dic- Factor
Descripción Costo Historico 2017 INPC Origen dic-17 18 Actualización Reajuste Regular Valor Ajustado (1).
Inventario 30.000,00 192.525,80 84.970,3 110.597.550,2 1301,60244 250.409.528,49 250.602.054,29

Año 2019 A B C D=E-B E=B*C

Costo ajustado año INPC Cierre dic- Factor
Descripción
Inventario Costo Historico 2018
20.000,00 (2) 167,076,389.59 INPC 110.597.550,2
Origen dic-18 1910.711.919.274,4 Actualización Reajuste Regular
96,85494 1.567.156.439.704,46 Valor Ajustado
1.567.323.516.094,06

(3). -83.515.665,69

Total RPI 1.567.072.924.038,77

(1)=192.525,80 x 1301.60244 + 10.000 de las compras del periodo

(2)=proporción que proviene del Inventario inicial reajustado
.=20.000/30.000=66.67%
 .=250.602.054,29 x 66.67%
(3)=proporción no deducible del RPI (100%-66.67%)=33.33%
Ajuste acumulado= 250,602,054.29-30,000 Inventario
Inicial=250,572,054.29
Porción deducible=250,572,054.29 x 33.33%= 83,515,665.69
 Descripción Montos en Bolivares
Total Activos al Inicio (31/12/2018) 148.777.991,29
Total Pasivo al Inicio (31/12/2018) 0,00
(a)
Total Patrimonio Contable al 31/12/2018 148.777.991,29

Reajuste por Inflación:

Ajuste Acumulados de Activo Fijos al 31/12/2019 11.222.658.921,59
Ajuste Acumulados de Inventarios al 31/12/2019 1.567.072.924.038,77
(b) Ajuste Acumulados de Cargos Diferidos al 31/12/2019 0,00
Total Ajustes Acumulados al 31/12/2019
1.578.295.582.960,37
Exclusiones Fiscales Históricas al Patrimonio:
Cuentas por Cobrar Compañías Vinculadas 0,00
(c)
Cuentas por Cobrar Accionistas 0,00
Total Exclusiones Fiscales Históricas al Patrimonio
0,00
Otras Restituciones o (Exclusiones):
Provisión cuentas Incobrables al 31/12/2019 -36.321.522,25
(d)
Provisión Obsolescencia de Inventario al 31/12/2019 -5.636.525,26
Total Otras Restituciones o (Exclusiones) al 31/12/2019
-41.958.047,51 e=(a*f)+c+b+d
(f)
Patrimonio a reajustar al 31/12/2019 1.592.663.508.582,65
Inflación del período (Diciembre 2019/Diciembre 2018 96,85494
Total Gasto Patrimonial P/Ajuste Regular por Inflación 1.592.663.508.582,65
BALANCE GENERAL FISCAL
31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019

Balance Hist. Ajustes Balance Balance Hist. Exclusiones

Descripción Ejercicio. Ant. Acumulados Ajustado Inicial Ejercicio. Actual. Fiscales Ajustes Acumulados Asientos Fiscales Db Cr Balance Fiscal
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Banco 0,00 0,00 0,00 163.678.362,00 0,00 0,00 0,00 0,00 163.678.362,00

Cuentas por cobrar 0,00 0,00 9.964.236.332,01 -36.321.522,25 0,00 36.321.522,25 0,00 10.000.557.854,26

Inventarios 0,00 0,00 0,00 102.047.661,74 -5.636.525,26 1.567.072.924.038,77 1.567.072.924.038,77 0,00 1.567.174.971.700,51

Prepagados 0,00 0,00 0,00 59.631.194,37 0,00 0,00 0,00 0,00 59.631.194,37
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 10.289.593.550,12 -41.958.047,51 1.567.072.924.038,77 1.567.109.245.561,02 0,00 1.577.398.839.111,15
Activos Fijos
Valores históricos 33.650.000,00 123.552.962,81 157.202.962,81 33.650.000,00 0,00 15.075.400.803,34 15.075.400.803,34 0,00 33.650.000,00
Depreciaciones acumulada -8.435.000,00 -6.719.971,52 -15.154.971,52 -8.435.000,00 0,00 -3.852.741.881,74 -3.861.176.881,74 0,00 -8.435.000,00

Ajuste Regular Activos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.222.658.921,59 11.222.658.921,59

ACTIVOS FIJOS NETOS 25.215.000,00 116.832.991,29 142.047.991,2 25.215.000,00 0,00 11.222.658.921,59 11.214.223.921,59 0,00 11.247.873.921,59
OTROS ACTIVOS 9
25.215.000,00 116.832.991,29 142.047.991,2 25.215.000,00 0,00 11.222.658.921,59 11.214.223.921,59 0,00 11.247.873.921,59
TOTAL 9
PASIVO ACTIVOS 25.215.000,00 116.832.991,29 142.047.991,2 10.314.808.550,12 -41.958.047,51 1.578.295.582.960,37 1.578.323.469.482,62 0,00 1.588.646.713.032,74
9

0,00
Pasivo Corriente
Préstamos Bancarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Proveedores y Otros 0,00 0,00 0,00 487.604.587,39 0,00 0,00 0,00 0,00 487.604.587,39

Compañias relacionadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Provisiones por Impuestos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Beneficios para el personal 0,00 0,00 0,00 5.687.412,89 0,00 0,00 0,00 0,00 5.687.412,89

Gastos Acumulados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otros Pasivos (Créditos Diferidos) 0,00 0,00 0,00 1.261.935.787,66 0,00 0,00 0,00 0,00 1.261.935.787,66
Impuesto sobre la Renta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0,00 0,00 0,00 1.755.227.787,94 0,00 0,00 0,00 0,00 1.755.227.787,94
Acumulación para Indemnizaciones laborales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

neto de anticipos y porción circular 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PASIVO
0,00 0,00 0,00 1.755.227.787,94 0,00 0,00 0,00 0,00 1.755.227.787,94
CAPITAL
Patrimonio
33.650.000,00 0,00 33.650.000,00 33.650.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.650.000,00
Reserva Legal 0,00 0,00 0,00 3.365.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.365.000,00
Resultados acumulados -1.705.000,00 0,00 -1.705.000,00 -1.705.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.705.000,00
Reajuste por Inflación 0,00 116.832.991,29 116.832.991,29 5.201.456.437,15 0,00 0,00 0,00 0,00 -823.023.325,63
Actualización del Patrimonio 0,00 0,00 0,00 0,00 1.578.295.582.960,37 0,00 1.578.295.582.960,37 1.578.295.582.960,37

Exclusiones Fiscales Hitóricas al Patrimonio 0,00 0,00 0,00 -41.958.047,51 0,00 0,00 6.546.887.004,82
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 31.945.000,00 116.832.991,29 148.777.991,2 5.236.766.437,15 -41.958.047,51 1.578.295.582.960,37 0,00 1.578.295.582.960,37 1.584.054.756.639,56
9
31.945.000,00 116.832.991,29 148.777.991,2 6.991.994.225,09 -41.958.047,51 1.578.295.582.960,37 0,00 1.578.295.582.960,37 1.585.809.984.427,50
9
-2.836.728.605,24
Diferencias -6.730.000,00 0,00 6.730.000,00 3.322.814.325,03 0,00