Planificación financiera

Administración Financiera

Instituto IACC

06.07.2020
 Desarrollo

La empresa Los Trocos Ltda. necesita con urgencia la incorporación de planificación financiera,
debido a sus constantes falta de liquidez.
En este sentido el dueño de la empresa solicita su asesoría para la incorporación de planificación.
Se solicita:
1.Realice un informe al dueño de la empresa que contenga lo siguiente
a. Explicación de la importancia de una planificación financiera
b. Descripción breve de que es un presupuesto e incorporar descripción de presupuesto
operacional y de inversiones, enfatizar las diferencias entre ambos
c. Explicar que es el seguimiento de un presupuesto y cada cuanto tiempo recomienda hacerlo.
d. Describa que es un presupuesto de caja, sus componentes y que significa cuando el
presupuesto presenta superávit o déficit.

Srs
Empresa Los Troncos Ltda.
Presente
En atención a lo conversado a continuación presentamos algunos antecedentes de su interés para
dar solución a los diferentes problemas que nos ha planteado entre ellos la falta de liquidez.
Es importante que la Administración de los Troncos Ltda, conozca y aplique en la práctica díaria
la planificación estratégica es un proceso de elaboración que tiene gran importancia dentro de
una empresa, así mediante este proceso se consigue obtener un plan financiero completo
detallado, un traje a la medida para la empresa de manera que se puedan garantizar de la mejor
forma posible la obtención de las metas financieras así como los plazos, costes y recursos
necesarios para que sea posible.
La planificación financiera tiene gran importancia, es un aspecto de gran importancia para el
funcionamiento y sobretodo para la correcta sobrevivencia de la empresa. Además, permite
establecer metas, además de forma utilizar de mejor forma los recursos monetarios y también los
recursos humanos con los que cuenta la empresa.
También y de gran importancia será la prevención de las contingencias y la posibilidad de
minimizar riesgos situaciones que con una buena planificación se podrá conseguir estos dos
objetivos de gran importancia para la salud financiera de la empresa.
De igual manera nos servirá para que la eficacia y eficiencia de cada una de las áreas de la
empresa se pueda medir de manera tal que mejoren su rendimiento
El punto de partida de este plan será la creación del plan estratégico que fije directrices y metas.
Las cuales sabremos si fueron las adecuadas según los resultados contra los que después
contrastemos el plan versus la realidad
Un presupuesto es el plan con detalles y cuantificación que guiará cada una de las operaciones
que la empresa realice dentro de un plazo corto o mediano, la forma de expresar esta
planificación es monetaria. Ésta planificación es la que aplicará a cada división o departamento
de la empresa, quienes deberán cumplirlo y así poder determinar los niveles de eficacia y
eficiencia de cada área.
Dentro de las funciones y beneficios que tiene el presupuesto, está la obvia necesidad de realizar
controles financieros de la organización, es así como hay roles preventivos y correctivos.
Existen diferentes tipos de presupuestos: dentro de ellos tenemos el presupuesto operativo, este
indica la condición en que están las ganancias perdidas y estado de resultados. Para elaborar este
presupuesto, también llamado de previsión debemos tener a la vista el MMPP o presupuesto de
Materias primas, el MOD presupuesto de Mano de Obra y el presupuesto de gastos Generales
(GGF)
También existe el presupuesto de inversiones: este incluye movimientos contables y financieros
de corto y largo plazo que darán como resultado el fruto de programa de inversiones. Frente a
este debemos considerar que las inversiones don de gran importancia porque permite la
mantención de la capacidad de producción, también ayuda a la mejora el rendimiento de los
activos, se expanden las operaciones.
Entonces queda más claro que el presupuesto de operaciones está enfocado en pronósticos de
corto plazo mientras el presupuesto de Inversiones contiene planificación a largo plazo.
El presupuesto de operaciones considera todas las áreas de la empresa, el Presupuesto de
inversiones trata de un proyecto específico. De igual manera el Presupuesto de Operaciones deja
predeterminadas las responsabilidades en cada área, y el Presupuesto de Inversión la
responsabilidad está asociada al proyecto.
El Presupuesto de operaciones fija metas concretas a cumplir que se espera alcanzar, mientras el
presupuesto de inversiones busca lograr una adquisición para poder generar la inversión y
rentabilidad.
La presentación de cada uno de los presupuestos, en un caso presentan pérdidas y ganancias
proyectadas mientras en el Presupuesto de Inversiones se presentan los cálculos de ingresos y
egresos cobros y pagos que se requieren para poner en marcha el proyecto

Seguimiento del Presupuesto se utiliza para hacer las mediciones que nos indicarán si la
organización cumplirá o no los objetivos financieros planteados. Así se comparan los ingresos y
gastos presupuestados con los ingresos y gastos reales que se realizaron.
Esto se realiza con informes de desviaciones es decir si muestra cuanto se gasta y cuanto se
recibe mes a mes, eso nos deja claro con cuanto contamos para el cumplimiento de nuestras
obligaciones.
El seguimiento se debe hacer de manera periódica, sin embargo esto dependerá de los estándares
fijados en la planificación de la empresa. Aun así se sugiere que sea mensual, de esa manera se
puede determinar las desviaciones a tiempo y así aplicar las medidas necesarias o bien aplicar
medidas preventivas para aquellos casos en que logramos detectar algunas situaciones antes de
que se alcancen a generar
De gran importancia será socializar con los demás integrantes de la empresa los resultados del
seguimiento, más aun cuando es necesario aplicar medidas correctivas
Presupuesto de Caja; esta es una herramienta de corto plazo que registra el estado de las
entradas y salidas de efectivo según la planeación realizada por la empresa para realizar los
pagos de sus gastos habituales como por ejemplo el pago de arriendo o gastos básicos de
funcionamiento como electricidad. De esa manera podremos identificar los meses altos y bajos, o
con déficit y superávit para esto lo principal será conocer el pronóstico de ventas es decir una
predicción realizada en base a datos externos como es la salud de la economía la proyección de
crecimiento y principalmente el estado del mercado al que pertenece mi empresa. Además se
consideran los factores internos, es decir las fuerzas de venta, las metas que la empresa se ha
autoimpuesto dentro de los objetivos de este presupuesto está la de conocer la estimación de los
cobros, según la política de créditos que la empresa, servirá también para conocer cuando se
necesitará dinero, además identificando a quienes recurriremos cuando sea necesario obtener
financiamiento ( bancos ahorros etc) el análisis con las variantes que influyen nos servirá para
tener planes de contingencia
Estos planes de contingencia nos ayudarán para determinar cuáles son las capacidades de las
empresas para pagar nuestras deudas cuando estas han vencido.
Misntras con superávit puedo invertir o hacer pagos adelantados, en épocas de déficit debo
buscar financiamiento.
Idealmente el flujo de caja debe ser neto, lo que jamás será considerado como negativo,
Este tipo de presupuesto, si bien no permite hacer grandes análisis financieros, si permite
conocer la realidad contable de la compañía
Algunos de los elementos del flujo de caja son los egresos iniciales; los ingresos y egresos de la
operación. El momento en que ocurren

Bibliografía

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