El reto de las organizaciones del día de hoy es convertir a su tesorería corporativa

en un área estratégica, brindar apoyo al resto de los departamentos, proporcionar

una guía en la volatilidad del tipo de cambio / commodities, seleccionar las fuentes
de financiamiento, el establecimiento de “proveedores / clientes / instituciones
financieras” estratégicos que soporten el crecimiento y consolidando relaciones
comerciales a largo plazo.

Contar con expertos en tesorería corporativa que lo ayuden a cambiar el enfoque y

definición de su estrategia y permitir la aplicación de la tecnología darán un valor
agregado a su toma de decisiones. Estar atento a las innovaciones del mercado,
que brinden apoyo al crecimiento de su organización, asegurando el uso de las
prácticas líderes en el mercado, consolidando la competitividad y utilidad
necesaria en el mercado global.

La optimización de los procesos en la tesorería, puede aportar hasta 0.6% de sus

ventas
En nuestro portafolio de Servicios podrá encontrar el tema que apoye a la
estrategia de su organización:

 Administración de riesgos financieros

 Administración de Efectivo y Liquidez
 Administración de Commodities 
 Estrategia, organización y procesos
 Contabilidad y Valuaciones a Mercado
 Tecnologías de Información
 Regulatorios (Leyes y Fiscales)
 Capacitaciones de Tesorería y Finanzas
 Benchmarking de Tesorería y Finanzas
Tesorería Corporativa
PLAN DE TESORERÍA DE UNA EMPRESA

Cualquier empresa sin un buen control de sus finanzas no puede llegar a plantear
estrategias de mejora continua, y puede llegar a su fin en un espacio de tiempo
muy corto.

La gestión económica y financiera de una empresa es una de las áreas más

complejas y que más cuidado hay que tener para poder dirigir con buen rumbo las
necesidades empresariales.

Existen numerosas estrategias y procedimientos para estudiar, analizar y tener

una certeza real del movimiento económico de las empresas, entre ellos, el plan
de tesorería es vital para conocer de primera mano la salud financiera.

¿Sabes lo que es un plan de tesorería? ¿Has hecho alguna vez alguno? Vamos a
comentar las características y cualidades que aporta un buen plan de tesorería
para tu empresa ¡Toma nota! 

Qué es un plan de tesorería para una empresa

Llamamos plan de tesorería a aquel proceso de análisis dirigido a anotar y
controlar los movimientos reales de dinero, en otras palabras, los ingresos y los
cobros.

La gestión de tesorería está vinculada a la gestión del efectivo, las inversiones y

cualquier otro activo financiero que tenga una empresa.
Destaca por reflejar de un modo transparente todos los ingresos y gastos, así
como las previsiones a corto, medio y hasta, si es posible, largo plazo.

En un plan de tesorería cobra una especial relevancia el concepto de liquidez. La

liquidez es la capacidad que tiene una compañía de obtener un activo de dinero en
efectivo.

La liquidez puede calcularse mediante el ratio de liquidez, que muestra la

capacidad que tiene la empresa de hacer frente a las obligaciones a corto plazo.

¿Para qué sirve un plan de tesorería?

Dejando atrás los conceptos económicos, un plan de tesorería tiene el objetivo de
servir como un recurso para monitorizar la previsión de ingresos y gastos.

Además, favorece el impulso de la creación de valor a través de la maximización

de la liquidez en efectivo.

Al final, el reto es mantener una tesorería capaz de hacer frente a imprevistos y

poseer la mayor fortaleza posible.

Motivos por los que debes realizar el plan de tesorería en tu negocio

Realmente no se trata de enumerar una serie de motivos, todos se pueden
englobar en dos retos principales: 

 Controlar la situación financiera, poniendo el foco y la luz en los

movimientos reales.
 Conocimiento de la liquidez de la empresa.

Con un buen plan de tesorería seremos capaces de tener presente y sobre la

mesa, el dinero que posee la empresa para poder desarrollar estrategia y atender
posibles situaciones imprevistas.

Cómo hacer un plan de tesorería para tu empresa

Desarrollar un plan de tesorería implica dejar bien claro y reflejado aquellos
datos relativos a las fuentes de ingresos y gastos, así también como las fuentes de
financiación que posea.

Se debe comenzar en las primeras etapas del negocio y luego tener una
regularidad de anotación de los diferentes datos relativos, comentados
anteriormente.

Así pues, antes de comenzar un plan de tesorería es muy importante tener muy
presente una serie de factores que marcan el estado de la tesorería:

 Modo de cobro. Las condiciones de cobro son claves, cuanto más tarde se
cobre peor será la situación de la tesorería de la empresa.
  Los pagos. Otro factor fundamental, las condiciones de pago también
influyen de un modo importante. Cuanto más se prolongue el tiempo de
pago, más salud tendrá la tesorería.
 Tipo de negocio. No todos los negocios son iguales, dependiendo del tipo
de negocio el flujo de ingreso y gasto varía de manera diferencial.

Entre otras cuestiones, un plan de tesorería debe de reflejar los siguientes

conceptos:

 Ingresos y gastos de explotación. Una partida muy importante la cual

mostrará los ingresos que recibirá la empresa con su fecha de vencimiento.
Además, sus gastos también con la fecha de vencimiento anotada.
 Ingresos y gastos de inversión. En este caso, se quedan reflejadas
cuestiones tan interesantes como las ventas e inversiones financieras y
todos aquellos gastos e inversiones que están vinculados a la compra de
activos.
 Ingresos y gastos de financiación. Otra parte muy importante dentro de
un plan de tesorería. Se debe tener muy en cuenta aquellos ingresos que
parte de una fuente de financiación de productos bancarios (préstamos,
créditos…). Además de las devoluciones que representan el principal y el
interés.

Finalmente, el plan de tesorería puede dar soluciones muy esclarecedoras:

 Exceso de liquidez. Esto se entiende como un saldo positivo de tesorería.

En estos casos de mayor capital se recomienda desarrollar inversiones.
 Falta de liquidez. En estos casos, se dice que estamos ante un saldo
negativo de tesorería. En estas situaciones, se llevan a cabo actividades de
financiación o aquellas acciones para prolongar el tiempo de los pagos.

Quién se debe encargar de planificar el plan de tesorería

Como ya sabemos, un plan de tesorería implica tener un control real del
movimiento efectivo de la empresa, sus ingresos y gastos.

Como ya hemos dicho, el tipo de empresa influye mucho en la elaboración de

un plan de tesorería y en eso también implica sobre el profesional que debe
desarrollar el plan de tesorería.

Por lo general, existe una figura principal que se encargue de hacer el plan de
tesorería: el director financiero.

EL director financiero (CFO) es el que se encarga de dar el mejor uso responsable

de los recursos monetarios de la empresa.
El área económica de una empresa implica tener presente las decisiones de
inversión, ahorro y endeudamiento.

En un departamento económico, el director financiero tiene las funciones más

relacionadas para desarrollar un óptimo plan de tesorería. Veamos cuales son
las funciones principales del director financiero:

 Desarrollar el resultado general de la empresa.

 Detección de opciones de inversión.
 Estimaciones de ingresos y gastos, y realizar balances de un modo
periódico.
 Controlar y cumplir las obligaciones financieras.

Con todo lo visto, el plan de tesorería ha de ser un procedimiento obligatorio

para tener siempre una certeza real del escenario de liquidez de la empresa .
De este modo, es posible controlar de un modo correcto los flujos de ingresos y
gastos, para poder realizar las previsiones necesarias a corto, medio y largo
plazo. 

¿Cómo mejorar la tesorería de tu empresa?

Seleccionar adecuadamente los clientes y gestionar su cobro

posterior: Cuando una empresa concede crédito a un cliente puede pasar que no
nos pague la mercancía vendida o los servicios prestados. La realidad es que
gracias a la gestión del riesgo comercial se puede reducir esa posibilidad de
impago al usar varias herramientas. En este sentido, tendrás que diseñar tu única
estrategia de venta a crédito y adecuarla al patrón de tu cartera de clientes.
Entre las herramientas que nos pueden ayudar, se encuentran:
 Diversificar clientes que se retrasan en todos los pagos
 Negociar las condiciones con los clientes al principio
 Gestionar el cobro de las facturas
 Factoring
 Descuento de pagarés
 Líneas de crédito
 Seguro de crédito: Te indemnizará una parte de las pérdidas finales como
consecuencia de la insolvencia definitiva de tus clientes, o aplicaciones de
inteligencia de negocio que ayudan al análisis integral del cliente mediante la
mezcla de varias capas de información para reconocer y ahondar en lo enlazado
con su riesgo de impago.
Prever los pagos que se realizan con poca frecuencia en el año: Si la empresa
se encuentra con falta de liquidez es cuando toca hacer previsión de pagos sin
dejarnos de incluir ningún importe puntual o significativo. Dentro de los pagos
puntuales y de los pagos impuestos que descuadran la tesorería prevista
tendremos que ponernos alertas en el calendario y planearlo en nuestro business
plan para tener constancia de las fechas e importes previstos. Por ejemplo,
consideramos pagos puntuales un seguro de maquinaria anual o los impuestos
anuales domiciliados.

Cambiar los vencimientos de pagos a proveedores: Ponerse un único día para

realizar el pago de las facturas del mes. Un ejemplo de ello es que la empresa se
ponga el día 25 de cada mes como fecha de pago, adelantando de esta manera
los vencimientos del 26 al 30 pero atrasando los del 1 al 24 lo que permite alargar
el plazo real de pago si se tiene una venta regular en el tiempo. Esta estrategia se
debes hacer respetando el período de pago legal fijado en 60 días naturales
después del plazo de entrega de las mercancías o prestación de los servicios.

Realizar previsiones de cobros y pagos: Aunque parezca un consejo obvio y

que todas las PYMES deberían realizar correctamente al realizar el presupuesto
de tesorería, hay muchas que aún no lo hacen. Una buena previsión de los flujos
de caja es la clave, diseñando nuestro presupuesto a medida en función de la
política de entradas y salidas monetarias de la empresa sin recurrir a soluciones
estándar. Este documento te tiene que ayudar a gestionar la liquidez.
Reducir inventario: Mantener un inventario muy grande puede implicar una
inversión grande innecesaria. Es mejor ajustar en un período determinado de
tiempo la rotación del inventario para asegurarse de cumplir con las normas del
sector. Puedes hacerlo al calcular su índice de rotación de inventario (coste de los
bienes dividido por el valor promedio del inventario). Intente no comprar más de lo
necesario cuando los proveedores lo seduzcan con grandes descuentos, ya que
esto podría inmovilizar su capital. La empresa tendrá que verificar periódicamente
el inventario para buscar los productos vencidos o antiguos y posponga los
próximos pedidos para deshacerse de tales existencias, o venderlas al costo para
recuperar liquidez.

Considerar alquilar en lugar de adquirir: El alquiler por lo general tiene un coste

más alto que la compra. Aun así, los grandes costes siempre están justificados por
beneficios en el flujo de caja. Al alquilar equipos de ordenador, coches u otras
herramientas que serán estrictamente necesarias para hacer crecer nuestra
empresa, podrá hacer que no se inmovilice su capital o le será difícil obtener
líneas de crédito que podrá destinar con más provecho a las actividades
cotidianas de la empresa. Por otra parte, los pagos por concepto de arrendamiento
se consideran un gasto comercial, de manera que los beneficios tributarios se
mantienen, aunque no se realicen compras.

Enviar la factura rápidamente: Cuando le entregas tus bienes a una empresa es

mejor enviar la factura de ello el mismo día o como máximo al día siguiente. De
esta manera evitaremos retrasar excesivamente el período de pago de nuestras
facturas. Si cada vez que nos dan una factura tenemos que esperar, imagínate si
además nos retrasamos en enviarla. Por ejemplo; si la factura es de 30 días y
tardamos 10 días en enviarla, al final no recibiremos el dinero hasta aquí 40 días.
Utiliza la tecnología para manejar el flujo de caja: La tecnología puede hacer
mucho más fácil el manejo de flujo de caja. La tecnología nos ahorrará mucho más
tiempo, permitiéndonos trabajar de una forma más efectiva, con más tiempo libre y
te permitirá controlar mejor el flujo de caja. Los servicios online de contabilidad
ayudan a los emprendedores con poco tiempo a administrar sus negocios.

Tener la financiación flexible como plan B: Para un mejor manejo del flujo de
caja es mejor contar con financiación flexible como el anticipo de las facturas o
líneas de crédito. Estos servicios no se contabilizan como deuda bancaria por lo
que su CIRBE no se ve afectada. Este hecho es muy beneficioso de cara al
análisis de perfil de riesgo por parte de las entidades financieras.
¿Crees que en esta lista nos ha faltado algún consejo? ¡Cuéntanoslo en los
comentarios!