UNIVERSIDAD MEXIQUENE DEL

BICENTENARIO
LICENCIATURA EN INFORMATICA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA

AUDITORIA Y CONSULTORIA ADMINISTRATIVA

SANCHEZ BERMUDEZ MANUEL

PROYECTO: ANALISIS DE LAS MOCHILAS

EMPRESA: “LOS PANCHOS S.A”

DESPACHO: “GALIDAMO DE AUDITORIA Y CONSULTORIA”

EQUIPO:

 HERNANDEZ RODRIGUEZ DAIRA DEYANIRA

 HEERRERA CORNELIZ ELIZABETH
 MIRANDA RUBIO JESUS GABRIEL
 MORENO RAMIREZ CARLOS GABRIEL

FECHA DE ENTREGA:
 INDICE

Introducción
Objetivos de proyecto
Capítulo 1
Alcance de Auditoría
Objetivo de la Auditoría
Planteamiento del problema
Características de la empresa “Panchos”
Análisis de FODA
Primer Encuentro
CAPITULO 2
Segundo Encuentro
Áreas para revisar dentro de la empresa
Herramienta para Evaluación
Programa de Actividades
Carta Compromiso
Presupuesto
Capitulo 3
Primero visita a la empresa “Panchos”
Alcance
Aplicación de herramienta de evaluación
Informe de auditoría
Capitulo 4
Recomendaciones
 INTRODUCCION
OBJETIVOS DE PROYECTO
 Conocer la aplicación de herramientas para evaluación de empresas
 Observar el comportamiento de una auditoria
 Desarrollar el uso de un marco teórico

Importancia de la Auditoría:

La realización de esta auditoría es esencial para garantizar que la empresa

“Panchos” cuente con un personal debidamente capacitado y actualizado,
así como para asegurar el rendimiento óptimo y la disponibilidad continua
de la maquinaria. Además, el resultado de la auditoría proporcionará
recomendaciones específicas para mejorar las áreas de capacitación y
mantenimiento, contribuyendo así a la eficiencia y competitividad a largo
plazo de la empresa

ALCANCE DE LA AUDITORIA

Se busca analizar el comportamiento interno de la empresa, empleando

herramientas de evaluación(cuestionarios), a dos áreas específicas: El área
de recursos humanos, donde se aplicará el cuestionario a trabajador y
supervisores, para conocer el tipo de capacitación que se recibe por parte
de la empresa, de igual manera se realizará una evaluación a la capacidad
de mantenimiento, que existe en la maquinaria, implementado el
cuestionario a supervisores.

OBJETIVO DE LA AUDITORIA
 Conocer la capacidad para el manteamiento de maquinaria.
 Observar los tipos de capacitación que reciben los empleados.
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
La empresa “Panchos”, dedicada a producción de mochilas y maletines, depende
crucialmente de la eficiencia operativa de sus empleados y del adecuado
funcionamiento de su maquinaria para mantener altos estándares de calidad y
cumplir con los compromisos contractuales. Sin embargo, se ha observado una
serie de desafíos y preocupaciones en las áreas de recursos humanos y
producción, con la capacitación de personal y en la capacidad de mantenimiento
de la maquinaria, que podrían estar afectando el rendimiento global de la
empresa.

Área de Capacitación de Personal:

Falta de actualización en habilidades: En un entorno empresarial en constante

cambio, existe la preocupación de que el personal no esté recibiendo la
capacitación adecuada para mantenerse al día con las últimas tecnologías y
prácticas de la industria, lo que podría afectar la competitividad de la empresa.

Capacidad de Mantenimiento de Maquinaria:

Frecuencia de averías: Se ha observado un aumento en la frecuencia de averías

de la maquinaria, lo que sugiere posibles deficiencias en los programas de
mantenimiento preventivo y correctivo.

Tiempo de inactividad no planificado: La empresa ha experimentado períodos

significativos de inactividad no planificada debido a problemas en la maquinaria, lo
que podría estar afectando la capacidad de cumplir con los plazos de entrega y
compromisos contractuales.
 ANALISIS FODA
Fortalezas Oportunidad Debilidades amenazas

Implementación de
autoevaluaciones de
riesgos y controles
Objetividad e Participación de Auditorias
independencia proyectos y procesos ilimitados(planes) Disminución
Comprensión y implementación de Limitación de operacional con la
aplicación de los controles datos en la gerencia
valores centrales Colaboración con realización de los Incremento a cambios
Entendimiento la mayor número de análisis en riesgos
misión, objetivos funciones Identificación Predisposición en
de la auditoria aseguramiento ilimitada de cumplimiento sin
Responsabilidad Incrementación riesgos laborales existir un balance en
en el desarrollo percepción una Modelo desarrollo enfoque financiero
auditoria mejora destroza indefinido laboral
dentro de
conocimientos y
capacidades
 PRIMER ENCUENTRO CON LA EMPRESA “PANCHOS”

Primera Minuta
En el primer informe que se imparte por parte de la empresa los Panchos S.A, se
estableció la revisión de la empresa para dar la supervisión en los
establecimientos que abarca que son los siguientes el área administrativa, área de
producción y área de distribución, cada área menciona se tomara en cuenta en
que consiste cada una, para rectificar si cumplen con cada reglamento interno y
externo, parámetros, manuales, normas de producción, si dan capacitación a sus
empleados dependiendo de las actualizaciones, también si tienen un lineamiento
en cada área establecida, si cumple con sus horas de entrada/ salida, si
contemplan el organigrama en el área de producción, si cuenta con respaldo del
ministerio de la producción

La empresa con cuanto, cuenta del establecido de su capital, para las mochilas,
con cuántos trabajadores se conforma, y cuantos hay por área departamental, cuál
es su función que elabora cada empleado por área, como tal que desempeño,
aborda en sus actividades labores, cuentan con credenciales para la entrada de
sus horarios, que sistema abordan, cuentan con gafete, en cada área
departamental contempla su uniforme completo como en la producción que se rige
por dos establecimientos que son el almacenaje y producción(manufacturera) que
consiste en sus ramificaciones el almacenaje, línea de ensamblaje y sus normas.

En la producción se maneja un amplio espacio para la realización de la

manufacturera en la realización de las mochilas, el proceso que se aborda por las
maquinas requeridas que son tales, cuentan con un encargado(a), de supervisar el
área para darle mantenimiento consecutivo, para dar sus reportes e informes, si
hubiera algún fallo o error por el mantenimiento de producción, se completa el
equipo y/e uniforme que se parte por un reglamento interno, deben de tener un
encargado de intendencia que se parte por el reglamento de higiene y seguridad
estas normas tienen por objeto establecer las disposiciones generales de
prevención de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales que se rige
por parte de la empresa, las que tendrán el carácter obligatorio para todo el
personal de la empresa, en conformidad con las disposiciones de la ley N°16.744
del código de trabajo que establece normas sobre accidentes del trabajo y
enfermedades profesionales.

Por tal motivo en el trabajo se dicta en cumplimiento del art. N°67 de la ley y el
reglamento sobre prevención de riesgos decreto N°40 del ministerio del trabajo, en
donde estarán obligadas a mantener al día los reglamentos internos mencionados
y a los trabajadores a cumplir con las exigencias de los reglamentos. Por
consiguiente, se deberá consultar la aplicación de multas a los trabajadores que
no utilizan los elementos de protección personal, que les hayan proporcionado o
que no cumplan con las obligaciones que se impartan con las normas
establecidas, reglamentaciones o instrucciones sobre higiene y seguridad en el
trabajo.

*las aplicaciones de tales multas se regirán por lo dispuesto en el art.157 por

parte del código del trabajo. *

Para los efectos del presente reglamento se entenderá por:

Empresa: la organización institucional de medios personales, materiales e

inmateriales, ordenados bajo una dirección para el logro de fines económicos,
sociales, culturales o beneficios, dotados de una individualidad legal determinada
(código del trabajo)

Jefe directo: estar a cargo del trabajo que se desarrolla

Trabajador: preste servicios personales intelectuales o materiales, bajo

dependencia o subordinación y en virtud de un contrato de trabajo

Riesgo: combinación de la probabilidad de que ocurra un suceso o exposición

peligrosa y la severidad del daño o deterioro de la salud que puede causar el
suceso o exposición

Riesgo aceptable: se ha reducido a un nivel que puede ser tolerado por la

organización teniendo en consideración sus obligaciones legales y su propia
política
Equipo de protección personal: elemento o conjunto de elementos necesarios
para procurar la protección del trabajador de un contacto directo con una sustancia
o medio hostil, sin deterioro para su salud e integridad física.

Galidamo S.A. DE C.V.

LUGAR: "LOS PANCHOS" AV. Insurgente #078 FECHA: 10-sep-23

TIPO DE
"Primer encuentro” Conocimiento de planeación y áreas a revisión
REUNION:
RESPONSABLE Gerente General

OBJETIVO: Conocer los parámetros de la auditoria

LISTA DE ASISTENTES
NOMBRE APELLIDO CARGO CORREO/TLF FIRMA

GABRIEL MIRANDA Gerente 5610480041

ELIZABEHT HERRERA Subdirectora 5513465748

CARLOS MORENO Supervisor 5624928002
DAIRA HERNADEZ Secretaria 5628981215

ASPECTOS RELEVANTES
revisión de parámetros
Tipo de herramientas que se utilizan
Horarios por manejar
Monto de la auditoria
Fechas de trabajo de la auditoria
Conocimiento del tipo de trabajo a realizar

ELABORADA
Daira Hernández APROBADA POR: Gabriel Miranda
POR:
 SEGUNDO ENCUENTRO CON LA EMPRESA “PANCHOS”

Segunda Minuta (Establecimiento de contrato)

En el segundo informe que se imparte por parte de la empresa los Panchos S.A,
se estableció la revisión de la empresa para dar la supervisión en los
establecimientos que abarca que son los siguientes: área de producción y área de
Recursos Humanos, cada área menciona se tomara en cuenta en que consiste
cada una, para rectificar si cumplen con cada reglamento interno y externo,
parámetros, manuales, normas de producción, si dan capacitación a sus
empleados dependiendo de las actualizaciones, también si tienen un lineamiento
en cada área establecida, si cumple con sus horas de entrada/ salida, si
contemplan el organigrama en el área de producción, si cuenta con respaldo del
ministerio de la producción

La empresa con cuanto, para las mochilas, con cuántos trabajadores se conforma,
y cuantos hay por área departamental, cuál es su función que elabora cada
empleado por área, como tal que desempeño, aborda en sus actividades labores,
cuentan con credenciales para la entrada de sus horarios, que sistema abordan,
cuentan con gafete, en cada área departamental contempla su uniforme completo
como en la producción que se rige por dos establecimientos que son el
almacenaje y producción(manufacturera) que consiste en sus ramificaciones el
almacenaje, línea de ensamblaje y sus normas.
En esta segunda minuta se estableció los periodos de revisión de las diferentes
áreas de igual manera se expuso las diferentes herramientas a utilizar así mismo
el número de personal que realizara la auditoria así dando constancia de los
parámetros para realizarla y se otorgara un representante para dar acceso a los
auditores. De esta misma forma se dio a conocer el presupuesto establecido que
se efectuara en dos pagos uno al iniciar y el otro al terminar la auditoria.

Galidamo S.A. DE C.V.

LUGAR: "LOS PANCHOS" AV. Insurgente #078 FECHA: 25-sep-23

TIPO DE
"Segundo encuentro” firma de contrato y conformidad de propuestas de auditoria
REUNION:
RESPONSABLE “Gerente General”

OBJETIVO: Establecimiento de inicio y pago de la auditoria

LISTA DE ASISTENTES
NOMBRE APELLIDO CARGO CORREO/TLF FIRMA

GABRIEL MIRANDA Gerente 5610480041

ELIZABEHT HERRERA Subdirectora 5513465748

CARLOS MORENO Supervisor 5624928002
DAIRA HERNADEZ Secretaria 5628981215

ASPECTOS RELEVANTES
Se reviso las herramientas a utilizar para auditoria
Los parámetros y disponibilidad de la empresa " Los Panchos"
Firma de contrato
Monto de la auditoria
Fechas de trabajo de la auditoria
Plazos de pago de la auditoria

ELABORADA
Daira Hernández APROBADA POR: Gabriel Miranda
POR:

Áreas para revisar dentro de la empresa

 Área de producción

 Mantenimiento de maquinas
 Revisión de personal

 Área de recursos Humanos

 capacitación de personal (a contratar y contratado)

Herramientas para evaluación de la empresa “Panchos”

 Cuestionario
 PROGRAMA DE ACTIVIDADE
Fecha de finalización
Actividad Fecha de Inicio
(Aproximación)
Primer encuentro con
la empresa “Panchos”
Conocimiento de 10-septiembre-2023 10-septiembre-2023
términos y actividades

Segundo encuentro
Modificación y
25-septiembre-2023 25-semptiembre-2023
rectificación de
actividades
Primera visita a la
05-octubre-2023 10,11-octubre-2023
empresa “Panchos”
Revisión de
documentación de la 12-octubre-2023 05-Noviemre-2023
empresa “Panchos”
Revisión de reportes
23-octubre-2023 05-noviembre -2023
del área de producción
Aplicación de 06-noviembre-2023 14-noviembre-2023
 cuestionario del área
de producción
Evaluación de
maquinaria 23,24- noviembre -2023
15- noviembre -2023
Aplicación de
cuestionario del área
15-noviembre-2023 23.24-noviembre-2023
de R.H.

Revisión de
documentación del 15-Nobiembre-2023 23-Nobiembre-2023
área de R.H.
Entrega de resultados
30-Nobiembre-2023 02-diciembre-2023
de cuestionarios
Entrega de
03-diciembre-2023 05-Dicembre-2023
Recomendaciones

CARTA COMPROMISO TERMINOS DE AUDITORIA

Ecatepec de Morelos, 10 de septiembre 2023

Estimado señor “Gerente General”

Nos complace ofrecer nuestros servicios de auditoría para su prestigiosa empresa

manufacturera. A través de la presente, deseamos establecer los términos y
condiciones de nuestra auditoría, así como las responsabilidades de ambas partes
involucradas en el proceso.

El objetivo de esta auditoría es examinar las áreas asignadas de su empresa para

asegurar su exactitud, integridad y cumplimiento normativo. Nuestro alcance
abarcará una revisión detallada de los registros, la evaluación de los controles
internos y la verificación de las transacciones, capacitaciones, instalaciones y
relevantes.
Como auditores, nos comprometemos a llevar a cabo nuestro trabajo de manera
profesional, independiente y objetiva, siguiendo las normas y regulaciones
pertinentes. Para ello, necesitaremos su plena cooperación al proporcionarnos
acceso a la documentación y la información necesarias. Asimismo, solicitamos
que nos designe un representante autorizado como punto de contacto para facilitar
una comunicación fluida durante el proceso de auditoría.

Agradecemos la confianza que ha depositado en nuestros servicios y nos

comprometemos a llevar a cabo una auditoría minuciosa y precisa. Si está de
acuerdo con los términos y condiciones establecidos en esta carta de compromiso,
le agradeceríamos que nos lo notifique por escrito para dar inicio al proceso de
auditoría.

Atentamente:Miranda Rubio Jesus Gabriel

“GALIDAMO”, Macedonia Mz.27 Lt.3, Tel:729-633-8480

Presupuesto

GALIDAMO 10 de septiembre 2023

Plan de Auditoria

Empresa: Los Panchos S.A.

Precio por día: 17,400 MXN (1000 USD)

Mensual: 522,000 MXN (30,000 USD)
Total, por 3 meses 1,560,084MXN (89,660 USD)

Dentro de presupuesto:

15 auditores especializados por Área, Salario por auditor mensual 13,550mxn

Por 3 meses 40,650 mxn

Total, por 3 meses: 609,750 mxn

15 secretaria auxiliar de auditor, Salario por secretaria mensual 11,091 mxn

Por 3 mese 33,273 mxn

Total, por 3 meses 499,095 mxn

Documentación 100,000

Total: 1,208,845 mxn

Ganancia: 351,239 mxn

El pago se efectuará en dos exhibiciones el 50% al comenzar la auditoria el día 05 de octubre del
presente año con el monto de 780,042 mxn y el segundo pago del 50% el día de conclusión de
auditoria el día diciembre del presente año con el monto de 780,042 mxn

REALIZACION DE LA AUDITORIA
ALCANCE
1. Capacitación de Personal:

Evaluar la eficacia de los programas de capacitación de personal en la empresa

“Panchos”, con un enfoque específico en el área de producción de mochilas.

Diseñar un cuestionario dirigido al personal de producción para evaluar la

percepción de la efectividad de los programas de capacitación.

Incluir preguntas específicas sobre la aplicabilidad de los conocimientos adquiridos

en la producción de mochilas.

Incorporar preguntas sobre la frecuencia y calidad de la capacitación recibida, así

como las preferencias del personal en términos de métodos de aprendizaje.

Analizar los resultados del cuestionario para identificar áreas de mejora y

oportunidades de fortalecimiento en los programas de capacitación.
Resultados Esperados:

Percepción del personal sobre la efectividad de los programas de capacitación.

Retroalimentación sobre la aplicabilidad de los conocimientos en la producción de

mochilas.

Identificación de áreas de mejora basadas en las respuestas al cuestionario.

2. Capacidad de Mantenimiento de Maquinaria:

Evaluar la capacidad de mantenimiento de la maquinaria utilizada en el proceso de

producción de mochilas para garantizar un funcionamiento óptimo y la
minimización de tiempos de inactividad.

Diseñar un cuestionario para el personal de mantenimiento y operadores de

maquinaria para evaluar la eficacia de los procedimientos de mantenimiento.

Incluir preguntas sobre la frecuencia y calidad de los mantenimientos preventivos y

correctivos.

Indagar sobre la disponibilidad y actualización de repuestos esenciales.

Analizar los resultados del cuestionario para identificar áreas de mejora en los
procedimientos de mantenimiento.

Resultados Esperados:

Evaluación de la eficacia de los procedimientos de mantenimiento según las

respuestas al cuestionario.

Identificación de áreas de mejora en el mantenimiento de maquinaria.

Información sobre la disponibilidad y actualización de repuestos críticos.

 Herramientas para Evaluación Por Arena

CUESTIONARIO DE AUDITORÍA: CAPACIDAD DE MANTENIMIENTO DE

MAQUINARIA

Instrucciones:

Este cuestionario tiene como objetivo evaluar la capacidad de mantenimiento de la

maquinaria utilizada en el proceso de producción de mochilas en la empresa XYZ.
Por favor, responda con honestidad y proporcione la información más precisa
posible. Sus respuestas son fundamentales para mejorar la eficiencia operativa y
minimizar los tiempos de inactividad.

Información General:

Nombre del Respondiente: _______________________

Cargo: _______________________

Tiempo en la Empresa: _______________________

. Procedimientos de Mantenimiento Preventivo:

¿Existe un plan formal de mantenimiento preventivo para la maquinaria utilizada

en la producción de mochilas?

a. Sí
b. No
¿Con qué frecuencia se lleva a cabo el mantenimiento preventivo en la
maquinaria?

a. Semanalmente
b. Mensualmente
c. Trimestralmente
d. Otra (especificar): _______________

¿Cómo calificaría la eficacia del mantenimiento preventivo en la prevención de

averías y el rendimiento óptimo de la maquinaria?

a. Muy efectivo
b. Efectivo
c. Neutral
d. Inefectivo

¿Se mantiene un registro detallado de los procedimientos de mantenimiento

preventivo realizados en cada máquina?

a. Sí
b. No

Mantenimiento Correctivo:

¿Cómo se gestiona el mantenimiento correctivo en caso de averías?

a. Se sigue un procedimiento establecido

b. Se aborda de manera reactiva

¿Qué tan rápido se resuelven las averías típicas en la maquinaria?

a. Rápidamente (dentro de horas)

b. Moderadamente rápido (dentro de un día)
c. Lento (más de un día)
¿Existen repuestos críticos disponibles en el almacén para abordar rápidamente
las averías comunes?

a. Sí
b. No

Retroalimentación del Personal de Mantenimiento:

¿Se recopila regularmente la retroalimentación del personal de mantenimiento

sobre la eficacia de los procedimientos y la disponibilidad de recursos?

a. Sí
b. No

¿Cómo describiría la satisfacción del personal de mantenimiento en cuanto a los

recursos y apoyo proporcionados para realizar su trabajo?

a. Muy satisfecho
b. Satisfecho
c. Neutral
d. Insatisfecho
e. Muy insatisfecho

CUESTIONARIO DE AUDITORÍA: CAPACITACIÓN DE PERSONAL

Instrucciones:

Este cuestionario tiene como objetivo evaluar la efectividad de los programas de

capacitación de personal en la empresa “Panchos”, con un enfoque específico en
el área de producción de mochilas. Por favor, responda con honestidad y
proporcione la información más precisa posible. Sus respuestas son
 fundamentales para mejorar la retención de conocimientos y habilidades entre el
personal.

Información General:

Nombre del Respondiente: ______________________

Cargo: _______________________

Tiempo en la Empresa: _______________________

Programas de Capacitación:

¿Existe un plan formal de capacitación para el personal de producción de

mochilas?

a. Sí

b. No

¿Con qué frecuencia se llevan a cabo sesiones de capacitación para el personal

de producción?

a. Semanalmente

b. Mensualmente

c. Trimestralmente
 d. Otra (especificar): _______________

¿Se proporciona capacitación específica para las nuevas contrataciones?

a. Sí

b. No

Contenido de la Capacitación:

¿Cómo calificaría la relevancia de la capacitación proporcionada en relación con

las tareas específicas del personal de producción de mochilas?

a. Muy relevante

b. Relevante

c. Neutral

d. Poco relevante

e. No relevante
¿Se incluyen temas actualizados y pertinentes en los programas de capacitación
para mantener al personal al tanto de las últimas tendencias y tecnologías?

a. Sí

b. No

¿Existe una evaluación formal al final de cada sesión de capacitación para medir
la comprensión y retención de la información por parte del personal?

a. Sí

b. No

Transferencia de Conocimientos:

¿Se lleva a cabo un proceso formal para transferir conocimientos entre los
empleados experimentados y los nuevos?

a. Sí

b. No

¿Cómo describiría la eficacia de la transferencia de conocimientos en la práctica

diaria?

a. Muy efectiva

b. Efectiva

c. Neutral

d. Inefectiva
 Retroalimentación del Personal:

¿Se recopila regularmente la retroalimentación del personal sobre la efectividad de

los programas de capacitación?

a. Sí

b. No

¿Cómo describiría la satisfacción del personal en relación con la calidad y

frecuencia de la capacitación recibida?

a. Muy satisfecho

b. Satisfecho

c. Neutral

d. Insatisfecho

e. Muy insatisfecho

INFORME

El informe presenta los resultados de la auditoría administrativa efectuada a la

empresa “Panchos” S.A de C.V. Lleva dos años en el mercado por lo que es de
nueva creación por su Fabricación de mochilas y maletines, la cual ha llevado un
buen seguimiento en los requisitos de la Calidad para los compradores ya que
satisface las necesidades de los clientes.

En la primera fase preliminar o de identificación, se realizaron reuniones con los

directivos, por lo menos en dos ocasiones, en donde se firmaron acuerdos, entre
ellos, una auditoria conformado por los integrantes de la Asociación Galidamo
S.A., La cual Identificó la necesidad de realizar una auditoria tipo administrativa

En la segunda reunión, se entregó un plan de auditoría, que se inicia con la

programación de actividades a realizar a través de un cronograma abarcando el
periodo, del 05 de octubre al 12 de diciembre.
En la fase de desarrollo, para la obtención de datos, se obtuvieron los manuales a
través de la Autorización, así mismo como herramienta la aplicación De encuestas
a nivel gerencial y departamental en particular a las áreas de Producción, recursos
humanos.

Para ello se investigó en cuanto a su Giro industrial-comercial y movimientos, así

mismo como analizar con el cumplimiento de ciertos Aspectos administrativos
como son los documentos legales de acuerdo a la Ley Federal del Trabajo: la
revisión de acta constitutiva, las cedulas de trabajo a los gerentes y en cuanto a
registros contables enfocándonos a los manuales financieros de acuerdo son las
Normas Internacionales Financieras (NIF) se revisan las formas de registro
contables y tipo de sistemas.

Con el objetivo de la obtención de información arrojada de los resultados de las

encuestas aplicadas a los responsables de área y trabajadores se inicia la
evaluación de los resultados donde cada auditor se muestran las hojas de análisis
con el cumplimiento de cada tarea a través de una herramienta llamada
Cuestionario.