GUION SOBRE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

PRESENTADO POR:

CRISTIAN GAONA CONDE

ID: 538820

PRESENTADO A:

ALBA LUZ OCAÑA CORTES

NRC: 9385

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMON. SALUD OCUPACIONAL

AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

NEIVA-HUILA

2020
 INTRODUCCIÓN

En el siguiente documento se ilustra un guion que es expuesto el rol del auditor en la

ejecución de una auditoria y el control interno teniendo como objetivo analizar y tener en

claro la función y responsabilidades de un auditor, fortaleciendo las competencias de

gestión del conocimiento. Aquí se tendrá en cuenta sus características, competencias

teniendo en cuenta la NTC-ISO 19011-2012. En esta actuación se evidenciara tanto el buen

actuar del auditor, como una mala práctica de su ejercicio profesional.

 GUIÓN SOBRE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

1. Título de la representación

Auditoria interna para el programa de trabajo del año 2020

2. Descripción de la empresa y del entorno

- Empresa: dotaciones y calzado PYP

- Tel: 8666666

- Dirección: calle 45 # 25-39

Como un aliado estratégico para la prevención de riesgos del sector empresarial ofreciendo

soluciones integrales en seguridad industrial y salud ocupacional que permitan a nuestros

clientes la mejor calidad de su vida laboral de sus trabajadores e incrementar su

productividad en tanto su vestimenta como en sus EPP.

3. Identificación de personajes (roles)

- Gerente: Cristian Gaona

- Auditor: Camilo Suarez

En el SG-SST se llevó a cabo una supervisión independiente sobre la calidad y efectividad

del ambiente de control interno, la administración de riesgos, los sistemas y procesos de

gobierno corporativo. La función también deberá supervisar la efectividad y observancia de

la entidad a las políticas y prácticas de cumplimiento. Se identificaron algunas falencias que

se encontraron en la empresa dotaciones y calzado el cual el riesgo más relevante fue el

riesgo público por que las actividades más destacadas son en la calle el cual se presentan

accidentes o robos perjudicando el bienestar de los trabajadores.

El sistema aplicado en la compañía se basa en determinar los agentes que están

causado dichas inconformidades o antecedentes rutinarios y no rutinarios, de allí parte la

evaluación de riesgo para identificar las falencias, cuando personas están expuestas donde

hay mayor vulnerabilidad, el tiempo de exposición y de más factores que conlleva a indagar

los controles existentes.

 Por consiguiente en la compañía se establecen medidas de autocuidado, ya que hay

diversidad de riesgos, pero para nosotros el riesgo más representativo es el público,

donde es un determinante muy amplio y que es muy relativo sin desconocer las

causales que estas puedan presentar, por ende se indaga sobre algunos antecedentes

históricos que hayan pasado, con una línea de tiempo para mirar cuales fueron las

fuentes generadoras y aplicar un método de control para que no siga surgiendo y

afecte al trabajador, por esta razón se fomenta mucho el autocuidado, aplicar

medidas asertivas para desvincular cualquier hazaña que perjudique el bienestar.

En dotaciones y calzados existen unas medidas de control que es un formato de verificación

para evitar accidentes de tránsito y conllevar los elementos de EPP, ya que sean de vital

importancia e indispensables para la seguridad del trabajador.

 El primero es un formato para validar en qué estado se encuentra el vehículo de la

persona y si está funcionando acorde a los parámetros establecidos por la técnico

mecánica y que esta conlleve su debido cumplimiento, además verificar que cuente

con los documentos al día y que posee la indumentaria que está estipulada por la

compañía y el casco reglamentario, para dar ejecutado las medidas de control

establecidas.

IMPLEMENTACIÓN DE LA AUDITORIA

La auditoría interna es un mecanismo de vital importancia para todas las compañías

independientemente de su actividad económica y deben ir relacionadas bajo unos

parámetros para establecer esas medidas de efectividad tanto para las pequeñas, medianas y

grandes empresas, por ende calzado y dotaciones industriales no cuenta con una auditoria,

solo se corregir las acciones que se están ejecutando mal y darle mejora para evitar

situaciones dañinas. Por ende se implementó la matriz DOFA para identificar en que rol se

encuentra la compañía cuales eran sus fundamentos y su fuente para entrar en el mercado y

evitar acciones negativas que vayan en perjuicio a la compañía y así mismo es un pilar muy

importante porque se centraliza en las partes latentes y da sus mejoras para que cada día las

partes negativas se conviertan en positiva, además se desea la implementación de un ciclo

PHVA, el cual nos ayude a una mejora organizacional y se plasme un orden cronológico

que vaya en busca de satisfacer necesidades y ayudar a tener un buen sistema de gestión.

FORTALEZAS DEBILIDADES

 Productos de excelente calidad  Falta de más asesores comerciales

 Buenos precios de venta  Cobertura en más ciudades.

 Excelente atención al cliente

 Confiabilidad en las entregas

AMENAZAS OPORTUNIDADES

Los competidores, que merman el valor de  Canal de distribución

sus productos para obtener un nivel de  Experiencia en el mercado

rotación mayor.  Cumplimiento y responsabilidad en

sus entregas.

 Capacitaciones a los asesores

Para la implementación del ciclo PHVA se debe tener en cuenta:

PLANEAR: Lista de chequeo, documentos, plan de acción.

HACER: Plasmar las acciones y dar efectivo ese plan.

VERIFICAR: Rectificar ese plan de acción si fue contundente

ACTUAR: Validar que todo se ajuste a los lineamientos y en caso de ser erróneos aplicar

las mejoras correctivas para dar un mejor funcionamiento.

Por consiguiente, la identificación y las mejoras planteadas ante el sistema de

gestión son en busca de satisfacer esas brechas que de alguna manera han dado acciones

negativas para la compañía afectando el bienestar y la seguridad de los trabajadores, todo

esto con el objetivo de evaluar la efectividad de la auditoria interna, donde se analizara de

manera conjunta las características y el desempeño de la función

Dentro de la valoración de los riesgos en la auditoria se encontró los siguientes

hallazgos.

 El riesgo público en el que se encuentran los asesores comerciales de la

organización

 Tiene falencias en la aplicación de las políticas contables, para el manejo adecuado

de los recursos.

 Se identificó la falta de un sistema de gestión, para el control de riesgos.

 Se observó que han tomado medidas para combatir el riesgo público al que están

expuestos los trabajadores que les toca salir a las vías públicas, y así disminuir el

índice de ausentismo a causa de accidentes automovilísticos.

 Es necesario un plan de acción para prevención de riesgos, de gran relevancia

encontrados dentro de la empresa.

El equipo auditor deberá entregar el gestor del programa el informe de los hallazgos

encontrados, mediante un formato definido, un documento muy completo que obtenga toda
la información obtenida, evaluaciones realizadas y encuestas, para la valoración de la

auditoria.