1.

AUDITORIA INTERNA
La organizacin debe asegurarse de que las auditoras internas del sistema de
gestin de SySO se realizan a intervalos planificados para:
A) Determinar si el sistema de gestin de SySO es conforme con las
disposiciones planificadas para la gestin de SySO incluidas los requisitos
de esta norma, se ha implementado adecuadamente y se mantiene y es
eficaz en el logro de la poltica y objetivos de la organizacin.
RAZN SOCIAL DE LA EMPRESA:
PROCEDIMIENTO GENERAL
Auditoras Internas de Prevencin de Riesgos Laborales
Cdigo PG-11 Edicin 1

TABLA RESUMEN:

Sector Empresa textil

Tipologa del proceso General
Proceso Auditoras internas de prevencin de
riesgos laborales (prl)

Responsable proceso Responsable de prl
Procesos relacionados Acciones correctivas y
Preventivas

Entradas: comprobacin de Responsable: responsable de prl
Que el sistema de gestin fue
Implantado y es eficaz


Salidas: cierre de la auditora
Interna e informe de auditora
Responsable: equipo auditor




Este proceso engloba todas las actividades asociadas a la auditoria de la norma
OSHAS 18001, sobre prevencin de riesgos laborales, finalizando con el cierre de
la misma.
RESPONSABILIDADES:
Responsable de la/s rea/s auditadas
Colaborar en la realizacin de las auditoras.
Participar en el anlisis y propuesta de acciones correctivas y
preventivas.
Responsable de Prevencin de Riesgos Laborales
Elaborar el plan de auditoras internas.
Proponer al Gerencia la realizacin de auditoras de carcter
extraordinario.
Designacin del Equipo Auditor
Mantener en archivo los planes de auditoras internas, los informes
de las auditoras internas, etc.
Participar en el anlisis y propuesta de las No Conformidades.

Equipo Auditor
Elaborar y distribuir el programa de cada auditora interna.
Elaborar el informe de la auditora.
Enviar el informe de la auditora al Gerencia, al Responsable de
Calidad y Medio Ambiente o Responsable de Prevencin de
Riesgos
Laborales y a los Responsables de cada departamento.

Gerencia.
Aprobar el plan de auditoras internas.
Nombrar el equipo auditor.
PROCESOS RELACIONADOS:
"Gestin de incidencias, acciones correctivas y preventivas".
"Revisin por la direccin del Sistema de Gestin de Seguridad y Salud
Laboral"
"Planificacin de la mejora continua"

B) Proporcionar informacin a la direccin sobre los resultados de las
auditorias; para ello se debe de planificar, establecer, implementar y
mantener programas de auditoria basado en evaluaciones de riesgo de
actividades de la organizacin y de los resultados de auditoras previas.
Para ello se deben establecer e implementar y mantener varios
procedimientos que traten de responsabilidades, competencias y requisitos
para planificar y realizar auditoras y determinar su alcance, frecuencia y
mtodos. Asimismo la seleccin de las auditoras y la realizacin de
auditoras debe asegurar objetividad e imparcialidad de los procesos de
auditoria.



PLANIFICACION DE LA AUDITORIA
En esta etapa, el auditor podr identificar las reas crticas y los problemas
potenciales del examen, adems evaluara el nivel de riesgo para determinar la
naturaleza y alcance de los procedimientos a aplicar.
A principio de cada ao, el Responsable de PRL efecta la planificacin de las
auditoras internas del Sistema de Gestin de PRL que afectan a:
Los distintos departamentos de la empresa.
Las distintas actividades/funciones realizadas.
El "Plan Anual de Auditoras" es realizado por el Responsable de Prevencin de
Riesgos Laborales que lo presenta a la Gerencia para su aprobacin, segn
formato.
Una vez aprobado, el plan es difundido por el Responsable de Prevencin de
Riesgos Laborales a los distintos departamentos objeto de la auditora para que
estn informados de la prxima realizacin de dichas auditoras.
En dicho plan figura el calendario propuesto de las auditoras por departamentos.
A medida que stas se vayan realizando se indicar en dicha hoja, y tambin
figurarn las desviaciones que se hayan producido.
Adems de las auditoras incluidas en el programa anual, el Responsable
Prevencin de Riesgos Laborales podr proponer a la Gerencia la realizacin de
auditoras extraordinarias en las siguientes circunstancias:
Si se han introducido modificaciones significativas en el Sistema de Gestin
De Seguridad y Salud Laboral.
Si se sospecha o se tiene la certeza de que el nivel de seguridad ha
Disminuido.















Para la planeacin de la auditoria tambin se necesita segn el cuadro de lo siguiente:
Diagnstico FODA para la empresa PLUMITAS DE NGEL E.I.R.L.
El auditor realizara un diagnostico mediante la tcnica FODA para determinar las
fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas al control interno de la empresa en
mencin.

ANALISIS DEL ESTUDIO FODA PARA LA EMPRESA PLUMITAS DE NGEL E.I.R.L.
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Cuenta con reas funcionales bsicas
de toda estructura organizativa

Tiene definida su filosofa empresarial

Capacidad de proyectar sus objetivos
Obtener un manual de auditoria interna
para procedimientos en produccin en el
rubro textil

Mejorar los controles internos existentes


Poseen controles internos de
prevencin frente a riesgos laborales

Brindan capacitacin de 5 minutos
antes de iniciar cada labor por da

Brindan mantenimiento a sus mquinas
una vez al mes
Monitoreo de sus procedimientos
productivos

Salvaguardar la integridad de los operarios
y de la empresa

Presentacin de informes de auditoria

Optimizacin de recursos a travs de
acciones preventivas
DEBILIDADES AMENAZAS
No cuentan con manuales de auditoria
actualizados

No cuenta con un plan de capacitacin
formal

Los riesgos no son contabilizados en
forma diaria


Carencia de procedimientos de control
interno

Limitaciones para el alcance de auditoria

Presentacin de informacin inoportuna

Riesgo de deteccin en los controles
internos de produccin

Riesgo de caer en acciones correctivas en
temporadas de campaa



Recopilacin de antecedentes, entendimiento y entorno para la auditora:
En ese contexto se desea obtener informacin general sobre la empresa Plumitas de ngel
E.I.R.L. Para ello se necesitara del siguiente formulario:

Empresa Industrial Textil PLUMITAS DE NGEL E.I.R.L. Formulario 1
Auditoria Interna
Recopilacin y revisin de Informacin de la empresa
Fecha:01/10/2014
Detalle de la Informacin Documentado
SI NO
Cuenta con polticas para cada rea de operaciones y
funcionamiento?
Posee manuales y procedimientos de control interno?
Cuenta la empresa con manuales y polticas para el manejo de
mquinas textiles?
Existe un responsable para el manejo y mantenimiento de las
mquinas textiles?
Posee la empresa permisos legales de funcionamiento y operacin?
Se realizan mantenimiento peridicos a las maquinas?
Existe barreras de seguridad para los operarios?
Se dan capacitaciones de primeros auxilios frecuentemente?
Se han delimitado las zonas de escape en caso de sismos?
Se cuentan con supervisores en cada operacin?
Se realizan simulacros de sismo peridicamente?
Observaciones:





Equipo auditor de la empresa PLUMITAS DE NGEL E.I.R.L.
El equipo auditor ser nombrado por la Gerencia en colaboracin con el Responsable de
Prevencin de Riesgos Laborales y estar formado por un nmero variable de personas,
dependiendo de las caractersticas de la auditora y del/de las reas a auditar.
Los requisitos que han de cumplir los integrantes del equipo auditor se basan en su
Formacin y experiencia. Han de cumplir las siguientes condiciones:
o Tener conocimiento de la OHSAS 18001 para auditar el sistema de Prevencin de
Riesgos Laborales, as como de realizacin de auditoras, adquirido por medio de
la asistencia a cursos, como mnimo de 20 horas de duracin, a travs del
Responsable de Prevencin de Riesgos, etc.
o Experiencia mnima en la organizacin de 6 meses y experiencia profesional
o mnima de 1 ao.
o Conocimiento de algn campo del Sistema de Gestin de Seguridad y Salud
Laboral de la organizacin, mediante la participacin en la implantacin de
Dicho Sistema.
o Haber participado como observador al menos en una auditora interna o
Externa.
El equipo auditor, con la colaboracin del Responsable de Prevencin de Riesgos Laborales,
realizar distintas actividades con el objeto de preparar la auditora. En primer lugar se procede a
la recopilacin y anlisis de la informacin disponible sobre:
Documentacin del Sistema de Gestin de Seguridad y Salud Laboral que ha sido
distribuida (Manual, Procedimientos, Instrucciones, etc.).
Registros de No Conformidades.
Resultados obtenidos en informes de anteriores auditoras.
Registros de acciones correctivas, si las hubiera.
Documentacin sobre posibles problemas puntuales de prevencin de riesgos laborales
detectados desde la ltima auditora o cualquier otra documentacin que pueda ser de
utilidad.

Estrategia de la auditoira,naturaleza,oportunidad y alcance de los procedimientos:
Para realizar una auditoria interna se necesita utilizar las siguientes estrategias:




PRUEBAS DE CONTROL: Pruebas que sern realizadas para obtener la evidencia
necesaria sobre la operacin efectiva de los sistemas de control interno, con el
objetivo de prevenir, detectar y corregir representaciones errneas. Atreves de
estas pruebas el auditor realizara una inspeccin de los documentos que soportan
las transacciones para obtener evidencia de la auditoria determinando si los
controles internos han operado apropiadamente o no.
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS: Estos procedimientos servan al auditor para
seleccionar partidas para reunir evidencias de auditoria, usando una o ms
caractersticas sobre una cifra de las reas que este evaluando en la empresa.
PROCEDIMIENTOS ANALITICOS: Ayudaran al auditor a planear la naturaleza,
oportunidad y alcance de otros procedimientos de la auditoria como por ejemplo
los procedimientos sustantivos cuando su uso es eficiente para reducir el riesgo de
deteccin. Asimismo, el auditor deber aplicar estos procedimientos en la etapa
de planeacin para ayudar a la comprensin del negocio y en la identificacin de
reas de riesgo potencial.
PREPARACIN DE LA AUDITORIA
Posteriormente se realiza la preparacin del Programa de Auditora, segn formato, estableciendo
los aspectos que se consideren ms importantes a comprobar durante la auditora.
Se han de especificar, entre otros, los siguientes apartados:
o Fecha de la auditora
o Departamento a auditar
o Equipo auditor
o Desglose detallado y cronolgico de las actividades a realizar establecidos por la
norma OHSAS 18001
Ser de gran utilidad la elaboracin de cuestionarios especficos para las comprobaciones a
realizar, en forma de check-list, e incluirlo en el formato "Programa de Auditora".
En este formato tambin se incluir, por parte del Auditor Jefe, en colaboracin con el resto del
equipo y con los responsables de las distintas reas a auditar, el objeto y el alcance de la auditora,
personas que deben entrevistarse, normas y otros documentos que se emplearn como
referencia.
Finalmente se acuerda la fecha definitiva de la auditora (da, hora y duracin) y se distribuye el
programa de la auditora entre los distintos departamentos implicados. La notificacin de la
celebracin de la auditora deber hacerse con la suficiente antelacin a la fecha programada.
Para esta etapa se necesita de un cuestionario de control interno como el siguiente:

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EVALUACION DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
AMBIENTE DE CONTROL-PRODUCCIN
Nombre del informante:Sr. ngeles Hecho por:Auditor
Fecha:01/10/2014
Objetivo:
Evaluar el ambiente de control de riesgos y
el cumplimiento de politicas,normas y
Revisado por: Plumitas de
ngel
procedimientos establecidos por la
empresa y evaluar la importancia de
capacitaciones al personal
Fecha: 01/10/2014

Preguntas Observaciones
N/A SI NO MARCA
1. Posee la empresa una estructura organizativa
formal y bien definida?
2La empresa dispone de manuales de funciones,
polticas y procedimientos?
3. Todos los empleados conocen sobre la
organizacin actual de la empresa?
4. Actualizan peridicamente los manuales de
polticas y procedimientos existententes
actualmente?

5. Existen procedimientos de mantenimiento
aplicados a la maquinaria para lograr una buena
produccin?
6. Est la maquinaria en buenas condiciones para
obtener producciones optimas?



CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EVALUACION DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
CAPACITACIN
Nombre del informante:Sr. ngeles Hecho por:Auditor
Fecha:01/10/2014
Objetivo:
Evaluar la importancia de las
capacitaciones al personal en
Revisado por: Plumitas de
ngel
cuanto a la prevencin de
riesgos y el correcto manejo de
equipos
Fecha: 01/10/2014

Preguntas Observaciones
N/A SI NO MARCA
1. Existen polticas definidas para la
capacitacin del personal de la
organizacin?
2Cada cunto tiempo se brindan
capacitaciones al personal?
3. Existe un plan anual de capacitaciones
para el personal de la empresa Plumitas
de ngel E.I.R.L.?
4. Existe un presupuesto anual para el
desarrollo de estas capacitaciones?

5. Existen procedimientos de
mantenimiento aplicados a la maquinaria
para lograr una buena produccin?
6. Est la maquinaria en buenas
condiciones para obtener producciones
optimas?

AUDITORIA INTERNA
EVALUACIN DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
PROGRAMA DE AUDITORIA DE CAPACITACIN
OBJETIVO: Examinar los procedimientos que la empresa ha establecido para el desarrollo de las
capacitaciones al personal de la empresa Industrial Textil
Aprobacin previa ejecucin
Elaborado: Auditor Firma Fecha: 01/10/2014
Aprobados. ngeles Firma Fecha: 01/10/2014
PROCEDIMIENTO REF. FECHA: AUDITOR
1.Evaluar las polticas establecidas por el empresa
para el desarrollo de capacitaciones del personal

2.Evaluar qu tipo de capacitaciones recibe el
personal

3.Verificar los periodos de desarrollo de estas
capacitaciones al personal
4.Evaluar el plan anual de capacitaciones para el
personal de la empresa

5.Evaluar el presupuesto anual para el desarrollo de
estas capacitaciones al personal


REALIZACIN DE LA AUDITORIA
La auditora interna se llevar a cabo en las fechas previstas en el Plan anual, la cual deber ser
aprobada previamente por la Gerencia.
El equipo auditor documentar en sus anotaciones personales la identificacin de los puntos
comprobados (identificacin del trabajo, personal, documento, etc.) con el fin de facilitar el
estudio posterior de conclusiones.
Se registrarn todas las evidencias posibles derivadas de las entrevistas, examen de documentos,
observaciones de las actividades desarrolladas y situaciones en las reas implicadas.
Se procurar que las desviaciones detectadas estn documentadas de forma precisa y concisa y se
soporten en datos objetivos y no en impresiones subjetivas del auditor/es.
Cada desviacin o no conformidad que se detecte se investigar en profundidad durante la
auditora, junto con el Responsable del rea afectada, para tratar de averiguar las causas que
producen la desviacin y los efectos o incidencias sobre el personal afectado.
Tambin se tratar de averiguar si la desviacin es fortuita y casual o continua y sistemtica, y si
est relacionada con la falta de instrucciones, o defectos de algn documento del Sistema de
Gestin de Seguridad y Salud Laboral.
Durante la auditora se har una comprobacin y seguimiento de la implantacin y efectividad de
las acciones de mejora pendientes de anteriores auditoras y reuniones de prevencin de riesgos
laborales.
TCNICAS DE AUDITORA: Procedimiento que utiliza el auditor para obtener evidencia necesaria
para formarse un juicio profesional sobre lo examinado















IMPLEMENTAR UN TRATAMIENTO DE LAS DESVIACIONES DE LA
AUDITORIA PARA LUEGO MANTENERLO
Por cada desviacin detectada o problema puesto en evidencia al realizar la auditora, se actuar
de acuerdo con lo establecido en el procedimiento "Gestin de Incidencias, Acciones Correctivas y
Preventivas".
El equipo auditor comprobar que las desviaciones se tratan adecuadamente, en el plazo de
tiempo previsto, y que son efectivas. En caso contrario, el responsable del rea auditada
propondr nuevas acciones.
La auditora se considera cerrada una vez tratadas las desviaciones y comprobada su efectividad.
La informacin que refleje el informe de auditora sirve como datos de entrada para la revisin del
Sistema de Gestin de Seguridad y Salud Laboral, segn lo dispuesto en el procedimiento
"Revisin por la Direccin del Sistema de Gestin de Seguridad y Salud Laboral", y las conclusiones
obtenidas alimentarn el procedimiento "Planificacin de la mejora continua".





























ANEXOS

PLUMITAS DE
ANGEL
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Documento N:
F1-P4
Fecha: 23-05-2014
INFORME DE NO CONFORMIDAD E INCIDENCIA
FECHA
INCIDENCIA / NC
DEPARTAMENTO AFECTADO
NC Producto NC Servicio / SGC NC Auditora Incidencia
PERSONA / DEPARTAMENTO INFORMANTE

NO CONFORMIDADES E INCIDENCIAS DETECTADAS
DETALLE DE NO CONFORMIDAD E INCIDENCIA







ESTUDIO DE LAS CAUSAS RAZ DE LA NO CONFORMIDAD E INCIDENCIA

ACCIONES REPARADORAS (AR)




ACCIONES CORRECTIVAS (AC)

AR Realizada por Fecha AR Fecha Prevista Cierre
AC Realizada por Fecha AC Fecha Cierre
Aprueba el cierre
EVALUACIN DE LA ACCIN CORRECTIVA Fecha:


MODIFICACIONES A REALIZAR. QU HEMOS APRENDIDO?