Departamento

Control de
Costos

Representación del Éxito en la Dirección de un Proyecto

Alcance
Flujograma Alcanzar la realización del
del proyecto, dentro del Plazo,
Proceso de acuerdo con los
Requerimientos Buenas Relaciones con el Cliente requerimientos de calidad
de Información establecidos sin exceder el
presupuesto y asegurando
Proceso de el mantenimiento de unas
Control de buenas relaciones con el
Costos cliente.

• Registro del
Proyecto
Tiempo Costos
• Control y
Seguimiento
Especificaciones
• Cierre del
Proyecto
de Calidad
• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Metodología de Planificación de un Proyecto

Alcance
El proceso de Planificación
Flujograma consiste en dar respuestas
del a una series de preguntas
en relación al proyecto que
Proceso
queremos llevar adelante:
Requerimientos ¿qué hay que hacer ?,
de Información ¿cómo hacerlo?, ¿quién lo
hará?, cuándo debe estar
Proceso de hecho?, ¿cuánto costará? y
Control de
¿qué calidad va a ofrecer?
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Interrelaciones entre EDP y EDO

Alcance
Para asignar responsabilidades,
Flujograma partiendo del organigrama del
del Equipo del Proyecto EDO
Proceso (Estructura de Descomposición
de la Organización), se asignarán
Requerimientos
unidades de trabajo a los
de Información
miembros del equipo más
Proceso de adecuados, en función de la
Control de cuantificación necesaria, de
Costos disponibilidad de recursos. Es
decir cruzando la estructura EDP,
• Registro del con la EDO, se obtienen las
Proyecto asignaciones de Trabajo.

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Planificación de Plazos, Costos y Recursos

Alcance
La programación fija Plazos, tiempos y en consecuencia fecha para la realización de las
Flujograma distintas actividades, dentro de una lógica coherente con los objetivos generales del Proyecto,
del en cuanto a los recursos que se van a utilizar. La modificación de estos recursos en cuanto a
su cualificación, funcionalidad, dedicación o rendimiento está en función de las
Proceso
disponibilidades económicas, es decir, de los costos en que se está dispuesto a incurrir y esto
Requerimientos a su vez altera considerablemente la programación .
de Información
Si el limite es bajo , la duración del proyecto se puede alargar
Proceso de más de lo necesario. Si es alto puede resultar un despilfarro de
Control de recursos , con el consiguiente sobrecosto. Tradicionalmente la disposición de
Costos recursos se ha hecho de dos
formas opuestas:
• Registro del 1- En un caso los recursos se
Proyecto
ponen a disposición de cada
actividad tan pronto como ésta
• Control y
Seguimiento iniciarse.
2- en otro se suele establecer un
• Cierre del limite de recursos en función de
Proyecto experiencias anteriores , y se van
utilizando a medida que se
• Backlog necesiten sin sobrepasar el límite
fijado.

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Control de Costos
Alcance
El control del costos del Proyecto es otra de las principales actividades de la gestión de
Flujograma Proyectos, ya que el no superar el presupuesto es uno de los objetivos principales ante el
del cliente.
Proceso El informe de control de Costos del Proyecto se puede plasmar de diferente maneras , pero
normalmente consiste en una Hoja en Excel en la que cada recursos, disciplinas se compara lo
Requerimientos
de Información
presupuestado, con lo contratado y lo gastado en la fecha en que se realiza el control.
Este informe hace referencia a una series de funciones típicas de un controlador de Costos dentro de
Proceso de un Proyecto:
Control de
Costos
 Revisando el presupuesto inicial del Proyecto.
Aprobando las posteriores revisiones que se introducen en el informe.
• Registro del Constatando que las especificaciones de los suministros que se quieren contratar se ajustan a la
Proyecto correspondiente partida presupuestaria , y que no se comprometen acuerdos que excedan el límite de
la partida acordada.
• Control y Que lo realmente gastado en el contrato no excede el monto previsto en la partida.
Seguimiento Que se estiman las partidas del presupuesto de acuerdo a criterios correctos.

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

El análisis del Valor Ganado

Alcance
El análisis del valor ganado consiste en el cálculo de forma acumulada, para una fecha de control
Flujograma determinada, de tres valores fundamentales:
del CPTP: Costo Presupuestado del trabajo Programado: Indica el costos que se había planificado el
trabajo, que debía estar realizada para esa determinada fecha de control.
Proceso
CRTR: Costo Real del Trabajo. Indica el costo que verdaderamente ha supuesto los trabajos hasta
Requerimientos la fecha de control.
de Información CPTR: Costo Presupuestado del Trabajo Real. Valor ganado. Indica el costo del trabajo realizado
, hasta la fecha de control, pero al costo que se había presupuestado inicialmente.
Proceso de
Control de
Con estos tres valores básicos se puede calcular la variación del tiempo y en costo del proyecto para
Costos esa fecha de control, frente a lo que se había planificado:
Variación del Tiempo: VP=CPTR-CPTP. (Con respecto al Plan)
• Registro del Variación del Costo: VC=CPTR-CRTR. (Con respecto al Gasto)
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Índices de Control de Costos.

Alcance
Unas de las grandes ventajas del análisis del Valor ganado, es que permite predecir en una
Flujograma determinada fecha de control, que sucederá al final del Proyecto.
del
Proceso Los índices utilizados para analizar la tendencia del Proyecto son:
Índice de rendimiento del Costo: IRC=CPTR/CRTR (Con respecto al Gasto)
Requerimientos Índice de rendimiento del Tiempo: IRP=CPTR/CPTP. (Con respecto al Plan)
de Información
Cuando el valor del índice es menor
Proceso de que 1, indica una situación
Control de
Costos
desfavorable, si es igual a 1 señala la
situación optima y si es mayor que 1
• Registro del índica una situación favorable.
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Estimación del Costo al final del Proyecto.

Alcance
No existe una formulación consensuada para predecir el Costo final del Proyecto (CFP), pero la
Flujograma mayoría de los autores coinciden en que se encuentran entre estos dos límites:
del
Proceso CFP=CRTR+(CPP-CPTR)/IRC

Requerimientos
CFP=CRTR+(CPP-CPTR)/IRCxIRP
de Información
Donde:
Proceso de CFP = Costo Final del Proyecto.
Control de CPP= Costo Presupuestado del proyecto.
Costos CPTR= Costo Presupuestado del Trabajo Real. Valor ganado.
CRTR= Costo Real del Trabajo.
• Registro del IRC= Índice de rendimiento del Costo. (Con respecto al gasto).
Proyecto
IRP= Índice de rendimiento del Tiempo (Con respecto al Plan).
• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Presupuesto Objetivo y Factores K.

Presupuesto Objetivo:
Alcance
Flujograma El Presupuesto Objetivo es el Primer presupuesto Operativo para la ejecución del Proyecto. Es la
primera estrategia de ejecución del Proyecto. Se prepara a partir de una revisión detallada del alcance
del
del trabajo especificado en el contrato y una revisión de las condiciones contractuales y riesgo.
Proceso
Requerimientos
Factores K
de Información
Factor K: Comprende el costo industrial en el que se incurre en la
realización del proyecto; el mismo resulta del producto de los factores K1
Proceso de
Control de y K2 en el CSI (Costo Estándar Individual)
Costos
Factor K1: Son los gastos de funcionamiento, alquiler de oficinas y sus
gastos asociados, mobiliario de oficina y papelería, etc.
• Registro del
Proyecto
Factor K2: Son los costos indirectos de producción (servicios que dan
un valor añadido real para el contrato). Finanzas y control, servicios
• Control y
Seguimiento
generales, gestión ejecutiva, actividades de ingeniería, la capacitación
de técnicos, etc.
• Cierre del REAL REAL
Proyecto
Factor K3: Son los costos de las Ofertas. ACUMULADO ACUMULADO
IMPACTO
ABRIL 2013 ABRIL 2014
• Backlog
Factor K1(Funcionamiento) 1,077 1,098 1,950%

Reportes Factor K2 1,243 1,404 13,014%

K1 x K2 1,339 1,542 15,218%

Valor
Factor K3 (Promoción y
Agregado Ofertas/Subcarga)
1,034 1,073 3,718%

K1 x K2 x K3 1,385 1,655 19,502%

Departamento
Control de
Costos

Alcance
Flujograma Presupuesto
del de Objetivo
Proceso Registro del
Presupuesto
Requerimientos Gasto
de Información de Venta
HH / Bs.
Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto
Control de Análisis y
• Control y
Backlog Costo Evaluación
Seguimiento de Datos
• Cierre del
Proyecto

• Backlog
Forecast Capacidad
Reportes HH / Costo Vs. Carga
Emisión de Trabajo
Valor Reportes
Agregado Mensuales
Departamento
Control de
Costos

Alcance
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
PROCESO DE
Proyecto CONTROL DE COSTOS
• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Requerimientos de Información
Alcance
Flujograma Promocion y Ofertas Gerente del Proyecto Recursos Humanos
del
Proceso • Hoja de Transferencia • Distribución HH • Costos Standard
de Contratos Objetivo Individual (CSI)
Requerimientos
de Información • Gastos no
Reembolsables
Proceso de estimados
Control de
• Forecast Operativo
Costos

• Registro del
Proyecto
Contraloría de Proyectos Control de Gestion Planificacion
• Control y
Seguimiento • Gastos Reembolsables • Registro de Hojas de • % Avance Físico del
• Gastos No Tiempo KRONOS Proyecto y Proyección
• Cierre del Reembolsables de Ejecución
Proyecto • Facturación

• Backlog

Estimacion de Costos
Reportes

• Tarifas de Venta
Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Registro del Proyecto

Alcance
1 Una vez recibida la Transferencia de Contrato se procede a Registrar el
Flujograma Presupuesto de Venta (P.V.)
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Registro del Proyecto

Alcance
2 Con base en la planificación, se realiza la distribución de HH en el tiempo
Flujograma de ejecución del Proyecto y se procede al registro del Presupuesto
del Objetivo (P.O.)
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Registro del Proyecto

Alcance
3 Aprobado el Presupuesto Objetivo. Pasa como las horas de compromiso
Flujograma
del Gerente para ejecutar su proyecto. En esta etapa el Forecast y el
del
Objetivo es el mismo.
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Control y Seguimiento
Alcance
1 Con el sistema de HH kronos se procede a registrar el gasto de HH por
Flujograma proyecto y se calcula los costos correspondientes de acuerdo CSI
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Control y Seguimiento
Alcance En la etapa de ejecución del Proyecto Planificación, ajusta las proyección
2
Flujograma de los avances de acuerdo al desarrollo del mismo y su avance real. Éste
del ajuste es aprobado y registrado por Control de Costos para su evaluación
Proceso de las Horas y los costos correspondientes.
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Control y Seguimiento
Alcance
3 Control de Costos registra el avance y las proyecciones proporcionado
Flujograma por Planificación para poder realizar el posterior análisis de Avance Real
del vs. Gasto.
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
 CIVIL INSTRUMENTACION

Departamento
Control de
Costos MECANICA TUBERIAS

Control y Seguimiento
PRODUCTOS Y ACTIVIDADES A CUMPLIR PROXIMO PERIODO
Alcance CIVIL TUBERIAS INSTRUMENTACION

4 Con la información de los Gastos No Reembolsables (GNR) y los

Flujograma Reembolsables (GR), Control de Costos procede al registro de los gastos y
del al cálculo de las contribuciones actuales del proyecto.
Proceso ASPECTOS RESALTANTES

Requerimientos
de Información PRESUPUESTO
VENTA (INGRESO) 398.608.643 CONTRIB. OBJETIVA (CSI + IT) 57,4% ContribuciónAprobado Cambio de A
CAMBIO DE ALCANCE 80.454.623 CONTRIBUCION PROYECTADA 55,1% 45,3%
Proceso de VENTA TOTAL (INGRESO) 479.063.266 VARIACIÓN -2,3% proyectada
Control de GASTOS REEMBOLSABLES 86.654.053 Gan/Perd. Estimadas(Csi +IT) 264.062.624
OBJETIVO HP (COSTO) 194.031.051
Costos OBJETIVO G.no Reemb (COSTO) 10.000.000
OBJETIVO (HP+G.No REEMB) 204.031.051 TARIFA COSTO TOTAL 29.858
PRONÓSTICO (COSTO) 215.000.642 CONTRIBUCION TOTAL 45,3%
• Registro del GR
Proyecto GNR ANALISIS FINANCIERO A LA FECHA
FACTURABLE (INGRESOS) 443.133.521 GASTOS REEMBOLSABLES 28.894.107

• Control y COSTO DE PERSONAL HH 194.885.484 % DE RECOBRO

GASTOS NO REEMBOLSABLES 878.936
Seguimiento COSTO (DESEMBOLSO) 195.764.419 TARIFA COSTO TOTAL 29.614
CONTRIBUCION A LA FECHA 55,8% CONTRIBUCION TOTAL 45,8% 45,8%
• Cierre del Contribución actual
Proyecto AVANCE FÍSICO ( % ) ACUMULADO
DISCIPLINA PESO PLAN REAL DESVIACION
GERENCIA 12,5% 83,6% 92,3% 8,7%
• Backlog PROCESOS
ELECTRICIDAD 18,6% 100,0% 90,4% -9,6%
MECANICA 2,4% 100,0% 100,0%
TUBERIAS
Reportes CIVIL
PROCURA
15,8% 100,0% 100,0%
Tarifa Presupuesto de
INSTUMENTACION 50,7% 100,0% 90,6% -9,4% Tarifa Presupuesto Ob
TOTAL 100,0% 100,0% 92,5% -7,5% Tarifa Presupuesto Pro
Valor
Agregado HORAS HOMBRE

HORAS HOMBRE PRESUPUESTO DE VENTA 7.102

HORAS HOMBRE CAMBIO DE ALCANCE 1.667
HORAS HOMBRE PRESUPUESTO DE VENTA TOTAL 8.769
Departamento
Control de
Costos

Control y Seguimiento
Alcance
5 Una vez registrada toda la información y realizado los cálculos de
Flujograma contribución y eficiencias por disciplinas y del proyecto, se procede al
del análisis de los mismo y emisión del reporte mensual
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Backlog
Alcance
Flujograma
del BACKLOG
Proceso Son las Horas Hombre comprometidas y por ejecutar
al final de un período de tiempo.
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto
Gerencia
• Control y de
Seguimiento Proyecto
s
• Cierre del
Proyecto Contraloría Planificación
Facturación % Avance
• Backlog Real

Reportes Control de Gestión

Kronos

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Backlog
Alcance
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos
de Información
Contraloría: Facturación
Proceso de
Control de
Costos

• Registro del Planificación: % avance real

Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Backlog
Reportes
Facturable a la fecha
Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reporte SP Cost
Alcance
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reportes Control de Costos

Alcance
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto
Presupuesto
• Control y
Seguimiento
de Ventas
• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reportes Control de Costos

Alcance
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto
Presupuesto
• Control y
Seguimiento
Objetivo
• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reportes Control de Costos

Alcance
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto
Presupuesto
• Control y
Seguimiento
Objetivo
• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reportes Control de Costos

Alcance
Flujograma Reporte de HH por Disciplina
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reportes Control de Costos

Alcance
Flujograma Reporte de HPBs. por Disciplina
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reportes Control de Costos

Alcance
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto
Reporte Resumen
del Proyecto
• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reportes Control de Costos

Alcance
Flujograma Reporte
del Categorías
Proceso
Profesionales
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reportes Control de Costos

Alcance
Flujograma Staffing Plan de
del Acuerdo a la Venta
Proceso
y al Objetivo
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reporte Resumen del Proyecto - Contribución

Alcance El margen de contribución es la diferencia entre el precio de venta menos los
costos variables. Es considerado también como el exceso de ingresos con
Flujograma
respecto a los costos variables, el exceso que debe cubrir los costos fijos y la
del
utilidad o ganancia.
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor Venta Total - Objetivo

Contribución Objetiva = = 59 %
Agregado Venta Total
Departamento
Control de
Costos

Reporte Resumen del Proyecto - Contribución

Alcance
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog Facturable - Costo

Contribución a la Fecha = = 44%
Facturable
Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Reporte Resumen del Proyecto - Contribución

Alcance
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog Venta Total - Pronóstico

Contribución Proyectada = = 47 %
Venta Total
Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de DISCIPLINA PESO
AVANCE FÍSICO ( % ) ACUMULADO
PLAN REAL DESVIACION
CAUSAS DE LA DESVIACION

Costos GERENCIA
PROCESOS
12,5% 83,6% 92,3% 8,7%

ELECTRICIDAD 18,6% 100,0% 90,4% -9,6%

MECANICA 2,4% 100,0% 100,0%
TUBERIAS
CIVIL 15,8% Reporte Resumen del Proyecto - Eficiencia
100,0% 100,0%
PROCURA Tarifa Presupuesto de Venta : Bs 54.631

Alcance Se define como ‘la

INSTUMENTACION
TOTAL
50,7%
capacidad100,0%
100,0% de disponer
100,0% 92,5% de alguien
90,6% -9,4%
-7,5% o Presupuesto
de algo Proyectado : para conseguir
Tarifa Presupuesto Objetivo + Gastos no Reembolsables: Bs 24.203
Tarifa Bs 30.482 un
objetivo determinado con el mínimo de recursos posibles viable’
HORAS HOMBRE
ACCIONES CORRECTIVAS Y RECOMENDACIONES

Flujograma HORAS HOMBRE PRESUPUESTO DE VENTA 7.102

del HORAS HOMBRE CAMBIO DE ALCANCE
DISCIPLINA PESO
AVANCE FÍSICO ( % ) ACUMULADO
PLAN
1.667
REAL DESVIACION
CAUSAS DE LA D

Proceso HORAS HOMBRE PRESUPUESTO DE VENTA TOTAL

GERENCIA
PROCESOS
HORAS HOMBRE PRESUPUESTO OBJETIVO
12,5% 83,6% 8.769

8.430
92,3% 8,7%

ELECTRICIDAD 18,6% 100,0% 90,4% -9,6%

HORAS HOMBRE PROYECTADAS 7.803
Requerimientos MECANICA 2,4% 100,0% 100,0%
HORAS HOMBRE PROYECTADAS ANTERIOR
TUBERIAS 6.723
de Información CIVIL
DIFERENCIA 15,8% 100,0% 1.079 100,0% HORAS HOMBRE PERIODO
PROCURA Tarifa Presupuesto de Venta : Bs 54.6
HORAS HOMBRE PLANIFICADAS ACUMULADAS 8.769 HORAS HOMBRE PLANIFICADAS
INSTUMENTACION 50,7% 100,0% 90,6% -9,4% Tarifa Presupuesto Objetivo + Gastos no Reembolsables: Bs 24.2
HORAS HOMBRE GANADAS ACUMULADAS 8.111 7.798 HORAS HOMBRE GANADAS 1.061 1.020
Proceso de TOTAL 100,0% 100,0% 92,5% -7,5% Tarifa Presupuesto Proyectado : Bs 30.4
HORAS HOMBRE GASTADAS ACUMULADAS 7.428 HORAS HOMBRE GASTADAS 1.134
Control de ACCIONES CORRECTIVAS Y
HORAS HOMBRE
Costos ANÁLISIS DE EFICIENCIA RESPECTO AL PRESUPUESTO OBJETIVO ANÁLISIS DE EFICIENCIA RESPECTO AL PRESUPUESTO VENTA
HORAS HOMBRE PRESUPUESTO DE VENTA 7.102
ACUMULADO PERIODO ACUMULADO PERIODO
• Registro del HORAS HOMBRE CAMBIO DE ALCANCE
RESP. AL PLAN RESP. AL GASTO RESP. AL PLAN RESP. AL GASTO
1.667
RESP. AL PLAN RESP. AL GASTO RESP. AL PLAN RESP. AL GASTO
Proyecto HORAS HOMBRE PRESUPUESTO
0,89DE VENTA TOTAL
1,05 - 0,90 8.769 0,93 1,09 0,94
HORAS HOMBRE PRESUPUESTO OBJETIVO 8.430
HORAS HOMBRE PROYECTADAS 7.803
• Control y
HORAS HOMBRE PROYECTADAS ANTERIOR 6.723
Seguimiento HORAS HOMBRE PERIODO
DIFERENCIA 1.079
HORAS HOMBRE PLANIFICADAS ACUMULADAS 8.769 HORAS HOMBRE PLANIFICADAS
• Cierre del HORAS HOMBRE GANADAS ACUMULADAS 8.111 7.798 HORAS HOMBRE GANADAS
Proyecto HORAS HOMBRE GASTADAS ACUMULADAS 7.428 HORAS HOMBRE GASTADAS

• Backlog ANÁLISIS DE EFICIENCIA RESPECTO AL PRESUPUESTO OBJETIVO ANÁLISIS DE EFICIENCIA RESPECTO AL PRESUPUE
ACUMULADO PERIODO ACUMULADO P

RESP. AL PLAN Eficiencias

RESP. AL GASTO RESP.sobre
AL PLAN el Presupuesto
RESP. AL GASTO de VentaRESP. AL PLAN RESP. AL GASTO RESP. AL PL
Reportes 0,89 1,05 Respecto - al Plan 0,90 0,93 1,09

Valor
Horas Hombre Ganadas Acumuladas
Agregado Eficiencia = = 0,93
Horas Hombre Planificadas Acumuladas
 AVANCE FÍSICO ( % ) ACUMULADO CAUSAS DE LA DESVIACION
DISCIPLINA PESO PLAN REAL DESVIACION
Departamento GERENCIA
PROCESOS
12,5% 83,6% 92,3% 8,7%

Control de ELECTRICIDAD
MECANICA
18,6%
2,4%
100,0%
100,0%
90,4%
100,0%
-9,6%

Costos TUBERIAS
CIVIL 15,8% 100,0% 100,0%
PROCURA Tarifa Presupuesto de Venta : Bs 54.631
INSTUMENTACION 50,7% 100,0% 90,6% -9,4% Tarifa Presupuesto Objetivo + Gastos no Reembolsables: Bs 24.203
TOTAL 100,0%
Reporte Resumen del Proyecto - Eficiencia
100,0% 92,5% -7,5% Tarifa Presupuesto Proyectado : Bs 30.482
ACCIONES CORRECTIVAS Y RECOMENDACIONES
HORAS HOMBRE
Alcance HORAS HOMBRE PRESUPUESTO DE VENTA 7.102
HORAS HOMBRE CAMBIO DE ALCANCE
AVANCE FÍSICO ( % ) ACUMULADO 1.667
CAUSAS DE LA D
DISCIPLINA PESO PLAN REAL DESVIACION
Flujograma HORAS HOMBRE PRESUPUESTO DE VENTA TOTAL
GERENCIA 12,5% 83,6% 8.769 92,3% 8,7%
PROCESOS
del HORAS HOMBRE PRESUPUESTO OBJETIVO
ELECTRICIDAD
HORAS HOMBRE PROYECTADAS
18,6% 100,0%
8.430
7.803
90,4% -9,6%
MECANICA 2,4% 100,0% 100,0%
Proceso HORAS HOMBRE PROYECTADAS ANTERIOR
TUBERIAS 6.723
CIVIL
DIFERENCIA 15,8% 100,0% 1.079 100,0% HORAS HOMBRE PERIODO
PROCURA Tarifa Presupuesto de Venta : Bs 54.6
HORAS HOMBRE PLANIFICADAS ACUMULADAS 8.769 HORAS HOMBRE PLANIFICADAS
Requerimientos INSTUMENTACION 50,7% 100,0% 90,6% -9,4% Tarifa Presupuesto Objetivo + Gastos no Reembolsables: Bs 24.2
HORAS HOMBRE GANADAS ACUMULADAS 8.111 7.798 HORAS HOMBRE GANADAS 1.061 1.020
de Información TOTAL 100,0% 100,0% 92,5% -7,5% Tarifa Presupuesto Proyectado : Bs 30.4
HORAS HOMBRE GASTADAS ACUMULADAS 7.428 HORAS HOMBRE GASTADAS 1.134
ACCIONES CORRECTIVAS Y
HORAS HOMBRE
Proceso de ANÁLISIS DE EFICIENCIA RESPECTO AL PRESUPUESTO OBJETIVO ANÁLISIS DE EFICIENCIA RESPECTO AL PRESUPUESTO VENTA
HORAS HOMBRE PRESUPUESTO DE VENTA 7.102
Control de ACUMULADO PERIODO ACUMULADO PERIODO
HORAS HOMBRE CAMBIO DE ALCANCE 1.667
Costos RESP. AL PLAN RESP. AL GASTO RESP. AL PLAN RESP. AL GASTO RESP. AL PLAN RESP. AL GASTO RESP. AL PLAN RESP. AL GASTO
HORAS HOMBRE PRESUPUESTO
0,89DE VENTA TOTAL
1,05 - 0,90 8.769 0,93 1,09 0,94
HORAS HOMBRE PRESUPUESTO OBJETIVO 8.430
• Registro del
HORAS HOMBRE PROYECTADAS 7.803
Proyecto
HORAS HOMBRE PROYECTADAS ANTERIOR 6.723
DIFERENCIA 1.079 HORAS HOMBRE PERIODO
• Control y HORAS HOMBRE PLANIFICADAS ACUMULADAS 8.769 HORAS HOMBRE PLANIFICADAS
Seguimiento HORAS HOMBRE GANADAS ACUMULADAS 8.111 7.798 HORAS HOMBRE GANADAS
HORAS HOMBRE GASTADAS ACUMULADAS 7.428 HORAS HOMBRE GASTADAS

• Cierre del
Proyecto ANÁLISIS DE EFICIENCIA RESPECTO AL PRESUPUESTO OBJETIVO ANÁLISIS DE EFICIENCIA RESPECTO AL PRESUPUE
ACUMULADO PERIODO ACUMULADO P

• Backlog RESP. AL PLAN Eficiencias

RESP. AL GASTO RESP.sobre
AL PLAN el Presupuesto
RESP. AL GASTO de VentaRESP. AL PLAN RESP. AL GASTO RESP. AL PL
0,89 1,05 Respecto - al Gasto 0,90 0,93 1,09

Reportes
Horas Hombre Ganadas Acumuladas
Eficiencia = = 1,09
Valor Horas Hombre Gastadas Acumuladas
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Es una técnica que se utiliza para Análisis Sensibilidad del Costo

determinar cómo los diferentes valores de
Alcance
una variable independiente tendrá un
Flujograma impacto en una variable dependiente
del particular bajo un determinado conjunto
Proceso de supuestos.

Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Valor Agregado
Alcance
Flujograma Apoyo al Gerente del Proyecto
del
Proceso para la toma de decisiones
Requerimientos
de Información

Proceso de  Evaluación de escenarios.

Control de
Costos

• Registro del  Análisis de Ingresos de Personal adicional al proyecto.

Proyecto

• Control y
Seguimiento
 Evaluación implementación de planes de
• Cierre del
Proyecto aceleramiento del proyecto.
• Backlog
 Evaluación de propuestas de cambios de alcance.
Reportes

Valor
 Análisis del Mix por categorías del proyecto.
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Valor Agregado
Como puedo controlar los Costos en los Proyectos:
Alcance
1- Controlar los Costos en Curso:
Flujograma a) Actualice el estado del trabajo y todos los gastos realizados (Cuidando todos los gastos).
del b) Estime los costos pendientes hasta el próximo hito así como hasta el final del Proyecto.
Proceso c) Compare la situación de los Costos actuales (Incluyendo los gastos pendientes).
d) Calcule la Desviación.
Requerimientos
de Información
2- En caso de sobrepasar el Presupuesto:
a) Desarrolle medidas alternativas (Incluyendo el análisis de las consecuencias).
Proceso de b) Determine sobre el concepto de Solución.
Control de c) Discuta el concepto de solución con el cliente y las entidades involucradas en el Proyecto.
Costos d) Reparta los mandatos.
e) Fije las medidas para el cumplimiento de los Costos futuros.
• Registro del
Proyecto Checklist:

• Control y
a) En un momento “x” del proyecto los gastos pagados no corresponden a los gastos acumulados.
Seguimiento b) ¿Las estimaciones para los costos pendientes son realistas?
c) ¿Se ha calculado la desviación?
• Cierre del d) ¿Se han desarrollado conceptos de solución alternativas?
Proyecto e) ¿Se han analizado los efectos de las correcciones de los costos?
f) ¿Las decisiones relacionadas a las correcciones de los costos se han comunicado a todas las
• Backlog entidades involucradas en el Proyecto?
g) ¿Se han tomado medidas concretas para evitar en el futuro desviaciones de los costos, y estas se
han comunicado?
Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Valor Agregado
Alcance
1- Ejemplo Análisis Sensibilidad del Costos (0000-PLG-443-371-000) Para evaluar Oferta.
Flujograma
del
2- Ejemplo del Calculo del Presupuesto Objetivo
Proceso
Requerimientos
de Información
3- Ejemplo Proyecto Presupuesto Objetivo

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto

• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Valor Agregado
Alcance
Desarrollo de nuevos Software bajo dominio Excel
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos CONTROL DEL STAFFING PLAN GERENTES DEPARTAMENTALES
de Información DEPARTAMENTOS
0000-PLG-443-381-000
Proceso de
Control de
Costos

• Registro del 1- CONTROL DE HORAS HOMBRE

Proyecto PROYECTO
LÍDERES DISCIPLINAS
0000-PLG-443-351-000
• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog BACKLOG PROYECTO GERENTES DE PROYECTOS

0000-PLG-443-351-000
Reportes

Valor
Agregado
Departamento
Control de
Costos

Alcance
Flujograma
del
Proceso
Requerimientos
de Información

Proceso de
Control de
Costos

• Registro del
Proyecto
Muchas gracias por su Atención
• Control y
Seguimiento

• Cierre del
Proyecto

• Backlog

Reportes

Valor
Agregado