MBA2011M06U38

UNIDAD 38
TRANSFORMACIÓN
DIGITAL EN LA EMPRESA
II: OPERACIONES
Y FINANZAS
1. Transformación digital en operaciones ..........................................................3

1.1. Concepto de transformación digital .......................................................................3
1.2. Cambio de paradigma .......................................................................................................3
1.3. Planta de producción perfecta ...................................................................................5
2. Pilares de la transformación digital en operaciones ................................7

2.1. Infraestructura .........................................................................................................................8
2.1.1. Computación en la nube .....................................................................................9
2.1.2. Servidores ..................................................................................................................... 11
2.1.3. Redes y wifi ..................................................................................................................12
2.1.4.Ciberseguridad .......................................................................................................... 16
2.2. Aplicaciones (MES, ERP, CRM y GMAO).............................................................. 19
3. Transformación digital en el área de finanzas........................................... 23

3.1. Tecnologías que redefinirán la función financiera .................................... 23
3.2. Obstáculos en la transformación digital de las finanzas ...................... 23
3.3. Papel de los CFO en la transformación digital: del CFO al CVO ..... 24
4. ERP ................................................................................................................................. 27
4.1. ¿Qué es un ERP? .................................................................................................................. 27
4.2. Cloud computing: de ERP tradicional a ERP Cloud ................................... 27
4.3. Ventajas de los ERP Cloud ..........................................................................................28
1
5. Principales tecnologías para las finanzas 4.0 ...........................................30
5.1. RPA .................................................................................................................................................30
5.1.1. Tareas que puede realizar un RPA .............................................................30
5.1.2. Beneficios de la implantación de un RPA .............................................31
5.1.3. Medios para la implantación de RPA en la empresa .................. 32
5.1.4. RPA en las finanzas ............................................................................................... 33
5.1.5. Procesos y tareas adecuados para la automatización .............. 34
5.1.6. Actividades automatizables dentro de las finanzas .................... 35
5.1.7. Soluciones RPA para las finanzas ............................................................... 37
5.2. Inteligencia artificial .......................................................................................................... 37
5.2.1. Tipos de inteligencia artificial ........................................................................38
5.2.2. Soluciones comerciales de IA para finanzas ....................................40
5.2.3. Retos y obstáculos para la implementación de la IA .................40
5.2.4. Aplicaciones de la IA en las finanzas .......................................................41
2
U N I D A D 3 8 | T R A N S F O R M A C I Ó N D I G I TA L E N L A E M P R E S A I I : O P E R A C I O N E S Y F I N A N Z A S
1 TRANSFORMACIÓN DIGITAL
EN OPERACIONES
1.1. C O N C E P TO D E T R A N S F O R M A C I Ó N D I G I TA L
La transformación digital es la aplicación de diferentes tecnologías para controlar y monitorizar un
proceso, máquina, aparato o dispositivo que por lo regular cumple funciones o tareas repetitivas,
haciendo que opere automáticamente, reduciendo al mínimo la intervención humana.
Lo que se busca con la transformación digital es generar la mayor cantidad de producto en el

menor tiempo posible, con el fin de reducir los costes y garantizar una uniformidad en la calidad.
La encontramos en muchos sectores de la economía —en la fabricación de alimentos, de pro-

ductos farmacéuticos, productos químicos, en la industria gráfica, petrolera, automotriz, de plás-
ticos, telecomunicaciones, entre otros—, sectores en los cuales genera grandes beneficios. No
sólo se aplica a máquinas o fabricación de productos, también se aplica a la gestión de procesos,
de servicios, a manejo de la información, a mejorar cualquier proceso que conlleve un desem-
peño más eficiente (instalación, mantenimiento, diseño, contratación e incluso comercialización).
1.2. C A M B I O D E PA R A D I G M A
La necesidad de favorecer la incorporación de nuevas tecnologías en los procesos de produc-
ción para seguir siendo competitivos es una realidad. El mercado ha cambiado las reglas del
juego y las empresas han de hacerlo con él.
Estamos viviendo un cambio de paradigma. Hasta hace poco las grandes firmas dominaban el
mercado y los clientes giraban a su alrededor. Eran las grandes compañías las que decían a los
consumidores qué tenían que comprar, cuándo y cómo. Pero ahora esto ha cambiado. Ahora son
las compañías las que giran en torno a sus clientes, éstos han pasado a ser el centro del negocio.
EJEMPLO
En la actualidad, desde el teléfono móvil podemos comprar cualquier producto y servicio y éste
se nos entrega en casa en el menor tiempo posible; además, podemos personalizar nuestras
compras. Todo ello añade un valor diferencial al producto, pero, a la vez, añade mucha más
complejidad a la cadena de suministro y a los procesos productivos.
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M Ó D U L O 6 | I N N O VA C I Ó N Y T R A N S F O R M A C I Ó N D I G I TA L
Las nuevas tecnologías tienen que permitir a las empresas industriales sobrevivir en un entorno
cada vez más incierto y exigente.
Giro copernicano. Fuente: Diccionario de filosofía Herder, Barcelona, 1991.
Este cambio pasa inevitablemente por conseguir una fabricación más flexible y una importante
reducción de los costes de fabricación.
RECUERDA
Es necesaria una creciente y adecuada digitalización que, a través del análisis sistemático de grandes cantidades
de datos, impulse una toma de decisiones más ágil, inteligente, competitiva y enfocada a la satisfacción del
consumidor.
Para ello la implantación de la tecnología es fundamental, pero hay que hacerlo con sentido
común.
Así, deberemos:
1 Acelerar la innovación
2 Incrementar la seguridad y calidad de nuestros productos
3 Reducir el tiempo al mercado
4 Reducir costes
4
Las empresas que consigan las ventajas competitivas más sostenibles serán aquellas que sean
capaces de ofrecer a los clientes interactuar con ellas en el menor tiempo posible.
No solamente el tiempo que se está dispuesto a invertir para comprar algo, sino también el tiem-
po que se está dispuesto a esperar hasta que llegue el producto al domicilio.
Adaptarse al cambio es una habilidad vital para mantenerse al día respecto a las necesidades
del cliente, la competencia y el mercado en constante cambio. Ser ágil te permite mantener el
impulso y seguir progresando.
Adentrarse hasta el último rincón para escrutar las preferencias del consumidor a través del smart
data («inteligencia de datos») y ofrecerle exactamente lo que desea en ese preciso instante.
Resumiendo, el consumidor puede encargar un coche, un traje o cualquier otra cosa, especificar
qué componentes prefiere y recibir el producto a su medida y gusto.
EJEMPLO
Daihatsu Motor Company ya utiliza impresoras 3D para ofrecer a sus clientes diez colores y
quince patrones básicos para crear sus propios «efectos de piel» (o texturas) para adornar
el exterior de sus coches. Cada pedido sale de la línea de montaje tal y como lo pidió el
consumidor, sin que suponga un gran esfuerzo para la empresa.
La digitalización ha permitido que la personalización masiva empiece a ser una realidad.
Fuente: https://www.stratasys.com/resources/search/case-studies/daihatsu
1.3. P L A N TA D E P R O D U C C I Ó N P E R F E C TA
El tiempo es el nuevo valor Premium en la sociedad moderna. Debemos tener procesos produc-
tivos perfectos y para ello necesitamos plantas de producción y cadenas de suministro perfec-
tas, que den salida a las necesidades de nuestros clientes.
Todo lo que pasa en una planta de producción está controlado por mentes o máquinas. Cuando
hablamos de máquinas, incluimos el software.
Hay que pensar una planta como un flujo de materiales, energía e información que pasa a través
de las máquinas y las mentes de la planta para, en el otro lado, obtener productos.
5
¿Qué es una planta de producción perfecta?
Una planta perfecta es aquella que produce al 100% de su capacidad de forma consistente con
unos estándares de calidad muy altos, sin accidentes ni incidentes de salud y medio ambiente,
haciendo un uso óptimo de sus recursos.
Una planta perfecta es aquella donde todo el mundo puede participar del cambio, está al co-
rriente de los procesos, de su rol en la organización y de cómo sus acciones afectan a las otras
personas.
IMPORTANTE
En una planta perfecta las luces están encendidas, la información adecuada está en el lugar adecuado en el
momento adecuado para incrementar la velocidad y el impacto en la toma de decisiones. La información fluye
y las personas pueden tomar las mejores decisiones, basadas en información y no en el instinto.
El éxito requiere de una alineación perfecta entre la utilización de los activos de planta, la plani-
ficación de las operaciones y la ejecución. Por lo que disponer de sensores inteligentes en todos
los puntos que puedan ofrecer información relevante en la cadena productiva se hace imprescin-
dible. Hasta ahora muchos equipos de fabricación tenían sensores muy rudimentarios en compa-
ración con las posibilidades que ofrece la tecnología actual.
Transmisor de vibración inteligente inalámbrico que transmite lecturas de vibración y temperatura de superficie de un motor.
Fuente: SKF Automation.
El despliegue de sensores inteligentes capaces de registrar datos en tiempo real y transmitirlos a

un sistema centralizado para su historización es fundamental para poder crear las aplicaciones de
toma de decisión, generar alarmas y aplicar algoritmos para realizar predicción de fallos.
RECUERDA
Los dispositivos más avanzados son capaces, de forma no intrusiva, de inspeccionar el estado de las máquinas
que intervienen en un proceso productivo para que los operarios tomen acciones correctivas en tiempo real,
evitando paros no planificados.
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2 PILARES DE LA TRANSFORMACIÓN
DIGITAL EN OPERACIONES
L os pilares para la transformación digital en la empresa son reforzar y actualizar:
••La infraestructura de tecnologías de la información (IT)
••La red de tecnologías de la operación (OT)
••La ciberseguridad
••Las aplicaciones
Además de aumentar la capacitación de los empleados.
Transformación digital en operaciones
Servido
res
Aplicacio
nes
Redes
Ciberse
guridad
Persona
s
Wifi
Transformación digital en operaciones.
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2.1. I N F R A E S T R U C T U R A
A partir de la automatización industrial, en la década de 1970, en la industria se crearon islas o
silos automatizados, pero sin conexión entre unos y otros, las llamadas «islas o silos de automa-
tización».
Las industrias están activamente adoptando las tecnologías IIoT (Industrial Internet of Things, por
sus siglas en ingles) y cada vez más reconocen el valor de usar análisis de datos en tiempo real
para mejorar la eficiencia productiva, la seguridad de las personas y la calidad de los productos,
que es crítica para dar valor a la marca.
Para las empresas que tienen este crecimiento en datos —y sus negocios son cada vez más crí-
ticos— es un catalizador para modernizar su infraestructura. Esta infraestructura necesita ser es-
calable, para poder acomodar el crecimiento acelerado de datos, y flexible para permitir nuevas
formas y usos de la analítica de datos en tiempo real.
A medida que las industrias confían más en los datos necesitan pensar cómo proteger el valor de
éstos. Esto significa tratar la disponibilidad e integridad de los datos como un requisito fundamen-
tal, no como una idea tardía, a través de las políticas de ciberseguridad.
Fuente: unsplash.com
Para esto necesitamos conectar todas las áreas de negocio, y para ello, tenemos que diseñar
una buena red industrial: las autopistas que nos permitirán conectar todos estos datos con las
diferentes unidades de negocio.
IMPORTANTE
Dentro de la infraestructura destacaremos los siguientes pilares: la computación en la nube, la infraestructura

de servidores, la red industrial por cable o fibra óptica y las redes wifi.
8
2.1.1. COMPUTACIÓN EN LA NUBE
La computación en la nube (cloud computing) es un conjunto de tecnologías que permiten el

acceso remoto a software, a almacenamiento de archivos y a procesamiento de datos, general-
mente por medio de Internet.
La computación en la nube nos permite ejecutar diferentes tipos de programas sin la necesidad
de instalarlos localmente en nuestros ordenadores o dispositivos móviles gracias a la conexión a
la red. Cuando utilizamos un servicio basado en la computación en la nube sólo tenemos que co-
nectarnos al servidor, introducir un usuario y contraseña y personalizar nuestro entorno de trabajo.
Fuente: pixabay.com
EJEMPLO
Un ejemplo simple pero reconocible de herramientas cloud computing son los servicios de
correo electrónico como Gmail o Hotmail. No tenemos nada instalado en nuestro ordenador,
tan sólo hay que entrar en la web, introducir usuario y contraseña y ya podemos trabajar. Se
trata, en resumen, de utilizar aplicaciones que no están instaladas en nuestro ordenador,
que toda la información que gestionamos a través de estas aplicaciones quede almacenada
en servidores remotos para su posterior acceso desde cualquier parte, y adecuar este
software a nuestras preferencias.
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Tenemos diferentes tipos de soluciones de computación en la nube, según la implicación del cliente.
••El modelo SaaS (software as a service): Hablamos de herramientas como Gmail, Dropbox y ser-
vicios similares. El usuario alquila el uso de una aplicación y se conecta a ella a través de Internet,
normalmente a través de un explorador web.
Toda la infraestructura subyacente, el software y los datos de las aplicaciones, se encuentra

en el centro de datos del proveedor. El proveedor de servicios administra el hardware y el
software y, con el contrato de servicio adecuado, garantiza la disponibilidad y la seguridad
de la aplicación y de sus datos.
••PaaS (platform as a service o plataforma como servicio): Donde los desarrolladores empiezan
a crear sus propias aplicaciones, que se ejecutan en la nube. En este caso, su única preocupa-
ción es la construcción de la aplicación ya que la infraestructura la da la plataforma. Los servicios
PaaS se alojan en la nube y los usuarios pueden acceder a ellos simplemente a través de su na-
vegador web.
••IaaS (infrastructure as a service o infraestructura como servicio): En IaaS es un tercero quien

proporciona una infraestructura de Tl altamente automatizada y escalable. Esta infraestructura
puede ser espacio en servidores virtuales, conexiones de red, ancho de banda, direcciones IP o
balanceadores de carga. Físicamente, el repertorio de recursos de hardware disponibles proce-
de de multitud de servidores y redes, generalmente distribuidos entre numerosos centros de da-
tos, de cuyo mantenimiento se encarga el proveedor del servicio en la nube. Por tanto, en lugar
de poseer activos como licencias de software o servidores, las empresas pueden alquilar recur-
sos como procesadores o espacio de almacenamiento de forma flexible y escalable de acuer-
do con sus necesidades.
Los proveedores más destacados de SaaS, PaaS e IaaS que existen actualmente en el mercado
son: Amazon Web Services, Microsoft Azure, Google GCP y Alibaba Cloud Computing.
Proveedores de computación en la nube. Fuente: Gartner, Goldman Sachs.
10
Según la consultora Gartner, para el año 2025 el 80% de las organizaciones de todo el mundo
habrán migrado de los centros de datos locales a la computación en la nube.
Fuente: https://www.gartner.com/imagesrv/books/cloud/cloud_strategy_leadership.pdf
2.1.2. SERVIDORES
Para asegurar la transformación digital en la empresa es importante actualizar la infraestructura

de servidores on premise, es decir, de los sistemas que están instalados en la propia empresa,
mediante la correspondiente actualización de los sistemas operativos Windows o Linux, las ba-
ses de datos de la compañía y la utilización de tecnologías de virtualización de servidores como
VMware, Oracle VM VirtualBos, Citrix XenServer o Microsoft Hyper-V.
RECUERDA
Actualmente, existen servidores físicos en plantas de producción donde son necesarios para ofrecer servicios
de datos y aplicaciones de alta disponibilidad para asegurar las operaciones de la planta industrial.
Fuente: Pixabay.
Además de la correspondiente actualización del hardware de los servidores como las cabinas de
discos básicamente, tanto SAN (Storage Area Network) como NAS (Network Attached Storage),
que son «servidores de almacenamiento» pero con un sistema operativo cerrado orientado a la
distribución del almacenamiento.
Fuente: Pixabay.
11
2.1.3. REDES Y WIFI
Necesitamos conectar todas las áreas de negocio y para ello la red industrial son las autopistas
que nos permitirán conectar todos estos datos de la cadena de suministro.
Es importante conocer el modelo de datos ISA-95. El ISA-95 es un estándar de la Sociedad In-

ternacional de Automatización para el desarrollo de una interfaz automatizada entre los sistemas
empresariales y los sistemas de control. Fue desarrollado para ser aplicado en todas las industrias,
y en todo tipo de procesos, tales como: los procesos por lotes, continuos y procesos repetitivos.
ISA-95. Fuente: Enterprise-Control System Integration.
Modelo ISA-95. Nivel 0 = Proceso; nivel 1 = Control básico; nivel 2 = Área de control; nivel 3 = Control de la planta y las
operaciones, DMZ; nivel 4 = Planificación y logística de la planta (Sistema MES); nivel 5 = ERP (Enterprise Resource Planning).
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Actualmente estamos viendo una evolución del modelo tradicional ISA-95 hacia un modelo inter-
conectado y transversal.
Esta red de comunicaciones industriales será la verdadera base para la digitalización de nuestras
plantas industriales, para ello es fundamental disponer de un buen sistema de comunicaciones
industriales.
13
En 1979 surgió ModBus, un elemento que permitía la comunicación entre distintos dispositivos,
creando así la primera red de comunicaciones industriales de la historia; por primera vez, los
usuarios podían interactuar con los ordenadores a través de los controladores.
Fue durante la década de 1980 cuando los protocolos y los sistemas de control más avanzaron.
Por aquel entonces, se creó una gran variedad de protocolos. Esto obligó también a la creación
de pasarelas para convertir la información de unos protocolos a otros.
La llegada de Ethernet permitió dar la bienvenida a una nueva era en el campo de las comuni-
caciones industriales. Fue la solución definitiva a la falta de entendimiento entre los protocolos
creados por los distintos fabricantes. Gracias a Ethernet, los medios físicos se unificaron, lo que
supuso un gran ahorro económico para las empresas y, además, la gestión resultaba mucho más
sencilla.
El Ethernet de hoy en día poco o nada tiene que ver con el de hace veinte o treinta años, ya que
permite a los elementos trabajar en condiciones óptimas en cualquier tipo de entorno.
Fuente: Pixabay.
IMPORTANTE
Usar estándares y protocolos que permitan que todos los elementos compongan una red de datos en una fábrica
es fundamental para el intercambio de información entre las diferentes áreas de fabricación, además de ser la
base para la recogida de datos que se utilizarán para la toma de decisiones de negocio.
La estandarización de los protocolos de comunicación entre las máquinas, sus operadores y las
aplicaciones basadas en la nube se convertirá en un área importante de enfoque para la industria.
La gestión de este despliegue de la infraestructura de red determinará la velocidad y la eficiencia
de los nuevos procesos de fabricación y la adaptabilidad a los cambios del mercado.
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Ejemplo de herramienta de monitorización de red industrial en tiempo real.
Las redes wifi tienen cada día más importancia tanto en los entornos corporativos como en las
plantas industriales, esta tecnología nos aporta movilidad y el poder de la ubicuidad.
Fuente: Pixabay.
En la actualidad, existen varias aplicaciones que permiten utilizar diversos dispositivos móviles,
como tablets, teléfonos inteligentes, el iPhone o el iPad, para tener un mayor control de los pro-
cesos que se dan en una fábrica. El único requisito es tener disponible una conexión a Internet o
a la red wifi de nuestro centro de trabajo o planta de producción.
RECUERDA
A través de estas aplicaciones y dispositivos móviles es posible tener una mejor comunicación industrial, en
tiempo real, con todo el personal de la fábrica, haciendo más efectiva y rápida la respuesta ante posibles
problemas en la producción.
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Un ejemplo es el uso de aplicaciones móviles para realizar los típicos controles de calidad,
tareas de ajustes de parámetros de producción o mantenimiento preventivo que hay que hacer en
las líneas de producción.
2.1.4. CIBERSEGURIDAD
En la actualidad hay que implementar sistemas de seguridad de redes, aplicaciones y datos que
se desprenden de los nuevos modelos de relación entre máquinas y el nuevo desarrollo de pro-
cesos derivados, ya que representan un área de alto riesgo crítico. La seguridad de redes, aplica-
ciones y datos es una preocupación relativamente nueva y única para la fabricación tradicional,
que, hasta ahora, sólo había tenido que lidiar con la seguridad y la vigilancia de naturaleza.
Ningún sistema conectado está a salvo de un ciberataque, y, en las plantas de producción con ro-
bots y otros equipos conectados, eso puede suponer un riesgo para la producción, la reputación
de las empresas y los resultados.
En la actualidad ya existen sistemas de ciberseguridad especializados en la monitorización en

tiempo real de las redes industriales.
Existen diferentes tipos de amenazas relacionadas con la ciberseguridad:
••Vulnerabilidad: Fallos de seguridad en programas, software y sistemas.
••Malware (malicious software): Programa o código informático que tiene como objetivo dañar
o crear mal funcionamiento en los ordenadores.
••Virus: Es un tipo de programa maligno que pretende alterar el funcionamiento del ordenador sin
el conocimiento del usuario.
••Ransomware: Programa informático que infecta un sistema e impide el acceso a archivos y pide
un rescate para devolver dicho acceso.
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••Troyano: «Caballo de Troya» es un tipo de malware que se camufla como software legítimo sin
que seamos conscientes de ello. Una vez activado permite a los cibercriminales robar datos con-
fidenciales, espiarte y obtener acceso a otros sistemas.
••Phishing: Generalmente, el delincuente envía un correo que incluye un enlace a una página web
diseñada exactamente igual a la que quiere suplantar, para pedirnos datos sensibles como nú-
meros de cuenta y contraseñas de usuario.
••Ataque de denegación de servicio: Es un ataque a un sistema de computadoras o red que cau-

sa que un servicio o recurso sea inaccesible.
En este mundo hiperconectado es muy importante la segregación de los dos mundos IT (por sus
siglas en inglés Information Technology, tecnologías de la información) y los entornos OT (Ope-
ration Technology, tecnologías de la operación), pero a la vez la cooperación entre IT-OT es muy
necesaria, tanto para asegurar la confidencialidad de los datos que busca IT donde es prioritaria,
como la disponibilidad de los datos y equipos que necesita OT, que trabaja en tiempo real en las
plantas de producción.
IMPORTANTE
Una cosa es un virus en un ordenador y otra que te pare la planta de producción. Por lo tanto, la seguridad
de las tecnologías de la información es muy importante y en plantas industriales debemos utilizar un sistema
de seguridad en profundidad, el cual empieza ya por la zona de control a partir del examen minucioso de las
informaciones que transitan entre los distintos equipos y protocolos industriales.
Fuente: Gartner.
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Aparte de la infraestructura hardware y software, las claves de una buena ciberseguridad empre-
sarial son:
1 El compromiso y la implicación desde la alta dirección.
2 El despliegue de programas de formación y concienciación del manejo de los entornos conec-

tados a los usuarios de los sistemas corporativos.
3 Realizar ejercicios periódicos de simulación de ataques de phishing para que las personas apren-
dan a identificar los riesgos.
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2.2. A P L I C A C I O N E S (M E S , E R P, C R M Y G M A O)
El objetivo final de una compañía es llegar a la inteligencia operacional, que es una forma de
análisis dinámico del negocio en tiempo real que proporciona mayor visibilidad y comprensión
para mejorar el proceso de decisiones.
Si bien las organizaciones se encuentran en diferentes etapas de madurez respecto a la utiliza-

ción y análisis de los datos en su avance hacia la inteligencia operacional, la realidad es que al-
rededor del 90% de los datos generados por una empresa no están estructurados o se mantiene
en silos donde no se aprovecha su valor.
El mercado tecnológico actual ofrece una capacidad sin precedentes para capturar grandes vo-
lúmenes de datos industriales basados en sensores. Sin embargo, la combinación de esos datos
operacionales con datos transaccionales o empresariales para generar inteligencia accionable
sigue siendo un desafío en un entorno industrial donde las herramientas de big data y la analítica
avanzada desempeñan un papel cada vez más destacado para la optimización de las operacio-
nes y los sistemas MES, ERP, CRM y GMAO suponen un elemento clave en todo este proceso.
••MES (Manufacturing Execution Systems, por sus siglas en inglés)
Los sistemas MES nos pueden ayudar en gran medida a conseguir la inteligencia operacional,
ya que se usan para integrar la información operacional en tiempo real de la que disponemos
en nuestras plantas de producción con nuestro sistema de negocio, conocido de forma gené-
rica como ERP (Enterprise Resources Planning).
RECUERDA
El sistema MES es capaz de identificar las pérdidas de eficiencia, clasificarlas y categorizarlas para mejorar
la toma de decisiones.
19
Los beneficios principales que aporta un sistema MES son:
––Mejora de la productividad
––Mejora de la calidad
––Mejora de la gestión de activos
––Reducción de costes de producción
––Permite cumplir con la normativa de trazabilidad
Otra característica importante que conlleva una buena implementación de un proyecto MES es
la reducción sustancial del uso de papel en la planta de producción, lo que se conoce como
una «paperless plant», reduciendo sustancialmente los tiempos en que la información es re-
cogida, entrada en el sistema y analizada por parte de los usuarios clave de la organización,
lo que nos lleva a una toma de decisiones en tiempo real, que siempre suele ser mucho más
precisa.
••ERP (Enterprise Resources Planning, por sus siglas en inglés). La explicación completa del ERP se
realiza en el apartado 4 del documento.
••CRM (Customer Relationship Management, por sus siglas en inglés)
Un CRM es un software que afecta directamente a la relación con los clientes y los procesos
externos.
Fuente: https://www.salesforce.com/es/
La finalidad del CRM es ordenar la información del cliente, ponerla en el centro de la empre-
sa, ayudar en la gestión o seguimiento comercial y poder trazar estrategias tanto de ventas
como de marketing. CRM hace referencia a un modelo de negocio que busca identificar los
leads más valiosos para la empresa y gestionar sus relaciones de una forma eficiente y resolutiva.
A través de un CRM podemos automatizar los procesos de venta, realizar seguimientos de éstos,
almacenar información de clientes o crear segmentos para distintos objetivos en marketing o ventas.
IMPORTANTE
El CRM es clave para el correcto desempeño del departamento comercial de cualquier empresa, especialmente
en las pymes, acostumbradas a trabajar con Excel, ya que ayuda a profesionalizar el ciclo de ventas y realizar un
seguimiento certero y personal a cada cliente para poder ofrecer mejores resultados de ventas.
20
Algunos de los CRM más destacados del mercado, según el cuadrante mágico de Gartner, son:
Fuente: Gartner.
••GMAO (Gestión de mantenimiento asistido por ordenador)
Un sistema GMAO (gestión del mantenimiento asistido por ordenador), también conocido por
sus siglas en inglés, CMMS (Computerized Maintenance Management System), es un software
que permite la gestión y el mantenimiento de activos de una empresa.
El sistema permite abordar desafíos estratégicos relacionados con la gestión de la actividad.

Los KPI (key performance indicators) informan sobre las acciones de mantenimiento correctivo
y preventivo a desplegar, al tiempo que proporcionan a la dirección una visión más global para
el apoyo en la toma de decisiones.
Entre las principales ventajas de una gestión asistida por ordenador encontramos:
••Asegurar una visibilidad óptima de los equipos
21
••Extender el ciclo de vida del equipo
••Reducir los costes de mantenimiento
••Mejorar el intercambio de datos entre diferentes departamentos de la empresa
••Aumentar la disponibilidad de activos
La GMAO concierne a diferentes áreas, como la gestión de:
••Equipos: vehículos, edificios, ordenadores, máquinas de producción.
••Stocks: número de piezas, repuestos.
••Recursos humanos: gestión de proyectos, gestión de personal.
La GMAO puede tener muchas características y aplicaciones. Entre las principales funciones que
puede desempeñar para facilitar la gestión empresarial tenemos:
••Gestión de los equipos: inventario, localización, gestión de la información por tipo de departa-
mento o equipo.
••Gestión del mantenimiento: correctivo (con orden de trabajo), preventivo (sistemático, condicio-
nal, predictivo), curativo, etc.
••Gestión de las solicitudes de intervención.
••Gestión de inventario: almacenes, reaprovisionamientos de repuestos, valoración de stocks.
••Gestión de compras: solicitudes de compra, pedidos, compra de suministros y servicios, factu-

ración de proveedores, etc.
••Gestión y planificación de personal: actividades, trabajos, planificación de cargas, previsiones, etc.
••Gestión de costes y presupuesto: mano de obra, stocks, compras, alquiler de equipos, elabora-
ción de presupuestos, seguimiento periódico, informes de desviaciones, etc.
••KPI o indicadores clave de rendimiento: cuadro de mando (consultas a la base de datos para
estadísticas, alertas, Pareto, etc.).
En esta página web podrás encontrar las mejores herramientas para la gestión informatizada del
mantenimiento que existen actualmente en el mercado:
https://www.comparasoftware.com/software-de-mantenimiento/
Entre ellas destacaremos IBM Maximo, Mainsaver, InnoMaint o SAP Plant Maintenance.
22
3 TRANSFORMACIÓN DIGITAL
EN EL ÁREA DE FINANZAS
3.1. T E C N O LO G Í A S Q U E R E D E F I N I R Á N L A F U N C I Ó N
FINANCIERA
Existen principalmente cuatro áreas tecnológicas que cambiarán significativamente la función
financiera de las empresas:
••Robótica y automatización
Se mejorarán y optimizarán radicalmente multitud de tareas en procesos financieros repetiti-

vos, utilizando para ello software especializado en automatización de tareas informáticas.
••Visualización de datos
Las aplicaciones de visualización de datos mejorarán el funcionamiento general de la compa-

ñía, a través de herramientas visuales e informes claros, que permiten obtener información en
tiempo real para analizar e interpretar los datos de manera integrada. Los altos mandos podrán
tomar decisiones estratégicas de manera más efectiva gracias a ellas.
••Aplicaciones analíticas financieras avanzadas
Permiten realizar predicciones, simular escenarios y modelos para optimizar el capital de ex-
plotación, las proyecciones de ventas, etc.
••Aplicaciones analíticas de negocio avanzadas
Sus funcionalidades permiten descubrir nuevas opciones de creación de valor y experimentar

una mayor efectividad en la gestión de los activos empresariales, la estrategia de precios,
incremento o disminución del número de clientes, gestión del talento, etc.
A continuación se explicarán los obstáculos con los que se encuentran las empresas cuando
deciden llevar a cabo la transformación digital de las finanzas.
3.2. O B S TÁ C U LO S E N L A T R A N S F O R M A C I Ó N D I G I TA L
DE LAS FINANZAS
Los principales obstáculos que va a encontrarse el CFO de una compañía a la hora acometer una
transformación digital en las funciones financieras son los siguientes:
1 Estrategia global de transformación digital no definida.
La transformación digital de un área de la compañía debe estar ligada y acometerse en

conjunto con la del resto de áreas de la misma. La falta de una visión global dificulta enor-
23
memente al CFO plantear la estrategia de digitalización de sus competencias en la em-

presa.
El CFO debe tratar de promover discusiones con el conjunto de líderes del resto de áreas de la
organización, para conseguir una visión digital conjunta y común.
2 Falta de inversión en tecnologías digitales.
La transformación digital va a necesitar de una determinada inversión, tanto en componentes

tecnológicos como en personal cualificado, para poder llevarla a cabo. Siempre que dicha inver-
sión sea elevada, puede plantearse realizarla de manera gradual. Aunque lo cierto es que, en la
mayor parte de los casos, la inversión se recuperará a medio plazo.
3 Falta de un mandato claro y definido para digitalizar los procesos dentro de la organización.
4 Falta de entendimiento ente los equipos digitales de finanzas y las unidades de negocio.
Es bastante común en las organizaciones que el resto de unidades de negocio no entiendan o

no sean conscientes de la importancia de determinados procesos financieros digitales y la im-
portancia que suponen los datos y la exactitud de estos datos para dichos procesos.
Nuevamente, el CFO debe mejorar la comunicación con los responsables de las demás áreas,
para hacerles entender el porqué de la importancia de estos datos y los problemas que genera
entregarlos tarde o incompletos.
5 Brecha entre las capacidades y talentos actuales y los demandados por la función finan-
ciera digital.
Es necesario preparar e instalar un programa de formación dedicado a la construcción de capa-

cidades en finanzas digitales, e invertir en talentos altamente cualificados.
6 Cambio cultural empresarial.
El capital humano de la compañía también resultará afectado por la transformación digital. Es

común que surjan resistencias al cambio en buena parte de los empleados, por lo que se hace
necesaria una nueva cultura para la empresa que destaque el valor y las ventajas de la digitali-
zación, e incentivar a los empleados para que se impliquen en la misma.
No obstante, y a pesar de todos estos retos y obstáculos, la necesidad e irreversibilidad de una

transformación digital de las finanzas es innegable, por lo que debe ser un punto ineludible en las
estrategias de las compañías.
3.3. PA P E L D E LO S C F O E N L A T R A N S F O R M A C I Ó N
D I G I TA L : D E L C F O A L C V O
Tradicionalmente el responsable de finanzas de una empresa o CFO (chief financial officer) ha estado
relegado en la mayoría de las organizaciones a tareas de tipo operativo, regulatorias y de controles.
Sucesivamente, y con el paso de los años, le hicieron centrarse en la eficiencia en el nivel transac-
cional, en el cumplimiento de los plazos, en la emisión de reportes, etc. Ahora, gracias a las ven-
24
tajas de la transformación digital que está sucediendo en la era de la empresa 4.0, el CFO tiene
una verdadera oportunidad de convertirse para la empresa en un asesor real y socio de negocios
en las otras áreas de la organización. En definitiva, puede erigirse cada vez más ante la compañía
como un director de valor (CVO, chief value officer), dirigiendo fundamentalmente sus esfuerzos a
la creación de valor para la empresa.
Para conseguirlo, debe ser capaz de gestionar un cambio profundo en el modelo actual de la
función financiera, el cual consume muchas horas en las transacciones, los cierres y el reporting.
En el nuevo modelo operacional, los miembros del departamento financiero estarán mucho más
dedicados y enfocados en extraer conclusiones, hacer proyecciones del negocio y ejercer de
asesores sobre nuevas oportunidades. Para ello, es necesario liberarlos de las tediosas y repeti-
tivas tareas transaccionales, automatizándolas lo máximo posible.
En consecuencia, el papel del CFO estará orientado a algo más que las competencias técnicas
financieras, y se dedicará a influir y asesorar en las estrategias de transformación de la organi-
zación, de posicionamiento estratégico, en la búsqueda de financiación para dar soporte a las
inversiones, etc.
En la siguiente figura se muestran los ámbitos en los que tomará parte progresivamente el CFO.
Ámbitos en los que estará involucrado el CFO (en %). Fuente: Expense Reduction Analysts.
En este momento de evolución actual de la función financiera, el CFO deberá centrarse en los
siguientes tres puntos principales:
••Digitalización de las finanzas y aprovechamiento del poder de los datos
El CFO debe continuar con el proceso de automatización de las tareas de contabilidad, control
y regulación. Esto les permitirá centrarse en tareas de más alto nivel y de más valor, como pue-
de ser el análisis de los datos.
25
••Liderar los esfuerzos en la digitalización
El CFO desempeña un papel fundamental en la digitalización del conjunto de la empresa, ya

que las capacidades que ha adquirido en la digitalización de sus departamentos le permi-
ten tener juicio y criterios para tomar decisiones en las inversiones digitales en el resto de la
empresa.
••Desarrollar el talento financiero futuro
Debe cambiar sus criterios de contratación y de desarrollo de talento, de manera que una nue-
va generación de líderes de las finanzas pueda desarrollarse en el seno de la organización. Por
otra parte, a medida que el CFO y los profesionales sénior de las finanzas van ganando expe-
riencia y dedicándose progresivamente a tareas de más responsabilidad y valor para la empre-
sa, van creando o dejando huecos de habilidades necesarias en los departamentos financieros.
Obviamente, cubrir estos huecos es responsabilidad del CFO.
Otra parte importante del papel del CFO en la transformación digital de las empresas tiene que
ver con sus aptitudes. Estas aptitudes y habilidades características de la función financiera, tales
como la capacidad de anticipación y previsión, de evaluación de las inversiones, gestión del ries-
go y administración de datos, hace que los CFO estén especialmente cualificados para encontrar
nuevos y significativos desafíos en torno a ciberseguridad, agregación de datos y evaluación de
las inversiones en tecnología.
26
4 ERP
L a implantación de un ERP es una realidad en la mayoría de las empresas actuales (sobre todo
en medianas y grandes). Su importancia para el área financiera es innegable, y no sólo se re-
fiere al módulo ERP de finanzas y contabilidad. La eficiencia y optimización de las distintas áreas
de la empresa impacta directamente en las finanzas de la compañía. Por ello, el CFO debe estar
implicado en la elección del ERP, conocer su funcionamiento en las distintas áreas, identificar po-
sibles mejoras y/o modificaciones y valorar y analizar sus posibles evoluciones hacia nuevas tec-
nologías, ya que las decisiones en torno a un ERP serán vitales para mejorar la eficiencia de la or-
ganización y la consecución de los objetivos y estrategias fijados por la dirección.
4.1. ¿ Q U É E S U N E R P ?
El término ERP proviene del inglés Enterprise Resources Planning, que significa «sistema de pla-
nificación de recursos».
Este tipo de software se ha convertido en una pieza fundamental en muchas empresas. Su prin-
cipal ventaja es que no es un solo programa, sino que se trata de un paquete de software com-
puesto de varias herramientas o módulos conectados entre sí, que gestionan de manera integra-
da todos los recursos de la empresa. Un buen ERP debería incluir como mínimo los siguientes
módulos:
••Módulo de producción
••Módulo de gestión de la cadena de suministros
••Módulo de inventario
••Módulo de compras
••Módulo de ventas
••Módulo de recursos humanos (RRHH)
••Módulo de gestión de relaciones con los clientes (CRM)
••Módulo financiero y contable
4 .2. C LO U D C O M P U T I N G : D E E R P T R A D I C I O N A L
A E R P C LO U D
El cloud computing, o computación en la nube, es un tipo de tecnología que permite ofrecer
prácticamente cualquier tipo de servicio de computación a través de una red de información, que
generalmente es Internet.
27
Presenta muchas ventajas y fortalezas respecto a la computación tradicional, que es aquella que
se produce en los equipos informáticos del cliente. Se pueden destacar las siguientes:
••Implementación rápida y con menores riesgos
••Importante ahorro de costes
••Actualizaciones automáticas sin afectación a los usuarios
••Constante innovación y evolución
••Información accesible a través de varios dispositivos (PC, tablets, smartphones…)
••Es una tecnología escalable
Un ERP tradicional es un software ERP que se encuentra instalado directamente sobre las infraes-
tructuras informáticas propiedad de la empresa. La implementación de un ERP implica un largo
proceso con un gran consumo de recursos personales y una importante inversión económica
inicial. Además, el mantenimiento corre a cargo de la propia empresa.
Un ERP Cloud es una aplicación ERP que estaría alojada en un servidor externo, de manera que
se accedería a la aplicación a través de una conexión a Internet. En este caso, los costes de man-
tenimiento de la infraestructura son asumidos por el proveedor del software ERP, que de alguna
manera los repercutirá a sus clientes.
4.3. V E N TA J A S D E LO S E R P C LO U D
En la actualidad, la mayoría de las soluciones ERP están alojadas en las instalaciones y equipos
informáticos del cliente (ERP tradicional), pero cada vez más las soluciones con tecnología cloud
(ERP Cloud) van ganando terreno, puesto que implican nuevas mejoras y ventajas respecto de los
ERP tradicionales.
Las principales ventajas del ERP alojado en la nube (respecto al ERP tradicional) son las siguien-
tes:
••Seguridad de la información
Los ERP Cloud guardan la información en centros de datos profesionales. Estos centros incor-
poran unos niveles de seguridad sobre los datos muy elevados, ya que realizan copias de se-
guridad automáticas regularmente, poseen cortafuegos y sus sistemas operativos incorporan
el cifrado seguro de datos. Igualmente, las compañías que operan estos centros de datos tie-
nen implementados unos elevados niveles de seguridad respecto al acceso de sus empleados
a las instalaciones. Todas estas medidas garantizan la total confidencialidad de la información
del ERP Cloud de la empresa.
••Aumento de la disponibilidad de los recursos
Las aplicaciones ERP centralizan los datos y recursos de los diferentes departamentos de la
empresa. Un ERP Cloud permite a los empleados el acceso a la información desde varios dis-
28
positivos y en cualquier momento, con tan sólo disponer de una conexión a Internet. Esta dispo-
nibilidad supone una notable mejora en la productividad y mayores posibilidades de negocio.
••Menores costes de inversión y costes de explotación
La mayoría de servicios de ERP Cloud tienen establecido un sistema de pago por uso, de ma-
nera que únicamente se paga por lo que se necesita, en cuanto a módulos y número de usua-
rios. Por otra parte, el coste inicial de la inversión en un ERP Cloud se reduce drásticamente,
puesto que no es necesario invertir en una infraestructura propia, ni en hardware, ni incorporar
a la plantilla a ningún técnico especializado. También se reducen notablemente los tiempos de
implantación del ERP en la empresa.
••Configuración flexible
Los ERP Cloud permiten una mayor flexibilidad a la hora de incorporar y eliminar usuarios, es
decir, la empresa tiene el control para establecer el número de usuarios que tienen acceso al
ERP, pudiéndose adaptar así al personal de la empresa en cada momento. De esta manera no
se incurriría en gastos innecesarios al pagar por licencias que no se estén usando.
••Menos consumo energético
El consumo energético imputable a un ERP Cloud es menor que el imputable a uno tradicio-
nal. Esto es así fundamentalmente porque las compañías que ofrecen este servicio en la nube
tienen unos sistemas informáticos mucho más eficientes desde el punto de vista energético, si
los comparamos con los que pueden poseer las empresas en sus instalaciones. Esta reducción
en el consumo puede ser de alrededor de un 60%.
••Disponibilidad de demos y pruebas gratuitas
Las empresas que comercializan un sistema ERP Cloud suelen poner a disposición de los po-
tenciales clientes demos gratuitas por un período de tiempo determinado, para que el clien-
te pueda experimentar y probar el sistema antes de realizar una suscripción. De este modo,
el cliente puede comprobar si las funcionalidades y características que le ofrece ese ERP se
adaptan a sus necesidades.
29
5 PRINCIPALES TECNOLOGÍAS
PARA LAS FINANZAS 4.0
L a Cuarta Revolución Industrial (o Industria 4.0) está vinculada a la aparición de las siguientes
tecnologías: Internet de las cosas (IoT), la nube (cloud), sistemas ciberfísicos y robótica.
Como consecuencia de esta última revolución, se suele utilizar el término Finanzas 4.0 para refe-
rirse a la transformación digital que están experimentando las finanzas, para adoptar estas nuevas
tecnologías en sus procesos, con el objetivo de mejorar la eficiencia y añadir valor a sus modelos
de negocio.
5.1. R PA
El término RPA proviene del inglés Robotics Process Automation, que significa «automatización
robótica de procesos». Un RPA no es en ningún caso un robot físico, como los que existen en las
líneas de montaje o fabricación de cualquier industria, sino que se trata de un software o progra-
ma que reproduce en un entorno digital las mismas tareas que realiza un trabajador para llevar a
cabo un determinado proceso.
Este tipo de software puede replicar cualquier acción que realiza un humano con el ratón o el teclado
en cualquier aplicación de PC. Por citar algunas, un RPA puede abrir correos electrónicos y descargar
los archivos adjuntos, mover archivos y carpetas, copiar y pegar, escribir en bases de datos, etc.
Automatización robótica de procesos (RPA). Fuente: Deloitte.
5.1.1. TAREAS QUE PUEDE REALIZ A R UN R PA
La aplicación o programa del RPA opera de manera similar a como lo hacen las personas en la
interfaz de usuario de una aplicación: utilizan el teclado, mueven el ratón, buscan en el monitor,
etc. Una vez que se ha programado adecuadamente para llevar a cabo un proceso concreto, el
30
programa RPA es capaz de ejecutar de manera automática todas las operaciones y transacciones
que se le han encomendado, desde trabajar con datos a colaborar con otras aplicaciones de la
manera correcta y en el momento que sea necesario.
Una plataforma o software RPA está formada por las siguientes partes para poder desarrollar sus
tareas:
••Un bot, el cual consiste en un software que está programado para ejecutar tareas repetitivas. La
programación de este software se puede realizar usando un lenguaje de programación sencillo
o mediante una opción que permite grabar las acciones del usuario (copiar, pegar, consultar ba-
ses de datos, etc.), de modo similar a como se graban las macros con tareas repetitivas en Excel.
••Interfaz de sistema, que se integra con la interfaz gráfica de cada usuario.
••Cliente RPA, que se instala en el dispositivo de cada usuario (PC, laptop…) o en ambientes virtuales.
••Tiene software compatible con diversas plataformas. De manera general, el RPA dispone de los
mismos accesos a los sistemas que los de una persona.
Por tanto, un RPA se establece como una alternativa real para reducir e incluso eliminar las tareas
administrativas de poco valor, pero de mucho volumen de trabajo, que actualmente realiza el
personal de back-office, como por ejemplo determinados procesos repetitivos en finanzas y con-
tabilidad, en servicio al cliente, etc.
5.1.2. B ENEFIC IOS DE LA IMPLA N TACIÓ N D E UN R PA
Las mejoras que proporciona la implantación de este tipo de tecnología son múltiples y muy di-
versas. Se pueden destacar las siguientes:
••Reducción de errores: Se elimina casi por completo la existencia de errores. Únicamente ca-
be fuente de error en alguna solicitud de chequeo o conciliación que requiera la RPA al usuario.
••Mayor velocidad y eficiencia: Los robots pueden trabajar 24 horas al día los siete días de la se-
mana, realizando todo tipo de tareas tediosas, y además no se cansan.
••Escalabilidad y flexibilidad: El software de las plataformas RPA es fácilmente actualizable para

poder incorporar nuevas funciones y/o tareas al proceso automatizado. Esto las hace especial-
mente flexibles y adaptables para dar respuestas personalizadas ante necesidades específicas.
••Mejora de la calidad del servicio: La optimización y estandarización de los procesos que pro-
porcionan los robots, junto con las dos ventajas anteriores (reducción de errores y reducción de
los tiempos de entrega), permite a las empresas ofrecer un servicio o producto de mayor calidad.
••Mayor rentabilidad: El significativo ahorro de costes que supone la aplicación de robots implica
una innegable mejora de la rentabilidad del negocio.
••Aumento del ROI1: Las inversiones en una plataforma RPA no suelen ser especialmente costo-
sas, y los beneficios económicos de su implantación son elevados.
1
ROI, del inglés return on investment, es el valor económico que se genera como resultado de la aplicación
de diferentes acciones. Nos permite medir el rendimiento que se obtiene de una inversión. ROI = (Beneficio
obtenido – Inversión) / Inversión.
31
••Abre paso al insourcing2: Esto proporciona a la compañía un mayor control sobre la entrega de
los servicios, lo que puede suponer una mejora de los mismos y una ventaja competitiva respec-
to a otras empresas.
••Mejoras para los empleados: La liberación de tareas repetitivas y automáticas ayuda a la recu-
peración del talento humano, permitiéndoles desarrollar nuevas competencias que repercutirán
directamente sobre el negocio.
5.1.3. M EDIOS PARA LA IMPLA NTACIÓ N D E R PA EN LA EM PR ES A
La implantación exitosa de una plataforma RPA en un área de una empresa (o en toda la empresa
en su conjunto) requiere de ciertas transformaciones tecnológicas en la organización, así como
de ciertos cambios en su estructura humana. Por tanto, es necesario que se modifiquen los roles
o papeles actuales e implementar otros nuevos. En este sentido, la organización debe tener los
cinco actores siguientes para poder obtener resultados óptimos en la implementación de la RPA:
1 Desarrolladores de procesos: Establecen cuáles son las tareas que llevará a cabo el RPA.
2 Gestor de robots: Se encarga de asignar y monitorizar las tareas.
3 Robot o bot: Es el software que se instala en el entorno informático de la compañía e interactúa

de manera automática con las distintas aplicaciones de la misma.
4 Usuarios: Son los propios empleados de la compañía quienes resuelven las incidencias, reque-
rimientos de verificación, etc., que van planteando los robots.
5 Aplicación o plataforma: Es la interfaz a través de la cual el robot se comunica e interactúa con

los usuarios.
En la figura siguiente se puede apreciar el ciclo de interacción entre las diferentes partes o acto-
res que forman parte del funcionamiento de una plataforma RPA.
Ciclo de interacción de los actores de una plataforma de RPA. Fuente: Deloitte.
2
El insourcing es la internalización de una determinada función que se estaba realizando fuera de la empresa,
es decir, que estaba externalizada.
32
5.1.4. R PA EN LA S F INA NZ A S
Más adelante se analizará cuáles son las actividades y procesos de la función financiera más
apropiados para poder ser automatizados mediante un software RPA. Antes de eso, para enten-
der cómo la tecnología RPA puede mejorar la eficiencia de los procesos financieros, se muestra
un ejemplo concreto de automatización de un proceso: el proceso de cuentas por pagar de una
empresa.
Proceso de cuentas por pagar en una empresa estándar. Fuente: Deloitte.
Tal y como se muestra en la figura, tras recibir la factura por correo electrónico, se ha de abrir el
correo electrónico y descargar el fichero correspondiente a la factura. Adicionalmente, se ha de
buscar la orden de compra que se envió al proveedor para hacer el pedido, y también la orden
de entrega que nos envió el proveedor cuando nos entregó el pedido. También se tendrá que
convertir o traducir la orden de compra en algún tipo de formato estándar para poder incorporar
sus detalles en el ERP. Todas las anteriores tareas las puede hacer el mismo empleado.
Después, otro empleado tiene que hacer la comprobación (3-way matching) correspondiente
entre los tres documentos (factura, orden de compra y orden de entrega). En caso de que no
haya ningún error, este empleado revisa los datos junto con otro empleado del departamento
financiero, el cual realizará el pago y lo registrará en el ERP.
Aproximadamente, una transacción como ésta puede consumir unos diez minutos y la participa-
ción de tres empleados, con el inconveniente de que en el proceso podrían existir errores, como
por ejemplo en la comprobación de los datos.
A continuación, se muestra cómo se podría utilizar un robot en la automatización de este proceso.
33
Proceso de cuentas por pagar utilizando una plataforma RPA. Fuente: Deloitte.
Según se muestra en el diagrama anterior, la manera en que se sigue ejecutando el proceso

es bastante similar. En cambio, ahora la plataforma de RPA es la encargada de llevar a cabo el
proceso de conciliación y la actualización de la base de datos del ERP. También se encarga de la
calendarización de todos los pagos. De este modo, únicamente se necesita un empleado para
que verifique y dé su visto bueno respecto a la conciliación, la calendarización de los pagos y la
prueba del pago. Estas tareas no pueden automatizarse, puesto que requieren que una persona
juzgue si son correctas o no.
El tiempo necesario para procesar una factura se reduce de diez a tan sólo tres minutos. Por otra
parte, se elimina por completo la posibilidad de cualquier error en el proceso.
Es importante hacer notar que, además de la redistribución de las tareas, se ha producido un re-
diseño del proceso. Puesto que el bot es capaz de trabajar con datos no estructurados, ahora ya
no es necesario transformar la información de la orden de compra a un formato estándar.
De manera adicional podrían añadirse funciones más avanzadas. Una posibilidad sería revisar
automáticamente el reporte de ciclo de pago online, para que de esta manera nos aseguremos
de que no incurrimos en ningún retraso en los pagos.
5.1.5. P ROC ESOS Y TAREAS AD ECUA D O S PA R A LA AUTOM AT IZ ACIÓ N
Anteriormente se ha visto que, debido a sus características, las aplicaciones de RPA son espe-
cialmente adecuadas para tareas repetitivas y muy bien definidas. Pero no podemos olvidar que
este tipo de aplicaciones requieren de un determinado input humano, ya que no pueden realizar
tareas que requieran emitir algún juicio. Este hecho supone uno de los impedimentos o limitacio-
nes más importantes que tiene esta tecnología.
No obstante, no se deben infravalorar estas plataformas, ya que son capaces de ejecutar tareas
de tipo transaccional con elevada precisión, y ello permite a los empleados dedicarse a activida-
des de más valor y más estratégicas para la empresa.
34
El mayor impacto positivo de esta tecnología se consigue cuando se emplea para ejecutar pro-
cesos en los que están involucradas diversas actividades transaccionales, procesos que com-
parten actividades comunes, o aquellos procesos que requieren la coordinación de varias de sus
funciones. Los tres tipos de proceso en los que se consigue un mejor aprovechamiento de las
plataformas RPA son:
••Procesos concretos o específicos
Se trata de procesos transaccionales sencillos y repetitivos, y que se encuentran dentro de una

función más importante en el seno de la empresa. Identificar estos procesos suele ser sencillo,
puesto que en ellos suelen estar trabajando varios empleados utilizando hojas de cálculo, rea-
lizando búsquedas o validación de información. Un ejemplo muy claro dentro de estos proce-
sos es la recepción de las facturas dentro del proceso de cuentas por pagar. Un bot individual
se encarga de la recepción de la factura y de subir sus datos al sistema, a la par que calendariza
el pago siguiendo unas pautas preestablecidas. Una plataforma RPA puede generar una rápida
e importante reducción de costes al emplearla en procesos específicos.
••Procesos multifuncionales
Esta clase de procesos se llevan a cabo mediante múltiples funciones de la organización, como
sería el caso de la realización de conciliaciones bancarias y de facturas que se efectúan en el
cierre de un período contable (de manera mensual y/o anual). Para automatizar estos procesos
se utilizan varios bots de manera coordinada, que realizan actividades comunes para procesos.
Esta automatización permite realizar un rediseño de los procesos existentes, lo que ayudará
a mejorar sin duda la eficiencia. Para identificar esta clase de procesos debemos comprobar
aquellos que usan datos no estructurados, que requieren conciliación de información o en los
que existen multitud de subprocesos en los que se desempeña la misma tarea o actividad.
••Procesos end to end o punta a punta
Se refiere a procesos completos que participan en varias áreas de la organización. Tal es

el caso del proceso purchase to order (orden de compra), que se ha analizado anteriormente.
En este caso, los bots se integran a lo largo de las diversas etapas que comprende el proceso
y a través de sus múltiples funciones, lo que habilita la posibilidad de realizar una reingeniería
de los procesos.
5.1.6. AC TIVIDADES AUTOMATIZ A BLES D ENT R O D E LA S F INA N Z A S
La automatización de procesos mediante el uso de robots, dentro o fuera del campo de las acti-
vidades financieras, es aplicable a procesos administrativos con tratamiento muy repetitivo de
información y que estén soportados por uno o varios sistemas.
Según un estudio realizado por la filial británica de Deloitte, alrededor de la mitad (56,08%) de las
tareas de la función financiera de una empresa realizadas por el back-office tienen un elevado
potencial o probabilidad de automatización.
35
Posibilidades de automatización de las distintas áreas en las finanzas. Fuente: Deloitte UK.
A continuación, en las tablas siguientes, se muestran las actividades dentro de cada una de las
diferentes áreas de la función financiera que, por sus características, se han identificado como
altamente automatizables mediante una solución de tipo RPA:
CONTABILIDAD PAGO DE CUENTAS DEUDAS A COBRAR
••Ejecutar y documentar
••Registro de facturas ••Generar facturas
reconciliaciones de cuentas
••Calcular y realizar distribuciones ••Comprobación de documentos ••Análisis de conflictos

o repartos (3-way matching) e incidencias
••Mantenimiento de la
••Aprobación de gastos
contabilización de activos fijos
••Realización
••Auditoría de datos (comprobar de informes
••Entrada de registros periódicos la no duplicidad de pagos a un
proveedor)
Actividades automatizables dentro de la función financiera.
ANÁLISIS Y PLANIFICACIÓN
NÓMINAS OTROS
FINANCIERA
••Preparación de
••Generación de informes ••Detección de errores
plantillas para
de gestión en las hojas de tiempos
reporting externo
••Consolidación de presupuestos ••Comprobación de las horas

y previsiones reportadas con las planificadas ••Preparación de
transferencias
••Recopilación de datos para bancarias electrónicas
••Armonización de datos
análisis
Actividades automatizables dentro de la función financiera.
36
5.1.7. SOLUCIONES RPA PARA LA S F INA N Z A S
Hoy en día existen multitud de compañías que comercializan distintos tipos de software RPA para
automatizar distintas tareas en las empresas. Se recoge a continuación una muestra de las más
importantes y con más penetración de mercado:
••UiPath
Es una empresa con sede en Nueva York, que ofrece diversas soluciones empresariales de
automatización. El software UiPath Enterprise RPA Platform es la plataforma RPA que comer-
cializan para ayudar a las empresas a automatizar sus procesos, entre ellos los del área de
finanzas y contabilidad. Esta plataforma es de fácil prueba y aprendizaje. Posee funcionalidades
y características para realizar una amplia integración con las tecnologías de ERP, BPM3 e IA. Con
su automatización de procesos puede conseguirse un incremento de velocidad y rapidez de
ejecución de alrededor del 40%.
••Blue Prism
Se trata de una empresa británica que fue una de las pioneras en la automatización de proce-
sos mediante RPA (fundada en 2001). La última versión de su software RPA, Blue Prism Intelli-
gent RPA Platform, viene dotada con una enorme facilidad de uso, seguridad incrementada (a
través de tecnología de encriptación de datos) y un enorme despliegue de flexibilidad. Su len-
guaje de programación es Microsoft.Net Framework. Su principal fortaleza es la automatización
de procesos complejos de back-office, soportando cualquier plataforma y cualquier aplicación.
••WorkFusion
Es una compañía neoyorquina fundada en 2010. El lenguaje de programación que utiliza es

Groovy4. A pesar de que disponen de multitud de documentación y formación gratuita en su
página web, sus productos están más orientados a programadores que a usuarios con conoci-
mientos básicos. Su plataforma RPA se denomina SPA (Smart Process Automation), y dispone
de tecnología machine learning, la cual puede ser muy útil para desarrollar robots que necesi-
ten de características de aprendizaje automático.
5.2. I N T E L I G E N C I A A R T I F I C I A L
No existe una definición comúnmente aceptada para establecer qué es la inteligencia artificial (IA).
En cualquier caso, en bastantes ocasiones se define como el intento de crear un software o un
robot que sea capaz de imitar la inteligencia humana a partir de los datos que se le proporcionan.
3
BPM, del inglés Business Process Management, o «gestión de procesos de negocio». El BPM es un tipo
de software empresarial con funcionalidades que permiten a las empresas modelizar, implementar
y ejecutar procesos con actividades interrelacionadas, dentro de un único departamento o en la empresa
en su conjunto, con módulos adicionales para incluir a los clientes, proveedores y otros agentes como
participantes en las tareas de los procesos.
4
Groovy es un lenguaje de programación orientado a objetos implementado sobre la plataforma Java.
37
5.2.1. T I POS DE INTELIGENCIA A RT IF ICIA L
Los sistemas de IA pueden dividirse en tres grandes grupos:
1 Inteligencia artificial débil
Podría decirse que es el nivel más bajo de IA. Los sistemas que utilizan este tipo de inteligencia
están capacitados para resolver problemas muy específicos, definidos y acotados. También se la
ha denominado «inteligencia artificial estrecha», por aquello de que se utiliza en un campo con-
creto o muy «estrecho». Siri (asistente inteligente de Apple) sería un ejemplo típico de IA estre-
cha. Siri opera en un campo delimitado y previamente definido, aunque es un ejemplo muy so-
fisticado de IA débil.
A pesar de su adjetivo (débil), no significa que esta tecnología sea ineficiente. Los sistemas con
este tipo de inteligencia son capaces de realizar multitud de acciones funcionales tanto físicas
como cognitivas, y pueden sustituir el trabajo humano en muchas tareas y procesos.
Por tanto, las aplicaciones de este tipo de IA están muy bien delimitadas, y son capaces de re-
solver determinados problemas de manera óptima y muy eficiente, pero en cambio no tienen la
capacidad de adaptarse a su entorno.
En esta categoría se incluyen el machine learning y el deep learning.
••Machine learning
El machine learning es una rama de la IA que permite crear sistemas o máquinas que apren-
den automáticamente sin que hayan sido expresamente programadas para tal fin. En este
contexto concreto, el término «aprender» se refiere a ser capaz de identificar patrones com-
plejos presentes en una cantidad ingente de datos. La parte de la máquina que es capaz de
aprender es un algoritmo, el cual revisa y analiza los datos para después realizar prediccio-
nes sobre comportamientos venideros.
••Deep learning
El deep learning, o aprendizaje profundo, es un tipo de IA que consta de un algoritmo au-

tomático estructurado, que es capaz de emular la manera en que aprendemos los huma-
nos. Su principal característica es que no necesita de reglas programadas con anterioridad,
puesto que el propio algoritmo es capaz de ir aprendiendo de manera autónoma a realizar
una determinada tarea, después de una fase inicial de entrenamiento.
Estos algoritmos están compuestos básicamente de tres capas principales:
––Capa de entrada: Asimilación de los datos de entrada
––Capa oculta: Procesamiento de la información y cálculos intermedios
––Capa de salida: Toma de decisiones u obtención de conclusiones
En la siguiente figura se muestra de manera gráfica cómo funciona la técnica del deep lear-
ning a través de las capas.
38
Funcionamiento por capas del deep learning. Fuente: https://www.quantamagazine.org/
Si nos marcamos el objetivo de adivinar a través de un sistema deep learning si existe un

perro en una imagen, podríamos hacerlo mediante la construcción de un algoritmo similar
al mostrado en la figura, estableciendo diferentes capas para cada función.
Posiblemente la técnica más conocida para aplicar el deep learning es la denominada «téc-
nica de las redes neuronales».
Últimamente, están muy de moda los bots, que nos encontramos cada vez más en multitud
de páginas web. Un bot es un software informático que está programado para intentar imitar
el comportamiento humano al realizar una tarea automatizada. Precisamente, los chatbots
son bots capaces de entender y aprender un determinado contexto, pero obviamente ello
requiere de un entrenamiento previo, lo que se denomina dotar a la máquina de servicios
cognitivos.
2 Inteligencia artificial general
Este tipo de IA va mucho más allá que la IA débil. Pretende que una máquina sea capaz de re-
solver todo tipo de cuestiones intelectuales, al igual que la mente humana. Para ello debe tener
la capacidad de realizar juicios, efectuar razonamientos, comunicarse en lenguaje natural, reali-
zar planificaciones y aprender.
3 Inteligencia artificial fuerte
En la actualidad este tipo de IA no es más que una aspiración hipotética. La IA fuerte tiene las
mismas cualidades, características o funcionalidades que la IA general, pero se añade la carac-
terística de que sería consciente de sí misma.
En teoría, una IA fuerte sería capaz de resolver cualquier problema e incluso de sentir emocio-
nes. Si se analiza pausadamente, se ha de ser consciente de que la creación de un sistema con
este tipo de IA significaría un punto de inflexión para el ser humano, puesto que sería capaz de
resolver cualquiera de los problemas que actualmente se le presentan (técnicos, sociales, eco-
nómicos, etc.). ¿Cuál sería el papel o la función del hombre en un mundo así?
39
5.2.2. SOLUCIONES COMERCIA LES D E IA PA R A F INA N Z A S
••Microsoft
El gigante tecnológico Microsoft dispone de una herramienta de IA aplicada a las finanzas, de-
nominada Dynamics 365 Finance Insight. Esta plataforma, a partir de la aplicación de IA, ofrece
distintas capacidades muy valiosas para el área financiera de una empresa, entre las cuales se
pueden destacar:
––Mejora la precisión del flujo de efectivo proyectado
––Gestión de cobros de forma proactiva, gracias a la predicción de pagos
––Elaboración de propuestas de partidas presupuestarias, analizando datos históricos
––Predicción de pago de los clientes
••Tamr
La compañía Tamr proporciona una herramienta con tecnología IA que está diseñada para que
la usen grandes organizaciones (como HP, Huawei, Cisco) y al mismo tiempo es válida para
pymes. Esta herramienta, mediante el uso de machine learning, dota a la empresa con la capa-
cidad de integrar y realizar el análisis automático de multitud de datos, con el objetivo de iden-
tificar posibles mejoras en la organización, elementos donde poder reducir el gasto, riesgos
potenciales de la empresa, etc.
5.2.3. R ETOS Y OBSTÁCULOS PA R A LA IM PLEM EN TACIÓ N D E LA IA
••Calidad de los datos
En la actualidad, la mayoría de las compañías se encuentran en un proceso, más o menos

avanzado, sobre el establecimiento de la tecnología, la metodología y la estrategia para la
captación e identificación de datos valiosos de una manera centralizada y lo más estructurada
posible.
Las máquinas de IA están diseñadas para aprender y evolucionar a partir del estudio de ingen-
tes cantidades de datos de la organización. Pero si estos datos no están lo suficientemente
estructurados, las decisiones que tome la compañía a partir de la información proporcionada
por las máquinas pueden ser erróneas o desacertadas, ya que estarían basadas en datos de
poca calidad o precisión.
Por ello, muchas empresas no están aún preparadas para introducir esta tecnología en su mo-
delo de negocio. Antes deben establecer una estrategia conjunta de datos (big data) e IA.
••Falta de habilidades en IA
Tanto en el mercado laboral como entre los trabajadores de las propias empresas, existe de
manera general una escasez de habilidades y de formación respecto a la IA y el aprendizaje
automático. Conjuntamente con la inversión en IA, es necesaria una política coordinada de
RRHH tanto en la contratación de nuevo personal (asegurándose de que tenga formación y/o
40
experiencia en este campo) como en el fomento de una cultura formativa y de desarrollo en el

ámbito de la IA dentro de la empresa.
••Estándares insuficientes y limitados
En el campo de las finanzas es vital tener la certeza de que los sistemas de IA están operando
según unos estándares de seguridad adecuados, que eliminen la posibilidad de que haya ses-
gos o desviaciones de origen humano, y que limiten la exposición a la ciberdelincuencia. En la
actualidad existen diversas iniciativas regulatorias que tratan de estudiar y delimitar cuáles son
las implicaciones del uso de la IA con respecto a parámetros de confianza y gobernanza.
5.2.4. APLICACIONES DE LA IA EN LA S F IN A N Z A S
El sector de las finanzas y los servicios financieros es uno de los sectores en los que más inver-
siones se están realizando en sistemas de IA. La mayor parte de estos sistemas van dirigidos fun-
damentalmente a mejorar la capacidad de análisis de predicción para personalizar los servicios y
productos según las características y necesidades de los clientes.
Algunas de las aplicaciones de la IA en el sector financiero donde se lograrán y ya se están lo-

grando innumerables ventajas y mejoras son las siguientes:
••Crédito
El proceso con más incertidumbre en la viabilidad de la concesión de un crédito es sin duda

el análisis preciso de la probabilidad de impago. La aplicación de tecnologías de IA como el
machine learning en los procesos de concesión de créditos o préstamos está demostrando
mejoras sustanciales y significativas en el acierto de los modelos de predicción de impago.
••Ciberseguridad y detección de fraude
A diario se realizan una gran cantidad de transacciones digitales: transferencias, pagos de fac-
turas, compra/venta de acciones, etc. Y también a diario se realizan multitud de ciberataques
para hacerse con el control de cuentas bancarias, robos de datos de tarjetas de crédito, suplan-
tación de identidad, etc. La IA está participando cada vez más como un elemento fundamental
para mejorar la seguridad de dichas transacciones.
Las tecnologías de machine learning permiten detectar los fraudes mediante el análisis del
comportamiento de las transacciones. Los algoritmos se entrenan con millones de peticiones
para poder distinguir clientes reales y bots, identificación de atacantes ocultos, etc.
••Trading cuantitativo
Las herramientas de IA son especialmente idóneas para estos procesos, puesto que son capa-
ces de identificar patrones de entre un gran conjunto de datos y usarlos posteriormente para
realizar una compra o una venta. Pero la IA no es por sí sola la herramienta que hace ganar
dinero en estos procesos, sino la idea que subyace, esto es, la estrategia de compra o venta en
función de los patrones detectados por la aplicación de IA.
41
••Toma de decisiones complejas
La predicción de las ventas y los flujos de caja necesarios para un determinado período son
datos inciertos y al mismo tiempo muy valiosos para los departamentos de finanzas, y en par-
ticular para el área de tesorería. Las aplicaciones de machine learning son capaces de analizar
grandes cantidades de datos no estructurados para buscar patrones y realizar modelos predic-
tivos que permitan obtener estimaciones precisas de cualquier magnitud financiera.
42

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UNIDAD 38

1. Transformación digital en operaciones ..........................................................3

2. Pilares de la transformación digital en operaciones ................................7

3. Transformación digital en el área de finanzas........................................... 23

Lo que se busca con la transformación digital es generar la mayor cantidad de producto en el

La encontramos en muchos sectores de la economía —en la fabricación de alimentos, de pro-

Giro copernicano. Fuente: Diccionario de filosofía Herder, Barcelona, 1991.

2 Incrementar la seguridad y calidad de nuestros productos

3 Reducir el tiempo al mercado

La digitalización ha permitido que la personalización masiva empiece a ser una realidad.

¿Qué es una planta de producción perfecta?

El despliegue de sensores inteligentes capaces de registrar datos en tiempo real y transmitirlos a

L os pilares para la transformación digital en la empresa son reforzar y actualizar:

••La infraestructura de tecnologías de la información (IT)

••La red de tecnologías de la operación (OT)

Además de aumentar la capacitación de los empleados.

Transformación digital en operaciones

Transformación digital en operaciones.

Dentro de la infraestructura destacaremos los siguientes pilares: la computación en la nube, la infraestructura

2.1.1. COMPUTACIÓN EN LA NUBE

La computación en la nube (cloud computing) es un conjunto de tecnologías que permiten el

Toda la infraestructura subyacente, el software y los datos de las aplicaciones, se encuentra

••IaaS (infrastructure as a service o infraestructura como servicio): En IaaS es un tercero quien

Proveedores de computación en la nube. Fuente: Gartner, Goldman Sachs.

Para asegurar la transformación digital en la empresa es importante actualizar la infraestructura

2.1.3. REDES Y WIFI

Es importante conocer el modelo de datos ISA-95. El ISA-95 es un estándar de la Sociedad In-

ISA-95. Fuente: Enterprise-Control System Integration.

ISA-95. Fuente: Enterprise-Control System Integration.

ISA-95. Fuente: Enterprise-Control System Integration.

Ejemplo de herramienta de monitorización de red industrial en tiempo real.

En la actualidad ya existen sistemas de ciberseguridad especializados en la monitorización en

Existen diferentes tipos de amenazas relacionadas con la ciberseguridad:

••Vulnerabilidad: Fallos de seguridad en programas, software y sistemas.

••Ataque de denegación de servicio: Es un ataque a un sistema de computadoras o red que cau-

1 El compromiso y la implicación desde la alta dirección.

2 El despliegue de programas de formación y concienciación del manejo de los entornos conec-

Si bien las organizaciones se encuentran en diferentes etapas de madurez respecto a la utiliza-

••MES (Manufacturing Execution Systems, por sus siglas en inglés)

Los beneficios principales que aporta un sistema MES son:

––Mejora de la gestión de activos

––Reducción de costes de producción

––Permite cumplir con la normativa de trazabilidad

••CRM (Customer Relationship Management, por sus siglas en inglés)

••GMAO (Gestión de mantenimiento asistido por ordenador)

El sistema permite abordar desafíos estratégicos relacionados con la gestión de la actividad.

••Asegurar una visibilidad óptima de los equipos

••Extender el ciclo de vida del equipo

••Reducir los costes de mantenimiento

••Mejorar el intercambio de datos entre diferentes departamentos de la empresa

••Aumentar la disponibilidad de activos

La GMAO concierne a diferentes áreas, como la gestión de:

••Equipos: vehículos, edificios, ordenadores, máquinas de producción.

••Stocks: número de piezas, repuestos.

••Recursos humanos: gestión de proyectos, gestión de personal.

••Gestión de las solicitudes de intervención.

••Gestión de inventario: almacenes, reaprovisionamientos de repuestos, valoración de stocks.

••Gestión de compras: solicitudes de compra, pedidos, compra de suministros y servicios, factu-

••Gestión y planificación de personal: actividades, trabajos, planificación de cargas, previsiones, etc.

Se mejorarán y optimizarán radicalmente multitud de tareas en procesos financieros repetiti-

Las aplicaciones de visualización de datos mejorarán el funcionamiento general de la compa-

••Aplicaciones analíticas financieras avanzadas

••Aplicaciones analíticas de negocio avanzadas

Sus funcionalidades permiten descubrir nuevas opciones de creación de valor y experimentar