Para elaborar un presupuesto utilizando la planificación estratégica, financiera y el control

financiero, primero necesitas comprender cómo se integran estos conceptos. Aquí tienes un caso
de estudio que te guiará a través del proceso:

Caso de estudio: Elaboración de un presupuesto para una empresa de software

1. Diseña tu planeación estratégica mediante los siguientes puntos:

 Análisis del entorno: La empresa realiza un análisis del entorno externo e interno para
identificar oportunidades y amenazas, así como fortalezas y debilidades.
 Definición de objetivos estratégicos: Establece metas a largo plazo, como aumentar la
participación en el mercado, mejorar la satisfacción del cliente y expandirse a nuevos
mercados.
 Identificación de estrategias: Desarrolla estrategias para alcanzar los objetivos, como el
lanzamiento de nuevos productos, la mejora de la eficiencia operativa y la inversión en
investigación y desarrollo.
2. Planeación Financiera:
 Proyección de ingresos: Basado en las estrategias y las condiciones del mercado, se
proyectan los ingresos esperados para el próximo año.
 Estimación de costos: Se calculan los costos asociados con la producción, distribución,
marketing, recursos humanos y otros gastos operativos.
 Determinación de inversiones: Se identifican las inversiones necesarias para apoyar las
estrategias, como la adquisición de tecnología, la contratación de personal adicional y la
expansión de instalaciones.
3. Control Financiero:
 Monitoreo y seguimiento: Se establecen indicadores clave de rendimiento (KPI) para
evaluar el desempeño en relación con los objetivos estratégicos y financieros.
 Comparación con el presupuesto: Se compara el desempeño real con el presupuesto para
identificar desviaciones y tomar medidas correctivas si es necesario.
 Ajustes y mejoras: Se realizan ajustes en el presupuesto y en las estrategias en función de
los resultados obtenidos y de los cambios en el entorno empresarial.
4. Elaboración del Presupuesto:
 Establecimiento de objetivos financieros: Basado en los objetivos estratégicos, se definen
metas financieras específicas, como aumentar los ingresos en un 15% y reducir los costos
operativos en un 10%.
 Proyección de ingresos y gastos: Utilizando la información de la planeación financiera, se
proyectan los ingresos y gastos para el próximo año. Por ejemplo, se estima que los
ingresos serán de $1,000,000 y los gastos operativos de $800,000.
 Asignación de recursos: Se asignan recursos financieros a diferentes áreas de la empresa
en función de las prioridades estratégicas. Por ejemplo, se destina un 20% del presupuesto
a investigación y desarrollo y un 30% a marketing y ventas.
 Aprobación y seguimiento: El presupuesto se presenta a la dirección para su aprobación.
Una vez aprobado, se monitorea regularmente el desempeño financiero y se toman
medidas para garantizar que se alcancen los objetivos establecidos.