TECNOLOGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE TIANGUISTENCO

CARRERA: CONTADOR PUBLICO

MATERIA: PLANEACION FINANCIERA

TRABAJO PARA EL PRIMER PARCIAL

DOCENTE: FERNANDO FUENTES FLORES

ALUMNO: JOSE LUIS ESTRADA SALAZAR

GRUPO: 2601 / MATRICULA: 202122009

SEMESTRE MARZO – AGOSTO

 INDICE

Tabla de contenido
INTRODUCCION..............................................................................................................................3
PLANEACION FINANCIERA...........................................................................................................4
CONCEPTO.....................................................................................................................................4
Importancia.......................................................................................................................................4
Proceso presupuestal........................................................................................................................5
Presupuesto de capital......................................................................................................................6
VENTAJAS Y DESVENTAJAS......................................................................................................7
CONCLUSION....................................................................................................................................8
REFERENCIAS...................................................................................................................................8
INTRODUCCION

En este trabajo se hablará sobre la planeación financiera ya que es un pilar

fundamental en la gestión empresarial moderna. En un entorno económico
caracterizado por la incertidumbre y la volatilidad, contar con un proceso robusto
de planificación financiera se vuelve crucial para el éxito y la sostenibilidad de las
organizaciones.

Así mismo la planeación financiera un enfoque estratégico para administrar los

recursos financieros de una empresa, con el objetivo de alcanzar metas y
objetivos específicos a corto, mediano y largo plazo. Este proceso integral
involucra la evaluación de la situación financiera actual, la formulación de
estrategias financieras, la elaboración de presupuestos detallados y el monitoreo
continuo del desempeño financiero.

En este contexto, la planeación financiera no solo se centra en la gestión de

ingresos y gastos, sino que también abarca aspectos clave como la gestión de
riesgos financieros, la optimización de la estructura de capital, la gestión del flujo
de efectivo y la toma de decisiones de inversión.

Esta introducción destaca la importancia de la planeación financiera como una

herramienta fundamental para la toma de decisiones informadas y la creación de
valor a largo plazo para las empresas. En un mundo empresarial cada vez más
competitivo y dinámico, la capacidad de planificar con anticipación y adaptarse a
los cambios del entorno se convierte en un factor crítico para el éxito empresarial.
PLANEACION FINANCIERA

CONCEPTO
La planeación financiera es un proceso integral que implica la formulación,
evaluación y seguimiento de estrategias para administrar los recursos financieros
de una organización de manera eficiente y efectiva. Su objetivo principal es
asegurar que la empresa cuente con los recursos financieros necesarios para
alcanzar sus metas y objetivos a corto, mediano y largo plazo.
Establecimiento de objetivos financieros: Esto implica identificar metas
financieras específicas que la empresa desea lograr, como aumentar las ventas,
maximizar la rentabilidad, reducir costos, etc.
Evaluación de la situación financiera actual: Es fundamental comprender la
situación financiera actual de la empresa, incluyendo sus ingresos, gastos, activos,
pasivos y flujo de efectivo.
Desarrollo de estrategias financieras: Basándose en los objetivos financieros y
la situación actual, se desarrollan estrategias para alcanzar esos objetivos. Esto
puede incluir decisiones sobre financiamiento, inversiones, gestión de riesgos,
políticas de dividendos, entre otros.
Elaboración de presupuestos: La planeación financiera implica la elaboración de
presupuestos detallados que establezcan las proyecciones de ingresos y gastos
para un período específico. Estos presupuestos sirven como guía para la
asignación eficiente de recursos.
Monitoreo y control: Una vez implementadas las estrategias financieras y los
presupuestos, es crucial monitorear y controlar regularmente el desempeño
financiero de la empresa. Esto implica comparar los resultados reales con las
proyecciones y tomar medidas correctivas si es necesario.

Importancia La planeación financiera es de suma importancia por varias

razones:

 Optimización de recursos: Permite a las empresas utilizar sus recursos

financieros de manera eficiente y efectiva, asegurando que se asignen a las
 áreas que generen el mayor retorno de inversión y contribuyan al logro de
los objetivos empresariales.
 Toma de decisiones informadas: Proporciona una base sólida para la
toma de decisiones financieras al proporcionar información clara sobre la
situación financiera actual de la empresa y las implicaciones financieras de
diferentes opciones estratégicas.
 Planificación a largo plazo: Ayuda a las empresas a establecer metas
financieras a largo plazo y a desarrollar estrategias para alcanzar esas
metas, lo que contribuye a la sostenibilidad y el crecimiento a largo plazo de
la empresa.
 Gestión de riesgos: La planeación financiera incluye la identificación y
evaluación de riesgos financieros, lo que permite a las empresas anticipar y
mitigar posibles riesgos que podrían afectar su situación financiera.
 Facilita el acceso a financiamiento: Las empresas que tienen una sólida
planificación financiera son más atractivas para los prestamistas e
inversores, lo que facilita el acceso a financiamiento externo cuando es
necesario para financiar operaciones o proyectos de expansión.

Proceso presupuestal
El proceso presupuestal en la planeación financiera generalmente sigue varios
pasos interrelacionados que incluyen:
1. 1.Establecimiento de objetivos y directrices: Este primer paso implica definir
los objetivos financieros de la empresa para el período presupuestario.
Estos objetivos pueden incluir metas de ventas, márgenes de ganancia,
crecimiento de ingresos, reducción de costos, entre otros. Además, se
establecen las directrices y políticas que guiarán la elaboración del
presupuesto.
2. 2.Recopilación de información: En esta etapa, se recopila información
relevante sobre el desempeño financiero pasado y las proyecciones futuras.
Esto puede incluir estados financieros históricos, tendencias de ventas,
costos de producción, inflación, tipos de cambio, entre otros datos
relevantes.

3. 3.Elaboración del presupuesto de ventas: Se proyectan las ventas

esperadas para el próximo período, teniendo en cuenta factores como la
demanda del mercado, la competencia, y las estrategias de marketing y
ventas de la empresa.
4. 4.Determinación de los presupuestos operativos: Se elaboran presupuestos
detallados para cada área operativa de la empresa, como producción,
 compras, recursos humanos, marketing y distribución. Estos presupuestos
reflejan los recursos necesarios y los costos asociados con la realización de
las actividades operativas planificadas.
5. 5.Elaboración del presupuesto de inversión: Se identifican y evalúan las
inversiones planificadas en activos fijos, proyectos de expansión,
investigación y desarrollo, tecnología, entre otros. Se estima el costo de
estas inversiones y se determina cómo se financiarán.

Presupuesto de capital
El presupuesto de capital es una parte fundamental de la planeación financiera de
una empresa y se refiere a la planificación y asignación de recursos para
inversiones en activos de largo plazo. Estos activos pueden incluir la adquisición
de nuevas instalaciones, maquinaria, equipos, tecnología, expansión de plantas,
entre otros. El presupuesto de capital implica decisiones estratégicas sobre cómo
la empresa va a invertir sus recursos financieros a largo plazo para generar valor y
aumentar la rentabilidad.
El proceso de presupuesto de capital generalmente implica los siguientes pasos:
1. Identificación de oportunidades de inversión: En esta etapa, la empresa
identifica y evalúa diferentes oportunidades de inversión que puedan
generar retornos positivos y contribuir al crecimiento y la rentabilidad a largo
plazo.
2. Análisis de proyectos de inversión: Se lleva a cabo un análisis detallado de
cada proyecto de inversión potencial, que incluye la estimación de flujos de
efectivo futuros, el cálculo del valor presente neto (VPN), la tasa interna de
retorno (TIR) y otros criterios de evaluación financiera.
3. Selección de proyectos. Se seleccionan los proyectos de inversión que
mejor se alineen con los objetivos estratégicos y financieros de la empresa.
Esto puede implicar la comparación y priorización de proyectos basados en
su rentabilidad esperada y el riesgo asociado.
4. Estimación de costos: Se estiman los costos asociados con la
implementación de cada proyecto de inversión, incluyendo costos de
adquisición, instalación, mantenimiento y operación.
5. Financiamiento: Se determina cómo se financiarán los proyectos de
inversión seleccionados. Esto puede involucrar el uso de recursos internos
de la empresa, financiamiento externo a través de préstamos o emisión de
acciones, o una combinación de ambas.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
CONCLUSION

En conclusión el presupuesto de capital es una parte esencial de la

planeación financiera de una empresa. Proporciona una estructura
sólida para la toma de decisiones de inversión al evaluar y priorizar
proyectos que generen el mayor valor para la organización a largo
plazo
En resumen, el presupuesto de capital desempeña un papel crítico
en el éxito y la sostenibilidad de una empresa al ayudar a maximizar
el valor para los accionistas, impulsar el crecimiento y la innovación,
y garantizar una gestión financiera eficiente y efectiva.

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REFERENCIAS