Finanzas

personales

Dra. Carmen Karina Tapia

Iturriaga
 • Doctora en Alta Dirección, Contadora Pública Certificada, Certificada en Finanzas y Certificada en
Prevención de Lavado de Dinero. Maestría en Finanzas por la UNAM. Maestría en Innovación y
Desarrollo Empresarial por el Tec Monterrey. Cuenta con diversos diplomados y seminarios nacionales e
internacionales.
• Ha ocupado cargos directivos y gerenciales en diversas instituciones del sector público y privado
durante más de 25 años. Actualmente se desempeña como investigadora y consultora independiente.
• Conferencista para la radio y TV de la UNAM. Exconsejera Técnica para el EGEL de la Licenciatura de
Contaduría en el CENEVAL. Elaboradora y revisora de reactivos para EGEL y Examen Único de
Certificación. Coordinadora y elaboradora del Diplomado de las Normas Internacionales de Auditoría
con la UNAM y el IMCP.
Reseña • Catedrática desde 1993 de diversas asignaturas en el ámbito contable-auditoría y fiscal en la UNAM,
Escuela Bancaria y Comercial, Universidad Anáhuac, entre otras instituciones de educación. Maestra

curricular invitada en la Facultad de Contaduría Pública de la Universidad Antonio Nariño, Colombia. Árbitro
internacional y ponente en congresos de investigación.
• Conferencista en temas contables, financieros y fiscales dentro de la República Mexicana. Integrante
del Sínodo del Sistema Fiscal de Carrera del SAT de 2008 a 2013, Sínodo en concursos de
emprendedurismo y de exámenes profesionales, y Ex Síndica del Contribuyente en la Administración
Local del Oriente.
• Autora de diversas publicaciones en Consultorio Fiscal, Ejecutivos de Finanzas, Contaduría Pública,
Contactos, ContadorMx, Soyconta y PAF; asimismo, de los libros Contabilidad de corto y largo plazo;
Síntesis y comentarios de las NIF (8ª, 9ª y 10ª ediciones), Fundamentos de Auditoría; Aplicación práctica
de las Normas Internacionales de Auditoría, Auditoría interna; Perspectivas de vanguardia (IMCP y ECO
Ediciones Colombia); Todo lo que debes saber sobre contabilidad electrónica; Aspectos Financieros-
Fiscales, Caso práctico; CFDI 3.3 guía fácil y rápida; Cómo entender finanzas sin ser financiero; Cómo
construir tu libertad financiera y NIF con efectos fiscales. Aplicación práctica.
• Acreedora a los reconocimientos: Premio a la Mejor Autora en 2017, por el IMCP y Contadora de
Excelencia 2018, por Aspel de México.
 Ahorro

PPR Crédito

Libertad
Funerarios
y Financiera Buro de
Crédito
Testamento

Seguros Inversión
Basada en el texto

Autores:
Dra. Carmen Karina Tapia Iturriaga
Dr. Jorge Arturo Jiménez Sierra
Todos los aspectos se relacionan con el dinero, el
tener conocimiento certero sobre este tema,
ayuda a tener un buen futuro financiero.
 70 años

Capital intelectual
60 años 20 años
Capital intelectual

¿Cuánto cuesta
vivir?

40 años

Calidad de vida
La falta de educación financiera
tiene un gran impacto en el ahorro
de los mexicanos debido a que
alrededor del 80% de la población
mexicana no cuenta con un ahorro
para el retiro, de acuerdo con datos
de la Comisión Nacional del Sistema
de Ahorro para el Retiro (Consar).
Un estudio realizado por George
Washington University School
arrojó que el el 32% de los adultos
mexicanos cuenta con educación
financiera, mientras que, en países
como Suecia y Noruega, el 71% de
los adultos sabe y aplica conceptos
para manejar su dinero.
AHORRO

• Según datos de la Encuesta

Nacional de Inclusión
Financiera, el 66% de los adultos
recibió educación para el ahorro,
de acuerdo con la encuesta,
apenas el 44% ahorra de manera
formal en una cuenta de ahorros.

• De aquellos que no ahorran, la

mitad dijo no hacerlo porque sus
ingresos no son suficientes para
esto.
¿Qué hacer
con un peso
en la bolsa?
¿Haces tu
presupuesto?
 .

PERO DEL 73% EL

27% no realiza presupuesto
44% LO HACE
73% si realiza presupuesto
MENTAL
Libertad financiera
❑Tomar acción
❑El activo más importante del ser humano es la
mente, por eso debemos invertir en educación
financiera
❑No importa si tu piensas que cuentas con poco o
mucho dinero, lo más importante es aprender
administrarlo
❑Como eres en lo pequeño, eres en lo grande
TÚ
ELIGES…
 NO
PLAN

DEPENDENCIA
FINANCIERA
DEUDAS
+
GASTO
UN
PLAN

OBJETIVOS
+
INVERSIÓN

LIBERTAD
FINANCIERA
¿Qué tipo de consumidor eres?
¿SUELES GASTAR POR
IMPULSO?

¿SABES SI ESTÁS
GASTANDO MÁS DE LO
QUE GANAS?

¿DE REPENTE NO SABES

“EN QUE SE TE VA” EL
DINERO?

¿ERES UN
CONSUMIDOR
INTELIGENTE?
¿Sabes quién son los verdaderos dueños
de tu quincena?
 • Coca-Cola,
• Malboro,
• Alsea,
• Cinépolis y
• Telcel

El 24% de tu
quincena.
Gastos Hormiga
 Artículo Cantidad Precio Costo Costo Costo Anual
Promedio semanal mensual
Unitario (1)
Cigarros 2 cajetillas 69 138 552 6,624
Chicles 1 paquete 10 10 40 480
Café 1 vaso por 25 125 500 6,000
día
Boleada zapatos 1 25 25 100 1,200

Refresco 5 12 60 240 2,880

Botella de agua 5 10 50 200 2,400

Propinas 4 veces 5 20 80 960

Total 428 1,712 20,544

(1) Precios promedio a septiembre 2021

Nuevos
gastos
hormiga
Pensar antes de hacer cualquier
gasto

Reducir gastos innecesarios

Actividad
Tips para hacer
compras
• Haga una lista de compras de lo que
requiere antes de ir al supermercado
• Nunca vaya con hambre a realizar sus
compras
• Aprovechar descuentos pero solo de lo
que verdaderamente necesites.
• Compra productos de la estación
• Comprar marcas de los autoservicios
• Si su compra es un bien de larga duración,
compare precios, calidad de los productos,
garantías.
Tips para ahorrar al
momento de comprar
• Verifica opciones de pago “contado” a “meses sin intereses”
• Si ya tienes varios pagos a meses verifica si los has incluido todos en
tu presupuesto
• Compra lo que verdaderamente necesitas y no lo que esta de moda.
• Cuando salgas a realizar tus compras aprovecha para hacer de una
vez pago de servicios, lo que permitirá ahorros en combustible,
taxis, propinas y estacionamientos.
• Analiza y si no puedes resistir la tentación cuando vas tu despensa,
entonces aprovecha que ahora ya puedes hacer compras en línea.
• Aplicación para dispositivos móviles que permite consultar
comisiones por retirar efectivo en cajeros automáticos
Resistir las tentaciones
"Nunca gastes tu dinero antes de tenerlo“
 CAPACIDAD
INGRESO DE
GASTO
TOTAL AHORR0
TOTAL
INGRESO LO QUE LO QUE
PUEDES
TOTAL QUIERES
GASTAR
AHORRAR
Presupuesto
 GF
Cuentas
bancarias
 Gastos normales, recurrentes,
Gastos fijos mensuales, gustos, educación
(libros, cursos)
El hombre más
rico de
Babilonia
https://www.youtube.com/watch?v=
hzw8-Zr_eGw
Administración de tus ingresos
Supuesto Ingresos CLF GF
Deuda 10,000 5% 95%
Sin deuda 10,000 10% 90%
Ingresos GF 10,000 20% 80%
Ingresos GF 10,000 1% 99%
Ahorro de largo
plazo para gastos
• Imprevistos
• Gastos planificados
Tipos de Inversiones por tiempo
• Corto plazo
• Mediano plazo
• Largo plazo
Bitcoin

Bitcoin, del 'boom' al pinchazo de la burbuja:

su valor cae un 83% en sólo un año
Flor de la
abundancia
• Hay varios factores para hacerlo crecer:

• Antes de contratar, compara. Encuentra la

opción que te explique todo claramente y
disipe tus dudas.

• Aunque se manejan distintos plazos

dependiendo del producto, una inversión
requiere tiempo para ver ganancias.

• No hay inversiones que a corto plazo den

rendimientos extraordinarios. Si alguien te
ofrece eso te está estafando.
•
• Busca opciones que NO estén por debajo de
la inflación para que tu dinero no pierda valor.
 Tarjetas de crédito
¿Aliado o enemigo?
Entonces, ¿la tarjeta de crédito no debe ser usada si no
tienes el dinero para cubrir el pago?

Así es
Pago mínimo tarjetas de crédito

El cliente puede seguir endeudándose pensando que, mientras

pueda pagar el mínimo, tiene el crédito bajo control.

¡Nada más falso!

Ten máximo
dos tarjetas
de crédito…
Al seleccionar una tarjeta fíjate que tenga el menor
Costo Anual Total y las menores comisiones posibles
TABLA COMPARATIVA DE COMISIONES Y REQUISITOS
Fecha de
corte
Siempre realiza
tus pagos de
forma
oportuna antes
de la fecha
límite
Financiamiento

53
Procura pagar el total del
capital al momento del corte
para así no pagar intereses

De no poder pagar el total,

procura pagar siempre más de
lo que se indique como mínimo
a pagar.
Antes de comprar algo a plazos
(meses sin intereses), revisa en tu
presupuesto que cuentes con el flujo
de efectivo suficiente
Calculadora de pagos mínimos http://e-
portalif.condusef.gob.mx/condusef_pagomin/datos.php
Buro de crédito
 Seguros
• Sin seguro de vida, ocho de cada 10 mexicanos.
Más de 80% de la población en México no cuenta
con un seguro de vida, lo que denota la falta de
cultura de la prevención que existe en el país.

• Solo 1 de cada 10 mexicanos tiene seguro de

gastos médicos.

• En México existen 62 millones de personas que

no tienen accesos a la seguridad social, es decir, la
mitad de la población carece de servicios de salud y
de una cuenta de ahorro para el retiro.

Aun cuando el artículo 123 de la Constitución establece el derecho humano a la seguridad social.
 Seguro para tus necesidades

Para la cotización de un seguro se toman en cuenta

particularidades de cada persona o familia como: edad, estado
civil, fuente de ingresos, prestaciones laborales, número de
dependientes económicos, gastos mensuales y estado de salud,
principalmente.

Los principales tipos de seguros son:

Vehicular
De vida
Gastos médicos mayores
Educativos
Casa habitación u oficina
Gastos funerarios
Sabes usar a tu favor las deducciones
personales
No importando la actividad de la
cual provengan nuestros ingresos,
todos los sujetos tenemos la
oportunidad de optimizar nuestra
situación fiscal, logrando así un
pago justo y acorde a lo que
realmente correspondería a nuestra
riqueza y capacidad de pagar
impuestos.
Artículo 151 LISR
 • Honorarios médicos.
• Dentista, tratamientos y
consultas.
Gastos • Servicios de psicología y
nutrición.
médicos que • Gastos hospitalarios.
puedo deducir • Medicinas incluidas en
facturas de hospitales
(que se incluyan en
comprobantes de
hospitales, no
comprobantes de
farmacias).
Gastos médicos que puedo deducir
✓Análisis clínicos, estudios de laboratorio.
✓Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación.
✓Honorarios a enfermeras.
✓Aparatos de rehabilitación, prótesis y lentes ópticos graduados (hasta por
un monto de $2,500) siempre que se describan las características de dichos
lentes en el comprobante o se cuente con el diagnóstico de un oftalmólogo
u optometrista. Artículo 264 del RLISR
Características generales:

Beneficiarios Requisitos Limitante

Los beneficiarios
• Mismo
Pago con: (excepto el mismo
contribuyente
Cheque nominativo contribuyente) no
• Cónyuge o
Transferencia perciban durante
concubuno (a) equivalente a
Tarjeta de crédito, el año el
• Ascendente y $ 31.693.80
debito o servicios equivalente a la
descendientes
UMA elevada al
en línea recta
año

Las autoridades fiscales podrán liberar de la obligación de pagar las erogaciones a través de los medios
establecidos en el caso de servicios médicos, cuando las mismas se efectúen en poblaciones o en zonas
rurales sin servicios financieros.
Características generales:

✓ La factura es proporcionada por personas con título profesional legalmente expedido y

registrado por las autoridades educativas competentes.

✓ En caso de incapacidad o discapacidad deberás contar con el certificado o la constancia de

incapacidad expedida por las instituciones públicas del Sistema Nacional de Salud.

✓ El monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y
discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de
retiro, depósitos en cuentas especiales para el ahorro y colegiaturas) no puede exceder de
cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% del total de tus
ingresos, lo que resulte menor.
Gastos
funerarios

• Son deducibles los gastos de

funerales que no excedan de la
Unidad de Medida y
Actualización (UMA) anual
equivalente a
$31,693.80. Puedes deducir los
pagos realizados para ti, tu
cónyuge o concubino (a), así
como para padres, abuelos,
hijos y nietos siempre que
dichas personas no perciban
ingresos que excedan el valor de
la Unidad Médica y
Actualización (UMA) anual
equivalente
¿Qué donativos
puedo deducir?

• ¿Son deducibles los

donativos no onerosos ni
remunerativos que se otorguen
a instituciones autorizadas
para tal fin y a la Federación. El
límite para deducir donativos
es considerando los ingresos
acumulables del ejercicio
inmediato anterior, hasta el 7%
para los otorgados a donatarias
autorizadas y hasta el 4 % para
los otorgados a la Federación.
Créditos hipotecarios

• Son deducibles los intereses reales

devengados y efectivamente pagados por
créditos hipotecarios, destinados a casa
habitación contratados con el sistema
financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre
otras.
• El crédito otorgado no deberá exceder 750
mil UDIS
• En caso de fideicomiso, se consideran
créditos hipotecarios aquellos destinados a
la adquisición, construcción, remodelación
de casa habitación o pago de pasivos que se
destinen exclusivamente a estos fines.
Aportaciones
complementarias
• Puedes deducir aportaciones complementarias
de retiro y aportaciones voluntarias realizadas
directamente a tu subcuenta, siempre que cumplan
con los requisitos de permanencia.
• El monto de aportaciones que podrás deducir en
tu declaración, es el que resulte menor entre 10%
de tu ingreso anual acumulable del ejercicio o cinco
Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales
equivalentes a $158 mil 469 pesos
• Son deducibles las aportaciones que serán
destinadas exclusivamente para ser utilizadas
cuando el titular llegue a la edad de 65 años o en
los casos de invalidez o incapacidad para realizar un
trabajo personal remunerado de conformidad con
las leyes de seguridad social.
Primas de seguros de
gastos médicos
• Son deducibles los pagos de primas por seguros de gastos médicos
complementarios o independientes de los servicios de salud
públicos.
• Puedes deducir los pagos realizados para ti y en su caso, tu
cónyuge, concubino(a), ascendientes o descendientes en línea
recta.

• Recuerda que para que sea considerado en tu declaración anual

debes evitar deducir:

• Otro tipo de seguros como los de vida o de retiro.

• Si adquiriste un seguro de gastos médicos mayores, recuerda que
las primas son deducibles, pero en tu declaración anual las debes
aplicar dentro del tipo de deducción Primas de seguros de gastos
médicos y no como un gasto médico.
Cuentas especiales y personales para el ahorro

• Puedes deducir depósitos en cuentas personales y especiales para el ahorro o pagos de

primas de seguros que tengan como base un plan personal relacionado con edad,
jubilación o retiro. Siempre que cumplan con los requisitos de permanencia y los realices
antes de presentar la declaración anual.
• El monto de estos pagos o depósitos no deben exceder en el año de $152,000.00 Siempre
que recibas tu constancia, revísala y cerciórate que:
• El importe de los depósitos o pagos de primas para el retiro corresponda a las realizadas
durante el ejercicio y que señale el tipo de aportación o depósito realizado.
• Contenga la leyenda “se constituye en términos del artículo 185 de la LISR”.
• El campo «Uso del CFDI» sea por depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan
como base planes de pensiones.
Por un retiro digno prevé, planea y ahorra
“NO HAY PEOR INFIERNO,
QUE UNA VEJEZ SIN
DINERO”

Víctor Manuel Palacios

Ortega
• La la falta de cultura del
ahorro; la revista Forbes
México advierte que esto
ocasionará un problema a
largo plazo que afectará a
la población joven del país
cuando llegue a una edad
avanzada, las afores o las
pensiones sociales por si
solas serán incapaces de
lograr una estabilidad
económica.
• Para el 2050, México de
acuerdo a la CONAPO será
un país de viejos, un
infierno para quienes no
estén preparados debido a
que los servicios de
atención serán
insuficientes para cubrir
tal demanda.
Sabías que del total de la
población que hoy tiene 30 años
de edad, solamente el 5%, será
económicamente independiente
a los 65 años.

¿Tú en que porcentaje estás?

¿Cuál es el ingreso que Es importante, que puedas identificar cuál es el ingreso que deseas tener al
momento de tu retiro, así como cuáles son los ingresos reales que dará su
portafolio patrimonial actual, para que sea por lo menos sobre el
complemento de lo que tu necesitas.
necesidades?
cubriría mis
PERSONAL DE RETIRO?
Son herramientas de ahorro utilizadas para su
retiro, el cual usted además de tener una
planeación de ahorro podrá gozar de beneficios
fiscales.
¿QUE ES EL PLAN
Recomendaciones
Generales
 • Siempre que realices este tipo de gasto, revisa tu factura y cerciórate que:

• El campo «Uso del CFDI» sea por el concepto que hayas pagado, para este apartado todas deben ser con la
letra “D”

Recomendaciones generales para tus deducciones

Recomendaciones generales para tus deducciones

Siempre que realices este tipo de gasto, revisa tu factura y cerciórate que:

La clave corresponda al medio de pago:

Las autoridades fiscales podrán liberar de la obligación de pagar las erogaciones a través de los
medios establecidos en el caso de servicios médicos y transporte, cuando las mismas se efectúen
en poblaciones o en zonas rurales sin servicios financieros.
Desembolsos innecesarios

No solicitar los
No pagar a través
comprobantes en el
Desconocimiento de los medios
ejercicio fiscal
autorizados
correspondiente.
 “La única persona que puede
cuidar de la persona mayor que un
día seremos, es la persona que hoy
somos”
Conclusiones
• No gastes más dinero del que tienes
• Controla tus ingresos y gastos con un presupuesto mensual
• No abuses de la tarjeta de crédito
• Realiza compras inteligentes y no por impulso
• Ahorrar te ayudará a cubrir cualquier imprevisto y logra tus
metas
• Adquiere un seguro de gastos médicos a menor edad, y fíjate
antes de cambiarte de aseguradora si te respeta la
antigüedad
• Invierte tus ahorros para obtener rendimientos
• Desde ahora que eres joven piensa en tu retiro
https://www.menti.com/zxbbqtoqz1
Bancos ahora incluirán comparación de costos de tarjetas de crédito en estado de cuenta
http://ferriz.com.mx/negocios/bancos-ahora-incluiran-comparacion-de-costos-de-tarjetas-de-credito-en-estado-de-cuenta/

Calculadora de pagos mínimos http://e-portalif.condusef.gob.mx/condusef_pagomin/datos.php

CNN Expansión Ahorro, hábito ajeno a 66% de mexicanos (recuperado 17 de marzo de 2014)
http://www.cnnexpansion.com/mi-dinero/2013/08/06/solo-1-de-cada-10-ahorra-para-el-retiro

CONDUSEF sitio oficial www.condusef.org.mx

Fundación Cultural Finanzas Niños sitio oficial www.finanzasparaninos.org.mx

Haime Levy (2011) “Planeación Financiera en la empresa moderna” edit. ISEF 8va reimpresión

Imágenes www.google.com.mx y Shotter stock.

Mauricio Priego Tips para usar tu Tarjeta de Crédito sin endeudarte (recuperado 17 de marzo de 2014)
http://practifinanzas.com/2011/09/estrategias-para-el-mejor-uso-de-las-tarjetas-de-credito-parte-i/

Mario Maldonado ¿Sabes quienes son las verdaderas dueñas de tu quincena? El Financiero 03 de marzo de 2014

Thomson, Definición Finanzas (recuperado 20 de febrero de 2014) http://www.promonegocios.net/economia/definicion-

finanzas.html
https://www.elmundo.es/economia/ahorro-y-consumo/2018/12/18/5c17f34d21efa03d308b462d.html