NOMBRE Solución FECHA 19/05/2023

CURSO 1º DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS TRIM TERCERO

MÓDULO Proceso integral de la actividad comercial. T 17 MODELO A

1.- El día 8 de octubre 2022 la empresa Preta, S.L. ha realizado las siguientes operaciones en su libro
auxiliar de banco, a través de la c/c bancaria que tiene abierta en la Caja de León, CCC 2023 2602 32
5002356980

Libro Auxiliar de Banco

Fecha Concepto Entradas Salida Saldo

08/10/2021 Saldo Inicial 2.306,65
08/10/2021 Transferencia recibida 6.160,83 8.467,48
08/10/2021 Negociación de efecto 8.410,00 16.877,48
08/10/2021 Gastos negociación de efectos 232,00 16.645,48
08/10/2021 Reintegro 2.300,00 14.345,48
08/10/2021 Cargo Recibo de Electricidad 214,23 14.131,25
08/10/2021 Pago letra domiciliada 4.915,34 9.215,91
08/10/2021 Ingreso cheque nº 3215 n/fra 328 2.786,35 12.002,26
08/10/2021 Pago Cheque nº 2310 s/fra. 564 6.546,39 5.455,87
08/10/2021 Cargo Alquiler Local 1.400,00 4.055,87
La empresa Petra; S.L., recibe el siguiente extracto bancario

CAJA DE LEÓN

CCC: 2023 2606 32 5002356980 Titular: PETRA, S.L.

Fecha Concepto Entradas Salida Saldo

08/10/2021 Saldo Inicial 2.306,65
08/10/2021 Transferencia recibida 6.160,83 8.467,48
08/10/2021 Negociación de efecto 8.410,00 16.877,48
08/10/2021 Gastos negociación de efectos 232,00 16.645,48
08/10/2021 Reintegro 2.300,00 14.345,48
08/10/2021 Cargo Recibo de Electricidad 214,23 14.131,25
08/10/2021 Pago letra domiciliada 4.915,34 9.215,91
08/10/2021 Ingreso cheque nº 3215 n/fra 328 2.786,35 12.002,26
08/10/2021 Cargo Alquiler Local 1.400,00 10.602,26
08/10/2021 Transferencia recibida 632,45 11.234,71

Realiza la conciliación Bancaria y el Estado de conciliación

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 Conciliación bancaria PETRA, S.L.

CAJA LEÓN CC 2023 2603 32 5002356980

Saldo según extracto bancario 11.234,71 €

Incrementos 0,00 €

Disminuciones 7.178,84 €
trnasferencia 632,45 €
pago cheuqe 2310 6.546,39 €

Saldo bancario conciliado 4.055,87 €

2. En el mes de diciembre la empresa GAMEOVER, S.L., dedicada al sector del videojuego, desea elaborar
un presupuesto de tesorería para los próximos seis meses con la intención de prever la disponibilidad de
recursos para este periodo. Para ello facilita la siguiente información:

 El saldo inicial en bancos es de 7.500 € y el de caja 2.500€

 Las ventas previstas ascienden a 25.000, 30.000, 40.000 € para los primeros tres meses del año y
50.000€ cada uno de los tres siguientes. La política de cobro a clientes es de 30 días. Las ventas del
mes de diciembre ascendieron a 32.000€
 Los efectos a cobrar son de 2.650, 00€, 2.321,00€, 2.100,00€ y 2.752,00€ que se tiene previsto
cobrar en los meses de marzo, abril, mayo y junio.
 Las previsiones de compras a los proveedores se estiman en 22.500€ en enero, 24.300,00€ en
febrero, 26.400,00€ en marzo, 27.500,00 en abril, 28.200,00€ y 37.600,00€ en junio. La empresa
mantiene una política de pago a proveedores de 60 días. En los dos últimos meses del año
realizaron compras por importe de 20.500,00€ y 21.800,00€ respectivamente.
 Los efectos a pagar, con vencimiento en los meses de febrero, marzo, abril y mayo, son de
1.563,00€, 2.135,00€, 1.563,00€ y 1.200€ respectivamente.

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  Está previsto que en el mes de abril nos ingresen en cuenta la subvención de la comunidad
autónoma por un importe de 15.000 €.
 Los sueldos y salarios que habrán de pagar cada mes ascienden a 5.000 € mensuales.
 La Seguridad Social se liquida mensualmente y representa el 15% de los Sueldos y salarios.
 Los pagos previstos a Hacienda por la liquidación del IVA trimestral ascienden a 12.000€
 Por suministros se abonan 800 € cada dos meses; el primer pago se hace en febrero.
 Por el alquiler de unas oficinas de su propiedad prevén ingresar 600€ mensuales
 En el mes de marzo tienen previsto comprarse un vehículo de empresa por importe de 18.000€ que
financiaran mediante un préstamo con cuotas de 300€ mensuales, siendo su primer pago en el mes
de abril.
 Por el seguro del coche que tienen previsto comprar en el mes de marzo pagarán una cuota anual
de 450€ que abonarán íntegramente a la compra del coche.
 Otros gastos previstos ascienden a 720 € mensuales.
 Otros cobros previstos ascienden a 560€ mensuales.
a. Realiza el presupuesto de tesorería para los próximos seis meses.
b. Comenta los resultados de los saldos finales, indicando las necesidades o disponibilidades
mensuales.
c. Establece soluciones para los problemas de liquidez.

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 Presupuesto de tesorería - 1er. semestre año 20X0

Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Saldo inicial de tesorería 10.000 € 4.190 € -283 € 1.972 € 15.020 € 33.910 €
Cobros
Efectos a cobrar 2.650 € 2.321 € 2.100 € 2.752 €
Alquiler 600 € 600 € 600 € 600 € 600 € 600 €
Subvención 15.000 €
Ventas 32.000 € 25.000 € 30.000 € 40.000 € 50.000 € 50.000 €
Otros cobros 560 € 560 € 560 € 560 € 560 € 560 €
Total de cobros 33.160 € 26.160 € 33.810 € 58.481 € 53.260 € 53.912 €
Pagos
Efectos a pagar 1.563 € 2.135 € 1.563 € 1.200 €
Compras 20.500 € 21.800 € 22.500 € 24.300 € 26.400 € 27.500 €
Sueldos y salarios 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000 €
Seguridad Social 750 € 750 € 750 € 750 € 750 € 750 €
Suministros 800 € 800 € 800 €
Hacienda acreedora 12.000 € 12.000 €
Otros pagos 720 € 720 € 720 € 720 € 720 € 720 €
Vehículo 300 € 300 € 300 €
Seguro 450 €
Total de pagos 38.970 € 30.633 € 31.555 € 45.433 € 34.370 € 35.070 €
Saldo final 4.190 € -283 € 1.972 € 15.020 € 33.910 € 52.752 €

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