"LA MUELA SANA"

LIBRO DIARIO
CIFRAS EN QUETZALES

FECHA No. CODIGO NOMBRE

1/1/2022 1 100 Bancos
1/1/2022 1 300 Capital

1/3/2022 2 112 Mobiliario

1/3/2022 2 113 Equipo de Computo
1/3/2022 2 201 Documentos por pagar

1/8/2022 3 103 Inventario

1/8/2022 3 100 Bancos

1/8/2022 3 200 Cuentas por pagar

1/10/2022 4 518 Gastos por publicidad

1/10/2022 4 100 Bancos

1/18/2022 6 104 Pagos anticipados

1/18/2022 6 100 Bancos

1/25/2022 7 519 Gastos por seguros

1/25/2022 7 100 Bancos

1/28/2022 8 300A Retiros

1/28/2022 8 100 Bancos

1/29/2022 9 511 Gastos por sueldos

1/29/2022 9 514 Gasto por prestaciones

1/29/2022 9 100 Bancos

1/30/2022 10 100 Bancos
1/30/2022 10 101 Cuentas por cobrar
1/30/2022 10 400 Ingresos por servicio

Ajustes
1/31/2022 11 512 Gastos por alquileres

104 Pagos Anticipados

1/31/2022 11 514 Gasto por prestaciones

206 Prestaciones por pagar

1/31/2022 11 516 Gastos por Depreciaciones

112A Depreciacion Acum. Mobiliario y equipo

113A Depreciacion Acum. Equipo de Computo

MUELA SANA"
BRO DIARIO
EN QUETZALES

DESCRIPCION DEBE HABER

inversion depositada al Banco Asteca 20,000.00
Deposito a Banco Asteca 20,000.00
Registo de inversion 20,000.00 20,000.00
Compra de Camilla,Escritorio, Sillas y Equipo
Dental 32,480.00
Compra de equipo de computo 8,960.00
Registro de compras al credito 41,440.00
Registro de compra de Mobiliario y Equipo
al credito 41,440.00 41,440.00
Compra de material desechable para uso de
la clinica 5,600.00
Pago del 50% de compra de material 2,800.00
Pago pendiente del 50% restante del
material 2,800.00

Registro del pago de material desechable 5,600.00 5,600.00

Gasto por espacio en el periodico local del
mes de Enero y Febrero 1,120.00
Publicidad de Enero y Febrero 1,120.00

Registro de pago publicitario 1,120.00 1,120.00

Pago de local meses (enero y febrero) mas
servicios 7,840.00
Pago de local 7,840.00

Registro de pago de local y servicios 7,840.00 7,840.00

Pago de poliza de seguro de enero a
diciembre del año en curso 3,360.00

Pago de poliza de seguro 3,360.00

Registro de pago de poliza de seguro 3,360.00 3,360.00
Retiros para uso personal 3,000.00
Retiros para uso personal 3,000.00
Registro de retiro para uso personal 3,000.00 3,000.00
Pago de dias laborados 733.33
Pago de bonificación incentivo 83.33

Pago de dias laborados 816.66

Registro de pago de los 10 dias laborados
inicio el 21 del presente mes 816.66 816.66
Ingresos por servicios prestados en el mes
de enero (Cobro del 70%) 14,896.00
Cobro pendiente (30% restante) 6,384.00
Facturacion total 21,280.00
Registro de Facturacion total 21,280.00 21,280.00

alquiler de enero 2022 3,920.00

regularizacion pago anticipado de enero
2022 3,920.00
Registrando el alquiler de enero 2022 3,920.00 3,920.00
Prestaciones del mes de enero 66.00
Prestaciones del mes de enero 66.00
Registro de los días laborados del mes de
enero 2022 66.00 66.00
Depreciaciones del mes Mob. y equipo 790.22
Depreciaciones del mes Equipo de Computo 541.33

Depreciaciones del mes de enero 248.89

Registro de depreciaciones del mes 790.22 790.22
HOJA DE CALCULOS
partida 2 FECHA No.
112 - Mobiliario 1/1/2022 1
Camilla, escritorio, sillas y equipo dental 1/8/2022 3
1/10/2022 4

6
Gastos por sueldos 1/18/2022
511 1/25/2022 7
Calculo Q.2,200.00 / 30 Dias 1/28/2022 8

9
73.33 8.33 1/29/2022

10
70.97*10 Dias - del 21 al 31 del mes de enero 1/30/2022
733.33 83.33
10
1/30/2022

Cobro al contado por servicios prestados

3
21280/70% 1/8/2022
14896

1/18/2022 6
Pago anticipado 7,840 dos meses
11
3,920.00 <- pago de un mes

2
Aguinaldo 1/12 0.083333 1/3/2022

Bono 14 1/12 0.083333

11
Indeminizacion 1/2 0.041667 1/31/2022
vacaciones 15 días 0.083333
29.1667% 1/3/2022 2

Prestaciones 30% 660.00 1/31/2022 11

/ 10 días laborados

3
66.00 mes de enero 1/8/2022
 2
Mobiliario y equipo 1/3/2022
Q4,480.00 / 5 años vida útil 74.67
Q5,600.00 / 5 años vida útil 93.33 1/31/2022 11
Q22.400.00 / 5 años vida útil 373.33
541.33 1/1/2022 1
Equipo de computo
Q8,960.00 / 3 años vida útil 248.89 1/28/2022 8

gastos por depreciaciones 790.22

1/30/2022 10

1/29/2022 9

1/18/2022 11

1/31/2022 11
9

1/31/2022 11

4
1/10/2022

7
1/25/2022
 "LA MUELA SANA"
LIBRO MAYOR
CIFRAS EN QUETZALES
Llenar Fecha
CODIGO NOMBRE DESCRIPCION
100 Bancos Registro de pago a Banco Asteca
100 Bancos Pago del 50% de compra de material
100 Bancos Publicidad de Enero y Febrero

100 Bancos Pago de local

100 Bancos Pago de poliza de seguro

100 Bancos Retiros para uso personal

100 Bancos Pago de dias laborados

Ingresos por servicios prestados en el mes

100 Bancos
de enero (Cobro del 70%)

101 Cuentas por cobrar Cobro pendiente (30% restante)

Compra de material desechable para uso de

103 Inventario la clinica

Pago de local meses (enero y febrero) mas

104 Pagos anticipados
servicios
regularizacion pago anticipado de enero
104 Pagos Anticipados
2022

Compra de Camilla,Escritorio, Sillas y Equipo

112 Mobiliario
Dental

112A Depreciacion Acum. Mobiliario y equipo Depreciaciones del mes Equipo de Computo

113 Equipo de Computo Compra de equipo de computo

113A Depreciacion Acum. Equipo de Computo Depreciaciones del mes de enero

Pago pendiente del 50% restante del

200 Cuentas por pagar
material
 201 Documentos por pagar Registro de compras al credito

206 Prestaciones por pagar Prestaciones del mes de enero

300 Capital Pago de inversion a Banco Asteca

300A Retiros Retiros para uso personal

400 Ingresos por servicio Facturacion total

511 Gastos por sueldos Pago de dias laborados

512 Gastos por alquileres alquiler de enero 2022

514 Gasto por prestaciones Prestaciones del mes de enero

514 Gasto por prestaciones Pago bonificación incentivo

516 Gastos por Depreciaciones Depreciaciones del mes Mob. y equipo

Gasto por espacio en el periodico local del

518 Gastos por publicidad
mes de Enero y Febrero

Pago de poliza de seguro de enero a

519 Gastos por seguros
diciembre del año en curso
 "LA M
BALANZA DE
CIFRAS E
SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR CODIGO
20,000.00 100
2,800.00 101
1,120.00 103

7,840.00 104

3,360.00 112
3,000.00 112A

816.66 113

14,896.00 113A

34,896.00 18,936.66 15,959.34 200

6,384.00 201

6,384.00 206
6,384.00
5,600.00 300

5,600.00 5,600.00 300A

7,840.00 400

3,920.00 511

7,840.00 3,920.00 3,920.00 512

32,480.00 514

32,480.00 516
32,480.00
541.33 518

- 541.33 541.33 519

8,960.00
8,960.00 8,960.00
248.89
- 248.89 248.89

2,800.00
 2,800.00
2,800.00
41,440.00

41,440.00 41,440.00
66.00
- 66.00 66.00
20,000.00
- 20,000.00 20,000.00
3,000.00

3,000.00
3,000.00
21,280.00
21,280.00 21,280.00
733.33

733.33
733.33
3,920.00

3,920.00 -
3,920.00
66.00
83.33
149.33 - 149.33
790.22
790.22 - 790.22
1,120.00

1,120.00 1,120.00
3,360.00

3,360.00 3,360.00
86,376.22 86,376.22
 "LA MUELA SANA"
BALANZA DE COMPROBACION
CIFRAS EN QUETZALES

NOMBRE DEUDOR ACREEDOR

Bancos 15,959.34
Cuentas por cobrar 6,384.00
Inventario 5,600.00
Pagos anticipados
3,920.00
Mobiliario 32,480.00
Depreciacion Acum. Mobiliario y equipo 541.33
Equipo de Computo
8,960.00

Depreciacion Acum. Equipo de Computo

248.89
Cuentas por pagar 2,800.00
Documentos por pagar
41,440.00
Prestaciones por pagar
66.00
Capital
20,000.00
Retiros 3,000.00

Ingresos por servicio

21,280.00
Gastos por sueldos
733.33
Gastos por alquileres 3,920.00

Gasto por prestaciones

149.33

Gastos por Depreciaciones

790.22
Gastos por publicidad
1,120.00
Gastos por seguros 3,360.00
SUMAS IGUALES 86,376.22 86,376.22
 CLASIFICACION DE CUENTAS "LA MUELA SANA"
BALANCE GENERAL / ACTIVO CORRIENTE ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL / ACTIVO CORRIENTE MAS TERMINADO AL 31 DE ENERO 2022
BALANCE GENERAL / ACTIVO CORRIENTE (CIFRAS EN QUETZALES)
BALANCE GENERAL / ACTIVO CORRIENTE

BALANCE GENERAL / ACTIVO NO CORRIENTE

BALANCE GENERAL / ACTIVO NO CORRIENTE 400 Ingresos por servicio
BALANCE GENERAL / ACTIVO NO CORRIENTE

BALANCE GENERAL / ACTIVO NO CORRIENTE

(-) GASTOS DE OPERACIÓN
BALANCE GENERAL / PASIVO CORRIENTE 511 Gastos por sueldos

BALANCE GENERAL / PASIVO CORRIENTE 512 Gastos por alquileres

BALANCE GENERAL / PASIVO CORRIENTE 514 Gasto por prestaciones

BALANCE GENERAL / PATRIMONIO 516 Gastos por Depreciaciones

BALANCE GENERAL / PATRIMONIO 518 Gastos por publicidad

ESTADO DE RESULTADO / INGRESOS 519 Gastos por seguros

ESTADO DE RESULTADO / GASTO

Total Gastos de Operación
ESTADO DE RESULTADO / GASTO UTILIDAD EN OPERACIÓN

ESTADO DE RESULTADO / GASTO

ESTADO DE RESULTADO / GASTO

ESTADO DE RESULTADO / GASTO "LA MUELA SANA"

ESTADO DE RESULTADO / GASTO ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO

MES TERMINADO AL 31 DE ENERO 2022
(CIFRAS EN QUETZALES)

PATRIMONIO INICIAL

(+) APORTE
 (-) RETIRO

(+) UTILIDAD EN OPERACIÓN

PATRIMONIO FINAL

"LA MUELA SANA"

BALANCE GENERAL
MES TERMINADO AL 31 DE ENERO 2022

(CIFRAS EN QUETZALES)

ACTIVO
CORRIENTE

100 Bancos
101 Cuentas por cobrar

103 Inventario
104 Pagos anticipados
NO CORRIENTE
112 Mobiliario
(-) 112A Depreciacion Acum. Mobiliario y equipo
113 Equipo de Computo

(-) 113A Depreciacion Acum. Equipo de Computo

SUMA ACTIVO
PASIVO

CORRIENTE
200 Cuentas por pagar
201 Documentos por pagar
206 Prestaciones por pagar
SUMA PASIVO
PATRIMONIO NETO
(+) APORTE
(-) RETIRO
(+) UTILIDAD EN OPERACIÓN
SUMA PATRIMONIO
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO
 COMENTARIO DEL DESEMPEÑO DE LA CLÍNICA ENERO 20

DEL 100% DE LA RENTABILIDAD DE LAS VENTAS TIENE DE GASTOS DE OPERA

UNA UTILIDAD DEL 53%, TUVO BUENA GANANCIA EN EL MES

DEL 100% SU NIVEL DE ENDEUDAMIENTO ES DEL 61% Y DEL PATRIMONIO T

MAS ALTO EL PASIVO EN ESTE CASO
MUELA SANA"
DE RESULTADOS
O AL 31 DE ENERO 2022
EN QUETZALES)
QUETZALES
%

21,280.00 100%

733.33

3,920.00

149.33

790.22

1,120.00

3,360.00

10,072.88
47%
11,207.12 53%

A"

ATRIMONIO NETO
ENERO 2022
ALES)
Quetzales

20,000.00
 3,000.00

11,207.12

34,207.12

A SANA"
GENERAL
31 DE ENERO 2022

QUETZALES)

Quetzales %

31,863.34 44%

15,959.34

6,384.00

5,600.00

3,920.00
40,649.78 56%
32,480.00
(541.33) 31,938.67
8,960.00

(248.89) 8,711.11

72,513.12 100%

2,800.00
41,440.00
66.00
44,306.00 61%

20,000.00
-3,000.00
11,207.12
28,207.12 39%
72,513.12 100%
O DE LA CLÍNICA ENERO 2022

IENE DE GASTOS DE OPERACIÓN UN 47% CON

A EN EL MES

61% Y DEL PATRIMONIO TIENE EL 39% SI SE VE

 "EL EDREDÓN DORMILÓN"
LIBRO DIARIO
CIFRAS EN QUETZALES

FECHA No. CODIGO NOMBRE

7/2/2022 1 100 Bancos

300 Capital

7/3/2022 2 115 Equipo industrial

100 Bancos

201 Documentos por pagar

100 Bancos

7/5/2022 5 518 Gastos por publicidad

100 Bancos

7/29/2022 6 100 Bancos

101 Cuentas por cobrar

400 Ingresos por servicios

7/30/2022 7 511 Gastos por sueldos (Servicios Técnicos)

100 Bancos

7/30/2022 8 517 Servicios Públicos

100 Bancos
7/30/2022 9 513 Gastos por Materiales Consumidos
103 Inventarios

7/30/2022 10 516 Gastos por depreciaciones

115A Depreciacion acum. Equipo Industrial
DÓN DORMILÓN"
RO DIARIO
EN QUETZALES

DESCRIPCION DEBE HABER

Apertura de cuenta en Bancampo 5,000.00

Apertura de cuenta en Bancampo 5,000.00

Registro de apertura de cuenta en

5,000.00 5,000.00
Bancampo

compra de lavadora industrial 3,000.00

pago de enganche del 20% sobre el total 600.00

firma de un pagaré a 9 meses 2,400.00

Registro por a compra de una máquina
lavadora industrial 3,000.00 3,000.00

pago por la compra de materiales al

1,200.00
contado
Registro de suministros de limpeiza para
1,200.00 1,200.00
stock

Anuncio del negocio 200.00

pago al contado por anuncio 200.00
Registro de anuncio del negocio en un
200.00 200.00
suplemento de su colonia

Pago al contado por lavado de 50 edredones 2,500.00

Al crédito por 25 edredones 1,250.00

Por lavado de 75 edredone 3,750.00

Registro por lavar 75 edredones en el mes 3,750.00 3,750.00

Pago al empleado por sus servicios 1,875.00

Pago al empleado por sus servicios 1,875.00
Registro el pago al empleado por sus
1,875.00 1,875.00
servicios

pago por los servicios del negocio 300.00

pago por los servicios del negocio 300.00
Registo por los servicios de agua, luz,
300.00 300.00
telefono, etc

consumo de los materiales de limpieza 800.00

consumo de los materiales de limpieza 800.00
Registro del consumo en el mes 800.00 800.00

depreciacion de la lavadora industrial 50.00

depreciacion de la lavadora industrial 50.00
Registro de la depreciación del equipo
50.00 50.00
industrial del mes de julio
HOJA DE CALCULOS
lavadora Q3,000.00 3,000.00 FECHA No.
Enganche del 20% 600.00 7/2/2022 1

Pagaré 2,400.00 7/3/2022 2

7/4/2022 3

7/5/2022 5

75 edredones Q50.00 c/u 7/29/2022 6

50 al contado 2,500.00 bancos 7/30/2022 7

25 al crédito 1,250.00 cuentas por cobrar 7/30/2022 8

Factura 3,750.00 ingresos por servicios

7/29/2022 6
Servicios ténicos Q25.00 por lavado

1,875.00 7/4/2022 3

7/30/2022 9

Equipo Industrial 3,000.00 / 5 años vida útil

600.00 50.00 <- del mes de julio 7/3/2022 2

7/30/2022 10

7/3/2022 2

7/2/2022 1

7/29/2022 6

7/30/2022 7

7/30/2022 9

7/30/2022 10
7/30/2022 8

7/5/2022 5
 "EL EDREDÓN DORMILÓN"
LIBRO MAYOR
CIFRAS EN QUETZALES
Llenar Fecha
CODIGO NOMBRE DESCRIPCION
100 Bancos Apertura de cuenta en Bancampo

100 Bancos pago de enganche del 20% sobre el total

pago por la compra de materiales al

100 Bancos
contado
100 Bancos pago al contado por anuncio

100 Bancos Pago al contado por lavado de 50 edredones

100 Bancos Pago al empleado por sus servicios

100 Bancos pago por los servicios del negocio

101 Cuentas por cobrar Al crédito por 25 edredones

103 Inventarios Compra de materiales de limpieza

103 Inventarios consumo de los materiales de limpieza

115 Equipo industrial compra de lavadora industrial

115A Depreciacion acum. Equipo Industrial depreciacion de la lavadora industrial

201 Documentos por pagar firma de un pagaré a 9 meses

300 Capital Apertura de cuenta en Bancampo

400 Ingresos por servicios Por lavado de 75 edredone

511 Gastos por sueldos (Servicios Técnicos) Pago al empleado por sus servicios

513 Gastos por Materiales Consumidos consumo de los materiales de limpieza

516 Gastos por depreciaciones depreciacion de la lavadora industrial

517 Servicios Públicos pago por los servicios del negocio

518 Gastos por publicidad Anuncio del negocio

 "EL EDRE
BALANZA D
CIFRAS
SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR CODIGO
5,000.00 100

600.00 101

1,200.00 103

200.00 115

2,500.00 115A

1,875.00 201

300.00 300

7,500.00 4,175.00 3,325.00 400

1,250.00 511
1,250.00 - 1,250.00 513

1,200.00 516

800.00 517

1,200.00 800.00 400.00 518

3,000.00
3,000.00 3,000.00

50.00

- 50.00 50.00

2,400.00

- 2,400.00 2,400.00
5,000.00

- 5,000.00 5,000.00

3,750.00
- 3,750.00 3,750.00
1,875.00

1,875.00 - 1,875.00

800.00
800.00 - 800.00
50.00
 50.00 - 50.00

300.00
300.00 - 300.00
200.00
200.00 - 200.00
11,200.00 11,200.00
 "EL EDREDÓN DORMILÓN"
BALANZA DE COMPROBACION
CIFRAS EN QUETZALES
Llenar Fecha
NOMBRE DEUDOR ACREEDOR
Bancos 3,325.00

Cuentas por cobrar 1,250.00

Inventarios 400.00

Equipo industrial 3,000.00

Depreciacion acum. Equipo Industrial 50.00

Documentos por pagar 2,400.00

Capital 5,000.00

Ingresos por servicios 3,750.00

Gastos por sueldos (Servicios Técnicos) 1,875.00

Gastos por Materiales Consumidos 800.00

Gastos por depreciaciones 50.00

Servicios Públicos 300.00

Gastos por publicidad 200.00

11,200.00 11,200.00
 CLASIFICACION DE CUENTAS
BALANCE GENERAL / ACTIVO CORRIENTE "EL EDREDÓN DOR

BALANCE GENERAL / ACTIVO CORRIENTE ESTADO DE RESUL

BALANCE GENERAL / ACTIVO CORRIENTE MAS TERMINAD

BALANCE GENERAL / ACTIVO NO CORRIENTE (CIFRAS EN QUET

BALANCE GENERAL / ACTIVO NO CORRIENTE

BALANCE GENERAL / PASIVO CORRIENTE 400

BALANCE GENERAL / PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADO / INGRESOS

ESTADO DE RESULTADO / GASTOS 511

ESTADO DE RESULTADO / GASTOS 513

ESTADO DE RESULTADO / GASTOS 516

ESTADO DE RESULTADO / GASTOS 517

ESTADO DE RESULTADO / GASTOS 518

"EL EDREDÓN DORMILÓN"

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO

MES TERMINADO AL

(CIFRAS EN QUETZALES)

PATRIMONIO INICIAL

(+) APORTE

(-) RETIRO
(+) UTILIDAD EN OPERACIÓN
PATRIMONIO FINAL
 "EL EDREDÓN DORMILÓN"
BALANCE GENERAL
MES TERMINADO AL
(CIFRAS EN QUETZALES)

ACTIVO

CORRIENTE

100
101
103
NO CORRIENTE
115
115A

PASIVO
CORRIENTE
201

PATRIMONIO NETO
(+) APORTE
(-) RETIRO
(+) UTILIDAD EN OPERACIÓN

COMENTARIO SOBRE EL DESEMPEÑO Y SITUACIÓN FINANCIERA:

Evaluación

Rentabilidad sobre ventas

Endeudamiento
 "EL EDREDÓN DORMILÓN"

ESTADO DE RESULTADOS

MAS TERMINADO AL

(CIFRAS EN QUETZALES

QUETZALES %

Ingresos por servicios 3,750.00 100%

(-) GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos por sueldos (Servicios Técnicos) 1,875.00

Gastos por Materiales Consumidos 800.00

Gastos por depreciaciones 50.00

Servicios Públicos 300.00

Gastos por publicidad 200.00

Total Gastos de Operación 3,225.00 86%
UTILIDAD EN OPERACIÓN 525.00 14%

"EL EDREDÓN DORMILÓN"

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO

MES TERMINADO AL

(CIFRAS EN QUETZALES)
Quetzales
TRIMONIO INICIAL

5,000.00

-
UTILIDAD EN OPERACIÓN 525.00
TRIMONIO FINAL 5,525.00
 "EL EDREDÓN DORMILÓN"
BALANCE GENERAL
MES TERMINADO AL
(CIFRAS EN QUETZALES)
Quetzales %

4,975.00 63%

Bancos 3,325.00
Cuentas por cobrar 1,250.00
Inventarios 400.00
O CORRIENTE 2,950.00 37%
Equipo industrial 3,000.00
Depreciacion acum. Equipo Industrial (50.00)
SUMA ACTIVO 7,925.00 100%

Documentos por pagar 2,400.00

SUMA PASIVO 2,400.00 30%
TRIMONIO NETO
5,000.00
-
UTILIDAD EN OPERACIÓN 525.00
SUMA PATRIMONIO 5,525.00 70%
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO 7,925.00 100%

OBRE EL DESEMPEÑO Y SITUACIÓN FINANCIERA:

Referencia Negocio Desempeño

Bajo la rentabilidad sobre las
30% 14%
ventas
Bien, disminuyo el
45% 30% endeudamiento del negocio