FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

COORDINACIÓN CÁTEDRAS COMUNES

CÁTEDRA: CONTABILIDAD FINANCIERA

EJERCICIO XI

1. La entidad NOCONCILIADA, C.A., presentaba el siguiente movimiento de su cuenta

corriente mantenida en el Banco Mercantil, correspondiente al mes de diciembre de
2021, en su libro mayor:

NOCONCILIADA, C.A.
Mayor analítico desde el 01/12/2021 hasta el 31/12/2021
Cuenta: 1.1.1.1.2.01 BANCO MERCANTIL
Expresado en u.m.

Fecha Concepto Referencia Debe Haber Saldo

1/12/2021 Saldo inicial 502.250,00

4/12/2021 Cobro factura 000455 DP75001 12.750,00 515.000,00
8/12/2021 Cobro factura 000458 DP85410 68.750,00 583.750,00
12/12/2021 Pago Luis Cardona TR62554 158.785,00 424.965,00
15/12/2021 Pago nómina 1ra quincena ND12500 58.885,00 366.080,00
18/12/2021 Pago proveedor ABC, C.A. CH12001 87.800,00 278.280,00
21/12/2021 Pago cena de navidad CH12002 58.745,00 219.535,00
26/12/2021 Pago proveedor XYZ, C.A. CH12003 18.750,00 200.785,00
27/12/2021 Préstamo empleado Pérez CH12004 12.850,00 187.935,00
28/12/2021 Pago proveedor XYZ, C.A. CH12005 7.850,00 180.085,00
28/12/2021 Cobro factura 00478 DP58754 158.755,00 338.840,00
29/12/2021 Pago proveedor ABC, C.A. CH12007 25.850,00 312.990,00
30/12/2021 Cheque 12006 anulado CH12006 - 312.990,00
30/12/2021 Pago nómina 2da quincena 58.750,00 254.240,00
31/12/2021 Saldo Final 254.240,00

Adicionalmente, el estado de cuenta bancario de ese mismo mes presentaba los

siguientes movimientos:
Se requiere:

1.- Elaborar la conciliación bancaria del mes de diciembre de 2021.

2.- Elabore los asientos en el libro diario que pudieran originarse por la conciliación. Todos
los depósitos o ingresos en banco constituyen cobros de clientes.

2. La entidad TODOS PASAN CONTA, C.A., mantiene los siguientes saldos en su

balance de comprobación al 31/12/2021 (expresado en u.m):
 TODOS PASAN CONTA, C.A.
Balance de comprobación al 31/12/2021
Expresado en u.m.

CUENTAS DEBE HABER

Efectivo y equivalentes 158.750,00

Efectos y cuentas por cobrar 258.745,00
Inventario de mercancías 587.965,00
Seguros pagados por anticipado 186.000,00
IVA Credito fiscal 17.850,00
Alquileres pagados por anticipado 24.000,00
Mobiliario y equipos de oficina 187.550,00
Vehículo 758.800,00
Equipos de hardware 685.750,00
Depreciación acumulada mobiliario 18.755,00
Depreciación acumulada vehículos 189.700,00
Depreciación acumulada equipos de hardware 342.875,00
Efectos y cuentas por pagar 125.630,00
Retenciones por pagar 85.600,00
Contribuciones por pagar 185.745,00
IVA Débito fiscal 35.875,00
Provision prestaciones sociales 158.750,00
Capital social 1.000.000,00
Utilidades (Pérdidas) no distribuidas 87.500,00
Ventas 2.118.975,00
Descuentos en venta 152.050,00
Compras 750.450,00
Gastos de compras y nacionalización 75.885,00
Sueldos 125.850,00
Prestaciones sociales 56.850,00
Gastos de oficina 58.780,00
Honorarios profesionales 87.545,00
Intereses gastos 1.585,00

4.261.905,00 4.261.905,00

Información adicional:

 El inventario de mercancías al 31/12/2021 ascendió a 325.875 um.

 La nómina de obreros de la última semana del año ascendió a 37.500 um (se paga
semanal), y el 31/12/2021 cayó día miércoles
 El valor recuperable de los activos financieros ascendió a 312.500 u.m
 La póliza de seguro tiene vigencia un (1) año y se contrató el 01/09/2021
 El pago adelantado del alquiler se realizó el 01/05/2021 y corresponde a un (1) año
 El IVA debe pagarse al fisco durante la primera semana de enero de 2022

Se requiere:

 Efectuar la correspondiente hoja de trabajo al 31/12/2021, considerando la

información presentada anteriormente para registrar los ajustes correspondientes.

 Efectuar el estado de resultados integrales del año 2021, y el estado de situación

financiera a esa misma fecha.