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NIT: 203040027
EL ALTO - BOLIVIA
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE
1/1/2022
Caja Moneda Nacional
Banco Nacional de Bolivia M/N
Terrenos
Maquinaria Agricola
Muebles y Enceres
a) Dep. Acum. Maquinaria Agricola
Dep. Acum.Muebles y Enceres
Capital Social
Ajuste de Capital
Reserva Legal
Ajuste de Reserva Patrimonial
Resultados Acumulados
Para registrar el mantenimiento de valor del credito fiscal IVA 30/06 2,38412 31/05
2,38172
6/30/2022
Maquinaria Agricola
a) Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes
Para registrar la venta con una utilidad del 40% sobre el costo o valor residual
6/30/2022
Debito Fiscal IVA
Impuestos a las Transacciones por Pagar
a) Diferencia por Redondeo
Para registrar la compra del vehiculo camioneta Toyota Land Cruiser Pickup modelo
2019 placa N° 2020 XYZ cancelandose con cheque N° 00011
10/31/2022
Credito Fiscal IVA
a) Mantenimiento de Valor
Para registrar la actualizacion del credito fiscal 28/10 2,39762 30/09 2,39446
(7,150)
11/30/2022
Multa por Inculplimiento de Deberes Formales MIDF
a) Caja Moneda Nacional
para registrar la actualizacion del credito fiscal 30/11 2,40298 29/10 2,39774
(7,159)
12/31/2022
Credito Fiscal IVA
a) Mantenimiento de Valor
para registrar la actualizacion del credito fiscal 30/12 2,40878 30/11 2,40298
12/31/2022
Terrenos
Maquinaria Agricola
Muebles y Enceres
a) Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes
TOTAL
F DEBE HABER
100,000.00
170,000.00
27,000.00
70,000.00
10,000.00
8,760.00
510.00
358,000.00
100.00
500.00
200.00
8,930.00
0.00 0.00
21,750.00
3,250.00
25,000.00
3.00
3.00
152.75
152.75
19.12
19.12
4,394.09
4,394.09
8,793.21
8,793.21
42,417.65
1,273.00
26,359.54
10,544.11
5,514.00
1,273.00
0.00
0.00
0.00
3,253.00
3,253.00
2,261.00
1,273.00
3,534.00
47,850.00
7,150.00
55,000.00
9.00
9.00
480.00
480.00
16.00
16.00
17.00
17.00
400.60
519.30
148.37
1,068.27
72.56
64.99
7.57
8,879.83
1,014.84
8,879.83
1,014.84
5,311.72
5,311.72
11.87
11.87
132.50
132.50
290.16
290.16
3,209.34
3,209.34
541,352.91 541,352.91
CAJA MONEDA NACINAL BANCO NACIONAL DE BOLIVIA
100,000.00 3,534.00 170,000.00 25,000.00
42,417.65 480.00 55,000.00
1532.41 360,000.00
1,014.84 3,209.34
EL AGRICULTOR S.R.L.
LIBRO MAYOR
5411.72 500
3,209.34
MUEBLES Y ENCERES DEP. ACUM. MAQ. AGRICOLA
10,000.00 8,793.21 8,760.00
148.37 19.12
4,394.09
64.99
8,879.83
211.87 9,062.50
13,273.92 12,273.00
48,140.16 480.00
N° DETALLE DEBE
SUMAS
PERDIDA DE GESTION
TOTALES
EL AGRICULTOR S.R.L.
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(ESPRESADOS EN BOLIVIANOS)
BALANCE DE REINICIO
Al 01 de enero 2022
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja moneda nacional
Banco Nacional de Bolivia M/N
Total Activo Corriente
No Corriente
Activo Fijo
Terrenos
Maquinaria Agricola
Dep. Acum. Maquinaria Agricola
Muebles y Enceres
Dep. Acum. Maquinaria Agricola
Muebles y Enceres
Dep. Acum. Muebles y Enceres
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PATRIMONIO
Capital
Capital Social
Ajuste de Capital
Reservas
Reserva Legal
Ajuste de reservas patrimoniales
resultados
resultados Acumulados
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Alvaro Mancilla Aliaga
CONTADOR GENERAL
S.R.L.
7
NICIO
22
nos)
ACTIVO
Corriente
Disponible
100,000.00 Caja Moneda Nacional
170,000.00 Banco Nacional de Bolivia M/N
270,000.00 Credito Fiscal IVA
Total Activo Corriente
27,000.00 No Corriente
70,000.00 Activo Fijos
-8,760.00 61,240.00 Terreno
10,000.00 Maquinaria Agricola
-510.00 9,490.00 (-) Dep. Acum. Maquinaria Agr
97,730.00 Muebles y Enceres
367,730.00 (-) Dep. Acum. Muebles y Ence
Vehiculos
(-) Dep. Acum. Vehiculos
Total Activo No Corrientes
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PATRIMONIO
358,000.00 Capital
100.00 Capital Social
Ajuste de Capital
500.00 Reservas
200.00 Reserva Legal
Ajuste de Reserva Patrimoniale
8,930.00 Resultados
367,730.00 Resultados Acumulados
367,730.00 Resultados de Gestion
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
La Paz, 01 de enero de 2022 Las notas que se acompañan s
BALANCE GENERAL
Al 01 de diciembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)
ASIVO Y PATRIMONIO
ATRIMONIO
apital Social
juste de Capital
eserva Legal
juste de Reserva Patrimoniales
esultados Acumulados
esultados de Gestion
otal Patrimonio
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO
as notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros
Ventas
Menos
138,403.65 Costo de Ventas
90,000.00 Utilidad Bruta en Ventas
7,192.00 Menos
235,595.65 GASTOS DE OPERACIÓN
Estudios de Tierras
Impuesto a las Transacciones
27,400.60 Multa por Incumplimiento a Deberes Formales
Depreciacion Vehiculos
22,194.48 Depreciacion Muebles y Enceres
Depreciacion Maquinaria Agricola
8,615.96
PERDIDA EN OPERACIÓN
44,930.82 Mas/Menos
103,141.86 OTROS INGRESOS/(EGRESOS)
338,737.51 Mantenimiento de Valor
Utilidad en Ventas de Activos Fijos
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes
Diferencia por Redondeo
PERDIDA ANTES DE IMPUESTO
Menos
358,000.00 Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas
5,411.72 PERDIDA NETA DE LA GESTION
L as notas de acompañan son parte integrante de los Estado
500
211.87
9,062.50
-34,448.58 Alvaro Mancilla Aliaga
338,737.51 CONTADOR GENERAL
338,737.51
21,750.00
1,273.00
Deberes Formales 480.00
3,209.34
1,014.84
13,273.92
0.00
45.00
10,544.11
cia de Bienes -4,036.59
0.00
ESTADO DE RES
Por la gestion del 01 de en
(Expre
41,001.10
-41,001.10
Alvaro Mancilla Aliaga
CONTADOR GENERAL
6,552.52
34,448.58
0.00
-34,448.58
a
LEGAL
"EL AGRICULTOR " S.R.L.
NIT: 203040027
La Paz - Bolivia
Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros
Estados Financieros
Juan Agripin V
REPRESENTANDT
P
Mas
GASTOS NO DEDUCIBLES
Perdida del Credito Fiscal IVA
Impuesto a las Transacciones Compensado
Menos
Perdidas No Compensada Gestion Anterior - Fo
Pesrdida Neta Imponible para la determinacio
TABLE DE LA GESTION
O DEDUCIBLES
edito Fiscal IVA
Transacciones Compensado
0.00
-34,449.00 Cambios en activo y pasivos operativos ne
Credito fiscal IVA
Prevision Indemnizacion
Flujo de efectivo en actividades operativas
ACTIVIDADES DE INVERSION
a Paz, 03 de abril de 2023 Venta de maquinaria Agricola
Adquisicion de Vehiculo
Juan Agripin Vaca Flujo de efectivo en actividades de Inversion
REPRESENTANDTE LEGAL
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Retiro delpropietario a cuenta de resultados a
Flujo de efectivo (aplicado) por actividad finan
Variacion neta en el efectivo y demas equivale
Efectivo equibvalente al inicio del ejercicio
eEfectivo equivalente al final del ejercicio
"EL AGRICULTOR " S.R.L.
NIT: 203040027
La Paz - Bolivia
uinaria Agricola
actividades de Inversion
IAMIENTO
ietario a cuenta de resultados acumulados
vo (aplicado) por actividad financiera
en el efectivo y demas equivalentes al efectivo
valente al inicio del ejercicio
valente al final del ejercicio
-34,448.58
21,534.69
-12,913.89
-7,192.00
-20,105.89
26,359.54
-47,850.00
-21,490.46
0.00
0.00
-41,596.35
270,000.00
228,403.65
EL AGRICULTOR S.R.L.
NIT: 203040027
La Paz - Bolivia
HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARA
Por el ejercicio terminad
(Expresado
SALDOS
DETALLE
2022 2021
BALANCE GENERAL
ACTIVO
Activo Corriente
Caja Moneda Nacional 138,403.65 100,000
Banco Nacional de Bolivia M/N 90,000.00 170,000.00
Credito Fiscal IVA 7,192.00 0.00
Activo No Corriente
Terrenos 27,400.60 27,000.00
Maquinaria Agricola 35,519.30 70,000.00
Dep. Acum. Maquinaria Agricola -13,324.82 -8,760.00
Vehiculos 48,140.16 0.00
Dep. Acum. Vehiculos -3,209.34 0.00
Muebles y Enceres 10,148.37 10,000
Dep.Acum. Muebles y Enceres -1,532.41 -510.00
TOTAL ACTIVO 338,737.51 367,730.00
PASIVO
Pasivo Corriente
Impuestos a las Transacciones por Pagar 0.00 0.00
Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO 0.00 0.00
PATRIMONIO
Capital Social 358,000 358,000
Aporte por capitalizar 0.00 0.00
Ajuste de Capital 5,411.72 100.00
Ajuste Global del Patrimonio Neto 0.00 0.00
Reserva Legal 500.00 500.00
Ajuste de Reserva Patrimoniales 211.87 200.00
Resultados Acumulados 9,062.50 8,930
Resultados de la Gestion -34,448.56 0.00
TOTAL PATRIMONIO 338,737.51 367,730.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 338,737.51 367,730.00
SUMAS IGUALES 0.00 0.00
CUENTAS DE RESULTADOS
Diferencia de Cambio
Mantenimiento de Valor
Depreciacion Activo Fijo
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes
SUMAS IGUALES
TRABAJO PARA LA PREPARACION DE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el ejercicio terminado al 31 de Diciembre de 2021
(Expresados en Bolivianos)
0.00 0.00
17,498.10 17,498.10
1,511.18 5,547.77 4,036.59
33,350.26 33,350.26 127,894.23 127,894.23
0.00