SOLUCIÓN CASO PRACTICO

UNIDAD # 2

MATEMÁTICAS
FINANCIERAS

HÉCTOR HELY ALARCÓN

TUTOR
HÉCTOR VICENTE COY BELTRÁN

CORPORACIÓN
UNIVERSITARIA DE
ASTURIAS
ESPECIALIZACIÓN
GERENCIA FINANCIERA

BARRANQUILLA
OCTUBRE
2022
Enunciado
Dos empresas “A” y “B” deciden abrir una cuenta corriente para sus operaciones
comerciales. Deciden que se salde semestralmente. El tipo de interés recíproco es del 8%.
Los movimientos de la empresa “A” son los siguientes:

1) Método directo Fecha de cierre: 30 junio Divisor fijo: 360 / 8 = 45

2) Método indirecto Época: 31 diciembre del año anterior Divisor fijo: 360 / 8 = 45
3) Método hamburgués Fecha de cierre: 30 junio Divisor fijo: 360 / 8 = 45.

Método Directo
 LIQUIDACIÓN MÉTODO DIRECTO – CUENTA CORRIENTE
Interés reciproco 8% fecha de cierre 30/06/2021

CUANTÍAS NÚMEROS
FECHA CONCEPTO VENCIMIENTO DÍAS
DEBE HABER DEBE HABER
1/01/2021 Saldo anterior a favor 12.000 31/12/2021 181 21.720
8/01/2021 N/remesas 6.000 18/01/2021 163 9.780
16/02/2021 Su transferencia 9.000 14/02/2021 136 12.240
7/03/2021 Pago por cuenta 13.000 9/03/2021 113 14.690
10/04/2021 Giro a nuestro cargo 8.500 10/04/2021 81 6.885
16/05/2021 N/remesas 8.000 31/05/2021 30 2.400
14/06/2021 S/devolución 5.000 14/06/2021 16 800
30/06/2021 Sumas parciales 34.500 27.000 40.785 27.730
30/06/2021 Saldo deudor de números 13.055
30/06/2021 Intereses a favor 290
30/06/2021 Saldo a favor a cta. nueva 7.790
TOTAL 34.790 34.790 40.785 40.785

Números comerciales, primera fila ej: 12.000 * # de días (181)/100 = 21.720

Sumar número comerciales deudores y acreedores 40.785 - 27.730 = 13.055
Sumar número comerciales deudores y acreedores 360/8 = 45
Intereses deudores 13.055/45 = 290
Saldo a cuenta nueva 34.500+290-2.700 = 7.790

Método Indirecto
 LIQUIDACIÓN MÉTODO INDIRECTO-CUENTA CORRIENTE

Interés reciproco 8% fecha de cierre 31/12/2020

CUANTÍAS NÚMEROS
CONCEPTO VENCIMIENTO DÍAS
DEBE HABER DEBE HABER
S/talón # 001 12.000 3/01/2021 3 360
S/orden de transferencia 6.000 18/01/2021 18 1.080
S/entrega 9.000 14/02/2021 45 4.050
Pago por cuenta 13.000 9/03/2021 68 390
S/talón # 002 8.500 10/04/2021 100 8.500
S/talón # 003 8.000 31/05/2021 151 12.080
Venta de valores 5.000 14/06/2021 165 8.250
Sumas parciales 34.500 27.000 22.020 12.690
Saldo deudor de números 9.330
Intereses a favor 290
Saldo a favor a cta nueva 7.790
TOTAL 34.790 34.790 22.020 22.020

Números comerciales, primera fila ej: 12.000 * # de dias (3)/100 360

Sumar número comerciales deudores y acreedores 22.020 - 12.690 9.330
Divisor fijo 360/8 45
Intereses deudores 9.330/45 207

saldo debe parcial+interes a favor- saldo haber parcial

Saldo a cuenta nueva 34.500+207-2.700 7.707

Método Hamburgés
 LIQUIDACIÓN MÉTODO HAMBURGES-CUENTA CORRIENTE
Interés reciproco 8% fecha de cierre 30/06/2021
CUANTÍAS NÚMEROS
CONCEPTO VENCIMIENTO DÍAS
DEBE HABER DEBE HABER
Comisión de apertura 400 1/06/2021 0
Corretaje 200 1/06/2021 0
S/talón # 001 12.000 9/06/2021 8 960
S/orden de transferencia 6.000 15/06/2021 6 360
S/entrega 9.000 17/02/2021 2 180
Pago por cuenta 13.000 20/03/2021 3 390
S/talón # 002 8.500 24/04/2021 4 340
S/talón # 003 8.000 27/05/2021 3 240
Venta de valores 5.000 30/06/2021 3 150
Sumas parciales 35.100 27.000 1.900 720
Saldo deudor de números 1.180
Intereses a favor 26
Saldo a favor a cta nueva 8.126
TOTAL 35.126 35.126 1.900 1.900

Números comerciales, primera fila ej: 12.000 * # de días (8)/100 960

Sumar número comerciales deudores y acreedores 1.900 - 720 1.180
Divisor fijo 360/8 45
Intereses deudores 1.180/45 26

saldo debe parcial+interes a favor- saldo haber parcial

Saldo a cuenta nueva 35.100+26-27.000 8.126

Conclusiones

En el desarrollo del ejercicio propuesto por los tres métodos y de acuerdo a la teoría que se
encuentra en los diferentes libros y sitios online de consulta se puede confirmar:

 Para desarrollar un ejercicio por cualquiera de los métodos, es necesario tener la

información de los movimientos detallada y ordenada de manera cronológica con fecha-
valor, interés y fecha de liquidación.
 Que, en el método directo, los intereses se calculan desde la fecha de la operación T,
hasta la fecha de liquidación T.
  En el método indirecto los intereses que producen los capitales no se calculan
directamente desde la fecha valor de la liquidación, sino que se halla el interés asociado
a una fecha anterior o época, por ejemplo, el 31 de diciembre se proyectan las
operaciones del primer trimestre del próximo año, hasta la fecha de liquidación
deduciendo el interés desde la época hasta su fecha valor.
 El método hamburgués realiza los cálculos a partir de los saldos que la cuenta va
arrojando a medida que se registran, por orden cronológico, es decir que se calculan los
intereses en cada transacción, este método es el más usado en la actualidad, y se
actualiza cada vez que hay un movimiento.

Fuentes
https://www.centrovirtual.com/recursos/biblioteca/pdf/matematicas_financieras_esp/unidad2_pdf
1.pdf

https://wtv.frooze.tv/embed_iep2.php?id=e82b5ef3-0965-11ec-8c68-0ad679fe5621