PROGRAMA DE AUDITORIA TESORERIA

ENTIDAD AUDITADA: CENYREDMIN EIRL

PERIODO AUDITADO: ENERO-DICIEMBRE 3017

REF. P/T POR FECHA

OBJETIVOS DEL EXAMEN.
OBJETIVO GENERAL.

Determinar si el área de Tesorería a cargo de la actual gestión, se ha

realizado sus procesos conforme a lo establecido según manuales,
políticas y procedimientos establecidos.

1. Acredite y presente a la Comisión ante los Funcionarios

encargados del presupuesto, Políticas y procedimientos.

2. Solicitud, verificación y evaluación la normatividad relacionada

con la Institución. De acuerdo a, las necesidades requeridas, revisión
y verificación de la existencia de los siguientes documentos de
gestión:
Organigrama estructural
Reglamento de Organización y funciones.
Cuadro de Asignación de Personal.
Manual de Organización y Funciones.
Manuales de Procedimientos.
Plan Operativo 2016.
Evaluación de Plan Operativo 2016.
Normatividad Interna emitida específicamente para la
Institución.
Presupuesto anual 2106.
3. Solicitar la relación de funcionarios de la Institución que incluya
Nombre y Apellidos, Cargo, Periodo de Gestión, Condición Laboral,
DNI y Dirección Domiciliaria.
4. Efectuar visitas de inspección inopinadas en forma selectiva a las
diferentes subáreas de Tesoreria.
5. Recopilar información alcanzada, para definir la competencia
funcional de la Comisión de Auditoría en su atención.
6. Elaborar y aplicar un Cuestionario de Control Interno para cada
una de las sub áreas de tesorería, examinarse y efectúe una
evaluación de los controles implementado.
7. Prepare el Memorándum de Control Interno para ser remitido al
Titular, a fin de que adopte las acciones correctivas.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Verificar si las políticas y procedimientos se han ejecutado
cumpliendo los plazos y condiciones establecidos en los manuales.

Solicitar las conciliaciones bancarias mensuales, arqueos de caja,

facturación aprobada y el control de vencimientos de esta.
2. Determinar si el control de las conciliaciones bancarias y los
arqueos de caja chica fueron liquidados conforme reglamentos
internos de la empresa, cumplimiento de los objetivos institucionales.
Solicite la normativa aplicable al funcionamiento de los diferentes
servicios que presta el área de tesorería y evalué su cumplimiento.

INICIO: NOVIEMBRE 2017 TÉRMINO: DICIEMBRE 2017

Elaborado por: VERONICA CASTILLO

Supervisado por:

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C.P.C. VERONICA CASTILLO
SUPERVISOR