Asignatura Datos del alumno Fecha

Gestión de las Apellidos:

Decisiones en
Recursos Humanos Nombre:

Actividades

Caso práctico 3: Domestics Auto Parts – Presupuesto y CMI

Objetivos

A través de esta actividad se pretende que adquieras destreza en la comprensión de los

presupuestos de RRHH y su control respecto a la situación real del gasto. Por otro lado,
que aprendas a confeccionar y controlar los KPI Básicos de una compañía, a través del
uso del CMI, cuadro de mando integral, que te ayudará en la gestión estratégica tus
tareas directivas.

CASO 3:
Domestic Auto Parts (DAP) es una compañía norteamericana de 1 billón de dólares. Se
dedica a fabricar y vender partes originales a fabricantes de automóviles. Cuarta en el
mercado y con un retorno sobre capital del 9%, muy por debajo de sus competidores
líderes del mercado, el nuevo CEO solicita tu ayuda.

Descripción de la actividad y pautas de elaboración:

Utilizando la “Plantilla de resolución - para alumnos” responda los siguientes

aparatados:

1) ¿Cómo cree que puede afectar a la liquidez de la compañía el hecho de que la

empresa “tenga que vender para inventarios en lugar de hacerlo por pedidos”? como
critica uno de los gerentes del caso. Justifique su respuesta

2) Utilice la plantilla para el alumno y complete los espacios dispuestos para cada
pregunta: ¿Cuál es el OBJETIVO (KPI) estratégico que los socios de DAP le dieron a
Brigth, la nueva CEO? Para cumplir eso, ¿Cuáles son las tres cosas que ella sugiere
que tienen que hacer junto a sus gerentes de primera línea para conseguirlo?

3) Completa un KPI por cada objetivo de cada perspectiva en el CMI de la compañía

según el plan estratégico trazado por Brigth y los demás gerentes.

TEMA 2 – Actividades © Universidad Internacional de La Rioja (UNIR)

 Asignatura Datos del alumno Fecha
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Decisiones en
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4) Como Gerente de RRHH, utilizando el presupuesto del año anterior que se expone
más las siguientes hipótesis construya el presupuesto de RRHH para el año
siguiente:

 ÁREA VENTAS: El presupuesto se amplía proporcional a las ventas (50%) y la

formación sobre los nuevos productos asume un coste de $50.000
 ÁREA PRODUCCIÓN: No hay vacantes disponibles, se prevé recortes de puestos de
trabajo cuyo ahorro es $20.000. Hay 10 aumentos de sueldos programados de
5000€ en total. Se reducen las horas extras a la mitad, porque las máquinas nuevas
ya no tienen interrupciones y permiten trabajar en turnos. La formación necesita
un presupuesto de $10.000.
 ÁREA FINANZAS Y ADM: Se prevé reducción de la plantilla en un 20%. Ya no se
admiten horas extras
 ÁREA RRHH: Se recortan dos puestos de trabajo y redistribuyen las tareas, ahorro
total: $6.000. Ya no se admiten horas extras
 ÁREA I+D: Se amplía un puesto de trabajo de $3000, no se admiten horas extras.
Se amplía su formación al doble.
 Como efecto simplificador la seguridad social es un 25% sobre la base retributiva
(Salarios + Horas extras)

5) Suponiendo que el presupuesto de ventas del año siguiente asciende a

$1.300.000, y considerando que uno de los KPI de RRHH es: “Gasto total de
personal <40% ventas”, con el presupuesto que ha obtenido en el punto 5, ¿su
gestión cumple con el KPI?. Interprete y concluya.

TEMA 2 – Actividades © Universidad Internacional de La Rioja (UNIR)