Nombre: Karen Itzel Garza Paredes

Matricula:##########
Licenciatura: Contaduría Pública
Ciclo: 22-1
Nombre de la asignatura: Aplicación Práctica de Auditoría
Nombre del profesor: C.P. Juan Pablo López Romero

Entregable 1

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 Empresa Periodo: Revisado por:

Area de produccion

PREGUNTA EVALUACIÓN CONTROL INTERNO SI NO N/A Observaciones

¿Están definidos los principios de calidad y
####### buenas prácticas de manufactura para
asegurar altos estándares de producción?
¿La estructura organizacional del área de
####### Producción es suficientemente para atender
las necesidades de la area?
¿Se cuenta con manuales, normas, políticas
####### y/o procedimientos para el proceso de Gestión
de Producción?
¿Se realizan inventarios de produccion
#######
periodicamente? ¿En que tiempo?
¿Se realiza una planeación de producción de
####### corto, mediano y largo plazo alineada con el
plan de ventas en esos mismos períodos?
¿Se tiene un alto nivel de automatización del
#######
proceso de manufactura?
¿La persona encargada de los reportes
contables sobre los inventarios y costos de
####### ventas,produccion,materiales,etc, los tiene
actualizados periodicamente?

¿Tanto para procesos automatizados como

manuales es posible identificar productos en
####### proceso, terminados, defectuosos,
subproductos, mermas, entre otros?

¿Para la definición del plan anual se analizaron

entre otros los siguientes factores: el ciclo del
producto, la estacionalidad de las ventas mes a
mes, el costo de los insumos y sus variaciones,
#######
la capacidad instalada de la planta, de las
bodegas, almacenes, depósitos y/o centros de
distribución, el cronograma anual de
mantenimiento, stock de inventario,
¿El sistema de costos adoptado por la
####### compañía permite una valuación de los
productos terminados de manera razonable?
Resultado

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 Empresa: Periodo: Revisado por:

Area de Propiedades
PREGUNTA EVALUACIÓN CONTROL INTERNO
SI NO N/A Observaciones
¿Se cuenta con manuales, normas, políticas y/o
##### procedimientos para el proceso de propiedades,planta
y activos?
¿Los protocolos o manuales son compartidos con el
#####
personal ?
¿Existen directivas internas para el proceso de
#####
adquisición de bienes?
Existe una política para diferenciar las adiciones al
##### activo fijo y los costos por mantenimiento o
reparación?
##### Se encuentra asegurados los activos fijo?
¿ Cuenta con todos los reportes contables sobre los
#####
activos de la empresa correctamente?
¿Las compras, ventas o baja y cancelaciones de activos
fijos están autorizados por un funcionario con
#####
facultades para ello?
¿Quién lo autoriza?
¿Se envía una copia de éstas autorizaciones
#####
directamente a contabilidad?
¿Las bajas de activos están dados de acuerdo a las
#####
normas en vigencia?
¿Las cuentas de los activos estan respaldadas por
#####
registros auxiliares adecuados?
¿Están respaldadas las cuentas delmayor por registros
subsidiarios, tanto en lo referente al valor de
#####
activo como la depreciación?

¿Hay políticas sobre montos para

capitalizar erogaciones o gastos y, en su
#####
caso, registrarla directamente en
resultados?
Los registros auxiliares consignan:
##### la tasa de depreciacion
las depreciaciones acumuladas y del periodo
Resultado

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 Empresa Periodo: Revisado por:

Area de Efectivo
PREGUNTA EVALUACIÓN CONTROL INTERNO
SI NO N/A Observaciones
¿Existe un manual de procedimientos que registre,
####
controle, custodie, asigne responsabilidad, autorice e
indique las formas estándar que se usa en el control del
efectivo y sus equivalentes?
¿Están definidos los principios y valores en un código de
#### ética y conducta que incluya el tratamiento de conflictos
de interés en el proceso de Tesorería?
¿Las funciones de los responsables del manejo de
#### efectivo son independientes de las de preparación y
manejo de libros contables?
####
¿Existe autorización previa de las salidas de dinero y
valores?
¿Posee la empresa una caja chica? ¿Es el encargado el
####
responsable de realizar los cobros?
#### ¿La empresa realiza transacciones bancarias?
¿La empresa tiene un control de las transacciones
####
realizadas y las autorizaciones de las mismas?
¿Existen reportes de registro y control de ingresos y
#### egresos?

¿Existe un mecanismo que garantice los depósitos que

####
se realizan?
¿Son los gastos de caja chica son autorizados por una
####
persona distinta a su responsable?
#### ¿Se realizan arqueos periódicos?
#### ¿Se elaboran conciliaciones bancarias periódicamente?
¿ Se realiza reporter contables sobre la situacion
#### finaciera de la empresa?
Resultado

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 Empresa: Periodo: Revisado por:

Area de Inversiones
PREGUNTA EVALUACIÓN CONTROL INTERNO
SI NO Observaciones Fecha
¿ Se da seguimiento a los contratos
#### financieros de las inversiones
adeucuadamente?
¿ El personal encargado registra en el balance
#### general los rubros finacieros que
corresponde an tanto activos y pasivos?
¿los ingresos provenientes de las inversiones
#### se contabilizan antes de que se cobren?

¿tienen al personal para verificar las

####
inversiones y realizar las mismas?
¿Están autorizadas las compras e inversiones
####
previamente a su solicitud ?
¿la clasificación y valoración de las
#### inversiones, incluyendo el método que se va
a utilizar?
¿Qué limites tiene la empresa para invertir en
#### cada uno de los tipos de inversión?

¿ Hay registros para identificar valores y sus

####
rendimientos?
¿Se realiza un análisis periódico de las
#### inversiones para determinar su correcta
valuación?
¿ La clasificación de transacciones de
#### inversiones se cumplen conforme a la
normatividad mercantil?
####
Resultado

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