Asientos de Diario

Asiento Debe Haber

AA
Bancos 968,000.00
Caja 47,000.00
Edificios 1,209,000.00
Inventario Inicial 700,000.00
Documentos por cobrar 27,000.00
Capital Social 2,951,000.00
1
Gastos de Investigación 200,000.00
IVA acreditable 32,000.00
Bancos 232,000.00
2
Equipo de transporte 306,897.00
IVA pendiente de acreeditar 49,103.00
Acreedores diversos 356,000.00
3
Compras 110,753.24
IVA pendiente de acreeditar 21,095.86
Gastos financieros 4,949.10
Proveedores 136,798.20
Compras 155,100.00
IVA acreeditable 24,816.00
Bancos 179,916.00
4
Gastos de compra 4,350.00
Caja 4,350.00
5
Clientes 598,046.40
IVA pendiente de trasladar 113,913.60
Gastos financieros 31,960.00
Ventas 743,920.00
6
Gastos de constitución 25,000.00
IVA acreeditable 4,000.00
Bancos 29,000.00
7
Bancos 743,920.00
IVA trasladado 102,609.00
Clientes 641,311.00
8
Gastos de administración 4,166.67
Gastos de venta 4,166.67
Amortización
Gastos de investigación 8,333.33
9
Gastos de administración 1,511.25
Gastos de venta 3,526.25
Depreciación
Edificios 5,037.50
5,390,275.03 5,390,275.03
Alumna: Anette Abigail Romero Rodriguez
Matrícula: 349384
 Esquemas de Mayor

Bancos Caja
968,000.00 232,000.00 1) 47,000.00 4,350.00 4)
7) 743,920.00 179,916.00 3) s) 42,650.00
29,000.00 6)
1,711,920.00 440,916.00
s) 1,271,004.00

Documentos por cobrar Capital Social

s) 27,000.00 2,951,000.00 s)

Equipo de transporte IVA pendiente de acreeditar

2) 306,897.00 2) 49,103.00
3) 21,095.86
s) 70,198.86

Gastos financieros Proveedores

3) 4,949.10 136,798.20 3)
5) 31,960.00
s) 36,909.10

IVA pendiente de trasladar Ventas

5) 113,913.60 743,920.00 5)

Gastos de administración Gastos de venta

8) 4,166.67 8) 4,166.67
9) 1,511.25 9) 3,526.25
s) 5,677.92 s) 7,692.92
 Edificios Inventario
1,209,000.00 5,037.50 9) s) 700,000.00
s) 1,203,962.50

Gastos de investigación IVA acreeditable

1) 200,000.00 8,333.33 8) 1) 32,000.00
191,666.67 3) 24,816.00
6) 4,000.00
60,816.00

Acreedores diversos Compras

356,000.00 2) 3) 110,753.24
3) 155,100.00
s) 265,853.24

Gastos de compra Clientes

4) 4,350.00 5) 598,046.40 641,311.00 7)
43,264.60 s)

Gastos de constitución IVA trasladado

6) 25,000.00 102,609.00 7)
 Movimientos Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor Deudor
Bancos 1,711,920.00 440,916.00 1,271,004.00
Caja 47,000.00 4,350.00 42,650.00
Edificios 1,209,000.00 5,037.50 1,203,962.50
Inventario Inicial 700,000.00 700,000.00
ACTIVO

Documentos por cobrar 27,000.00 27,000.00

Gastos de investigación 200,000.00 8,333.33 191,666.67
IVA acreeditable 60,816.00 60,816.00
Equipo de transporte 306,897.00 306,897.00
Clientes 598,046.40 641,311.00
Gastos de contitucion 25,000.00 25,000.00

IVA pendiente de acreeditar 70,198.86 70,198.86

PASIVO

Acreedores diversos 356,000.00

Proveedores 136,798.20
IVA pendiente de trasladar 113,913.60 113,913.60
IVA trasladado 102,609.00
CAPITAL Capital social 2,951,000.00
Compras 265,853.24 265,853.24
RESULTADOS

Gastos financieros 36,909.10 36,909.10

Gastos de compra 4,350.00 4,350.00
Ventas 743,920.00
Gastos de administración 5,677.92 5,677.92
Gastos de venta 7,692.92 7,692.92
Sumas iguales 5,390,275.04 5,390,275.03 4,333,591.81
Saldos
Acreedor

43,264.60

356,000.00
136,798.20

102,609.00
2,951,000.00

743,920.00

4,333,591.80
Traspasos 1
Traspasos y asientos necesarios para determinar: (A) Ventas Netas, (B) Compras Netas y (C) Costo de Ventas.

(A) Ventas Netas.

Ventas Netas = Ventas (-) Devoluciones sobre Ventas (-) Descuentos sobre Ventas (-) Rebajas sobre Ventas

Ventas
743,920.00 743,920.00 1A

(B) Compras Netas

Compras Netas = Compras (+) Gastos de Compra (-) Devoluciones sobre Compras (-) Descuentos sobre Compras

Compras
110,753.24
155,100.00
265,853.24
A1 4,350.00
s) 270,203.24

Gastos de compra
4,350.00 4,350.00 A1 Compras
Gastos de compras
(C) Costo de Ventas
Costo de Ventas = Inventario Inicial (+) Compras Netas (-) Inventario Final

Invetario inicial
700,000.00
etas y (C) Costo de Ventas.

-) Rebajas sobre Ventas

) Descuentos sobre Compras (-) Rebajas sobre Compras

A1
4350
4350
Traspasos 2
Traspasos y asientos necesarios para determinar: (A) Resultado del Ejercicio.

Gastos de admin
4,166.67
1,511.25
s) 5,677.92 5,677.92 A2 Perdidas y ganancias
Gastos de administración

Ventas
743,920.00 s)
A1 743,920.00 Ventas
Pérdidas y ganancias

Gastos de venta
4166.67
3,526.25
s) 7,692.92 7,692.92 A3 Pérdidas y ganancias
Gastos de venta

Gastos financieros
4,949.10 Perdidas y ganancias
31,960.00 Gastos financieros
s) 36,909.10 39909.1 A4

Pérdidas y ganancias
A2 5,677.92 743920 A1
A3 7,692.92
A4 36,909.10
50,279.94 743920
693,640.06 s)

Utilidad del ejercicio

693,640.06 s)
 A2
erdidas y ganancias 5677.92
stos de administración 5677.92

A1
ntas 743,920.00
rdidas y ganancias 743,920.00

A3
rdidas y ganancias 7,692.92
stos de venta 7,692.92

A4
rdidas y ganancias 36909.1
stos financieros 36909.1
Traspasos 3
Traspasos y asientos necesarios para determinar: (A) Entero de IVA.

Condición Entero IVA

IVA Acreditable > IVA Trasladado IVA por Cobrar
IVA Trasladado > IVA Acreditable IVA por Pagar

IVA acreditable
32000
24816
4000 IVA por pagar
60816 60816 A1 IVA acreditable

IVA por pagar

A1 60,816.00 102609 A2
41,793.00 s)

IVA Trasladado
102,609.00
A2 102,609.00 IVA Trasladado
IVA por Pagar
A1
60816
60816

A2
102,609.00
102,609.00