UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO

Portada
CENTRO DE ESTUDIOS DE POSGRADO

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

CURSO DE ACTUALIZACIÓN DE CONOCIMIENTOS:

MAESTRÍA EN FINANZAS PÚBLICAS

AUDITORIA GUBERNAMENTAL

VERÓNICA CECILIA SANGUÑA IZURIETA

AMBATO – ECUADOR

2023
 UNIVERSIDAD TECNICA DE AMBATO
AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
ATRIBUTOS FUNCIONALES DE REFERENCIA AFR DEL
“EXAMEN ESPECIAL AL PROCESO DE SERVICIO DE
PAG
SEGURIDAD Y VIGILANCIA PARA LAS INSTALACIONES DEL
BANCO DE DESARROLLO DEL ECUADOR B.P. SUCURSAL
2\2
ZONAL SIERRA CENTRO-PASTAZA”
DEL 10 DE AGOSTO DE 2023 AL 30 DE AGOSTO DE 2024.
NOVIEMBRE – DICIEMBRE 2023

GUÍA PARA LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO

AFR. 1
ÁREA: FINANZAS
SUBÁREA 01: GESTIÓN INSTITUCIONAL VALORACIÓN
Teórico Real
PRINCIPIO El proceso de pago al proveedor se realizó oportunamente y en cumplimiento al Instructivo operativo para solicitud
BÁSICO: de pago por contratación de bienes y servicios. 100 67

ATRIBUTOS FUNCIONALES DE REFERENCIA

200-02 Existencia de disponibilidad presupuestaria para el pago al proveedor del tiempo contratado. 50 42

200-05 25 25
Cumplimiento del reglamento interno de la entidad.

200-07 Cumplimiento del control previo en los documentos de respaldo para el pago en base a la designación de Administradora 25 21
del Contrato.
Cumplimiento Base o Calificación
AFR Cuestionario Normativa Muestra Probabilidad
muestra P/T Óptima Real
Código Orgánico
de planificación y 12 10 1 3 3
¿Gestión Institucional asignó recursos Finanzas Públicas
200.02.01 para el pago de un año de contrato al Normas de Control
proveedor? Interno
Contabilidad
Gubernamental

¿Se cumplió con el debido proceso para 12 12 1 3 3

LOSEP
200.05.01 la delegación de funciones en este
Normas de Control
proceso?
Interno
Manual de
Funciones 12 10 1 2 3
¿El personal designado cumple con el Reglamentos
200.07.01
perfil técnico para la función realizada? internos

CONCLUSIONES

En base a la información revisada se puede demostrar que la entidad ha obtenido 67% de

valoración; por lo que el riesgo que determina es “medio” en cuanto al nivel de confianza.

RECOMENDACIONES

Por lo expuesto, se recomienda mejorar los procesos de planificación financiera para la asignación
correspondiente a los compromisos adquiridos de la entidad. Al igual que contar con el personal
idóneo para el proceso a ejecutarse.

Realizado por: Verónica Sanguña I. Revisado por: Dr. Amaro Berrones P.

Fecha: 25/11/2023 Fecha: 25/11/2023