SERVICIOS INDUSTRIALES S..R.L.

AUD. DE SISTEMAS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 02 DE ENERO AL 30 DE JUN. 2021
RIESGOS SIGNIFICATIVOS IDENTIFICADOS Y PROCEDIMIENTOS PLANIFICADOS PAR

RIESGO CONTROL RIESGO INHERENTE

PROCESOS
FACTORES DE RIESGO FACTORES DE RIESGO

Que no exista procedimientos que contengan Que no se registren la totalidad de los ingresos
controles que conlleven al correcto registro de
Ingresos los Ingresos
 ANEXO: 01

DIMIENTOS PLANIFICADOS PARA LA AUDITORIA DEL PERIODO 2021

RIESGO ENFOQUE DE
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICAR
COMBINADO AUDITORIA
Pruebas control
Sustantivas
Pruebas de
control
Sustantivas
Pruebas
Sustantivas
Pruebas
sustantivas
Pruebas
sustantivas
Pruebas
sustantivas
P. control, P. Verificar los comprobantes de ingresos de una muestra selectiva y revisar los registros en los libros
sustantivos correspondientes.
Efectuar arqueos sorpresivos de caja durante la captacion de ingresos del dia (Hora aprox. 2pm)
Efectuar un corte docuentario de los ingresos en una fecha determinada.
SERVICIOS INDUSTRIALES S.R.L.
AUDITORIA DE SISTEMAS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 02 DE ENERO AL 30 DE JUN. 2021

PROGRAMA DE AUDITORIA

REF. HECHO
PROCEDIMIENTOS FECHA
P/T. POR

ÁREA DE INFORMÁTICA
EVALUAR EL SISTEMA INFORMATICO Y
SOFTWARE CON QUE CUENTA LA ENTIDAD

3.5 OBJETIVO
Evaluar si el sistema informático y software
con que cuenta la Entidad se adecúa a sus
requerimientos, verificando que las
diferentes unidades operativas y/o gerencias
se encuentren interconectadas a fin de que
exista un óptimo aprovechamiento del
sistema.

PROCEDIMIENTOS
1. Determinar si la entidad se encuentra
interconectadas con las dependencias
operativas.
2. Evalúe los requisitos de información del
sistema informático existente. Describa el
sistema y prepare especificaciones que
guíen al programador para establecer su
cobertura frente a problemas informáticos
3. Indague si el procesamiento automático de
datos cuenta con un registro de producción
de sus actividades.
4 Solicite y revise la información de salida del
computador y si estos proporcionan
seguridad y confiabilidad.
5. Otros procedimientos de auditoría de
acuerdo a las circunstancias
6 Rsedacte las conclusiones del examen
GLORIA
AUDITORIA DE SISTEMAS
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 02 DE ENERO AL 30 DE JUN. 2020

PROGRAMA DE AUDITORIA AREA DE INFORMATICA

REF. HECHO
PROCEDIMIENTOS FECHA
P/T. POR
OBJETIVO
Evaluar los sistemas informatícos con que cuenta la
empresa Gloria S.A , los procedimientos de informática,
equipos de cómputo, su utilización, eficiencia,
seguridad, verificando que las diferentes gerencias se
encuentren interconectadas a fin de que exista un
óptimo aprovechamiento del sistema.
PROCEDIMIENTOS
1. Evaluar el sistema de control interno, aplicar
cuestionario.
2. Solicitar los manuales de procedimientos a fin de
Verificar los procedimientos que posee la empresa para
mitigar los riesgos fisicos de los equipos.
3. Verificar si la empresa se encuentra interconectada con
todas las dependencias operativas.
4. Evaluar los requisitos de información del sistema
informático existente. Describa el sistema y prepare
especificaciones que guíen al programador para
establecer su cobertura frente a problemas
informáticos.
5. Indagar si el procesamiento automático de datos cuenta
con un registro de producción de sus actividades.

6. Solicitar y revisar la información de salida del

computador y si estos proporcionan seguridad y
confiabilidad.
7. Verificar que se realicen la actualización de software.
8. Verificar los registros de entrada y salida del personal
no autorizado al area de computo, a fin evitar la
manipulacion de información.
9. Otros procedimientos de auditoría de acuerdo a las
circunstancias
10 Redacte las conclusiones del examen
PLANIFICACION PLAN DE AUD. PROG
EJECUCION DEFICIENCIAS = ERRORES
INFORME INFORME - RECOMEND.
PLAN DE ACCION SEGUIMIENTO DE LAS RECOM.
SERVICIOS INDUSCTRIALES
Del 02/01 al 30/06/2021
CRONOGRAMA DE EJECUCION - EJERCICIO 2021

Planificación Trabajo de Campo - Ejecución

Apellidos y Nombres CARGO Del Al H/H Del Al H/H

Sandoval Aliaga, Carlos Augusto Supervisor 9/20/2021 9/21/2021 24
Rios Soria, Adith Jefe de Equipo 9/1/2021 9/7/2021 40 9/8/2021 9/21/2021 80
García Elespuru, Maria Teresa Auditor 9/1/2021 9/7/2021 40 9/8/2021 9/21/2021 80

Periodo de ejecucion
01 set conc. 28 set.
20 utiles
 ANEXO 2

RCICIO 2021

Elaboración de Informe Total

Horas Total Dias
Del Al H/H Asignadas Habiles
9/22/2021 9/23/2021 16 40 5
9/22/2021 9/28/2020 40 160 20
120 15
320
ELABOR. DE INFORME