MATRIZ CONCEPTUAL ESTRUCTURA DOCUMENTAL

NIA DOCUMENTACION

200 ACUERDOS DE LOS TERMINOS DEL Contrato

ENCARGO
Otro sí o adiciones al contrato

220 CONTROL DE CALIDAD EN UNA Principios éticos

AUDIROTIA DE ESTADOS FINANCIEROS
PROPUESTA DE AUDITORIA

Políticas
Documentación de los procedimientos de auditoria
aplicados y de evidencia obtenida
230 DOCUMENTACION DE AUDITORIA
Archivo de cuestiones significativas para auditorias
futuras

240 RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN Estados Financieros

RELACION CON EL FRAUDE EN UNA
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
Evaluación de la evidencia de auditoria
Reporte, informe, opinion
250. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR
Conocimiento de la entidad y de su entorno
DE CONSIDERAR
Estatutos de la entidad
Misión Visión
Organigrama
Manuales de procedimientos
Políticas Contables
300. PLANEACION DE UNA AUDITORIA
Reportes de Gerencia a la Asamblea
FASE DE PLANEACION

DE ESTADOS FINANCIEROS
Certificado de Cámara de comercio
Registro Mercantil
Bases de datos
Criterios
Componentes de la planeación
Identificación de los riesgos
315. IDENTIFIACION Y EVALUACION DE Estimación del riesgo
LOS RIESGOS DE ERROR MATERIAL Matriz de Riesgos
MEDIANTE EL ENTENDIMIENTO DE LA
ENTIDAD Y SU ENTORNO Valoración de la probabilidad de ocurrencia e impacto

Toma de decisiones con respecto a los riesgos


320. IMPORTANCIA RELATIVA EN LA
PLANEACION Y REALIZACION DE UNA
AUDITORIA
330. RESPUESTAS DEL AUDITOR A LOS
RIESGOS EVALUADOS
402. CONSIDERACIONES DE LA
AUDITORIA RELATIVAS A ENTIDADES
QUE UTILIZAN ORGANIZACIONES DE
SERVICIO
450. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR
EN RELACION CON LAS ESTIMACIONES Comunicación y corrección de las representaciones
CONTABLE S
RESULTADOS
500. EVIDENCIA DE AUDITORIA
505. CONFIRMACIONES EXTERNAS
510 ENCARGOS DE AUDITORIA
Otras auditorías Realizadas
Estados Financieros
Notas a los Estados financieros
Transferencias
Saldos
Revelaciones
Pruebas de detalle, saldos contables e información a
revelar
Procedimientos analíticos y sustantivos
Manuales de usuarios
Descripción de sistemas
Contrato entre la entidad usuaria y la organización de
servicio
estrategias que se van a realizar
Manifestaciones escritas
Consideración sobre las representaciones erróneas
identificadas durante la auditoria
erróneas
Evaluación del efecto de las representaciones erróneas
no corregidas
Estudio general
Análisis
Inspección confirmación
Confirmación positivas
Confirmación negativa
Confirmación Indirecta
Una respuesta de la parte confirmante adecuada que
indica su acuerdo con la información contenida en la
solicitud de confirmación.
Una respuesta considerada no fiable
La falta de contestación
Aplicación de las afirmaciones
Una contestación en disconformidad
Estados financieros del período sujeto a examen y el
período anterior

520. PROCEDIMIENTOS ANALITICOS
530. MUESTREO DE AUDITORIA
580. REPRESENTACIONES ESCRITAS
700. FORMACION DE UNA OPNION E
INFORME
Hojas de trabajo de los estados financieros sujetos a
examen
Cédulas sumarias de los rubros de los estados
financieros
Cédulas analíticas y su analíticas de las cédulas
sumarias
Análisis de las pruebas de auditoría practicadas
Documentos preparados por el cliente utilizados en la
auditoría
Indicadores
Selección aleatoria
Selección sistemática
Muestreo por unidad monetaria
Selección incidental
Selección en bloque
Matriz de riesgo
Manifestaciones adicionales sobre los estados
Financieros
Manifestaciones escritas sobre afirmaciones concretas
Declaraciones escritas como evidencias de auditoria
Manifestaciones escritas sobre las responsabilidades de
la dirección
Comunicación de una cantidad umbral
Responsabilidad del auditor
Opinión del auditor
Opinión con salvedades
Opinión desfavorable
Denegación de opinión