INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGÍA DE

ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL

EXTENSIÓN MARACAY.

EJECUCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS CONTABLES QUE SE REALIZAN EN

EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDD DE LA EMPRESA SANIFARMA
PAÑALEX C.A.UBICADA EN SAN VICENTE II, MARACAY ESTADO ARAGUA.

(INFORME DE PASANTIAS)

Autora: Mileydiz Aguilar

C.I: 28.479.794
Especialidad: Administración de Empresas
Tutor Académico: Edgar Navas

Maracay, Agosto 2023.

 INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGÍA DE
ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL EXTENSIÓN
MARACAY

EJECUCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS CONTABLES QUE SE REALIZAN EN

EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDD DE LA EMPRESA SANIFARMA
PAÑALEX C.A.UBICADA EN SAN VICENTE II, MARACAY ESTADO ARAGUA.

(INFORME DE PASANTIAS)

Maracay, Agosto 2023.

 INTRODUCCIÓN

Las pasantías son un periodo de práctica que realiza el estudiante para obtener
experiencia laboral y fortalecer los conocimientos obtenidos en su tiempo de estudios, llevando
la responsabilidad de un puesto de trabajo a corto plazo para adquirir destrezas y habilidades
laborales relacionadas con la carrera.

El estudiante debe demostrar al instituto y a la empresa sus conocimientos en forma

práctica , desenvolverse y demostrar su capacidad laboral con el fin de formar parte de grupo
laboral de empras y cumplir con el tiempo estipulado de las pasantías universitarias.

El siguiente informe tiene como finalidad expresar de forma escrita todas las actividades
realizadas en el periodo de pasantías , las cuales se desarrollaron en la empresa Sanifarma
Pañalex, C.A.

El informe se encuentra estructurado de la siguiente manera:

En el Capítulo I, se encuentra toda la información referente a la empresa donde se

realizan las pasantías, Nombre de la Empresa, Ubicación Geográfica, Historia de Empresa,
Misión, Visión, Estructura Organizacional y descripción del departamento.

En el Capítulo II, se muestran las actividades realizadas durante las ocho (8) semanas de
Pasantías y los aportes que se realizaron a la empresa.

Y finalmente el Capítulo III, dónde se expresan la conclusión y recomendación.

 CAPITULO I

Nombre de la Empresa

Sanifarma Pañalex, C.A.

Ubicación Geográfica

Calle G local N° A-03 URB SAN VICENTE II. Maracay, Edo. Aragua.

Figura 1: Ubicación Geográfica de SANIFARMA PAÑALEX, C.A.

Fuente: Google Maps.

Sanifarma Pañalex

La fabricación, comercialización, distribución, importación, exportación, mercadeo y

venta de productos manufacturados de toda índole; especialmente la fabricación de pañales
desechables, la compra, venta, permuta, arrendamiento de todo tipo de bienes muebles e
inmuebles o los desechos que sobre ellos recaigan.

Así mismo, la celebración de contratos de corretaje de comisión y los de colocación

por cuenta de terceros; adquisición, cesión o usufructo de patentes, marcas, lemas,
denominaciones y cualquier otro tipo de derecho sobre la propiedad intelectual y derechos de
autor; promoción desarrollo, instalación y operación de procesos ingenios industriales o
tecnológicos, de manufactura, almacenes de deposito, bazares, fabricas, constructoras y
establecimientos relacionados o conexos con los anteriores; compra, venta o enajenación de
acciones, cuotas de participación, obligaciones, bonos, cedulas y cualquier tipo de títulos
valores; prestación de servicios de asesoría en materia de gerencia, contabilidad y
administración a otras sociedades mercantiles; asesoramientos en la realización de cualquier
clase de negocios; dar y tomar dinero en préstamo; constituir prendas hipotecas o anticresis
sobre bienes, otorgar fianzas, aval y cualesquiera otra garantía a favor de terceros y en general,
realizar cualquier actividad de licito comercio conexa a relacionada con las actividades antes
mencionadas.

Historia

Desde su fundación en 1985 la misión del Grupo Mistral ha mantenido la pasión y

persistencia por brindar bienestar a sus clientes, trabajadores, accionistas, proveedores y
comunidad con la calidad impecable de nuestra gente, procesos, productos y servicios. Con
la visión de posicionar nuestros negocios entre los tres primeros en su ramo, utilizando
nuestras sinergias naturales para satisfacer a nuestros consumidores.

Tres décadas después, el Grupo Mistral, una corporación con sello Venezolano, posee
empresas en los sectores de salud, soluciones de empaque, cuidado personal y bienes raíces.
Apuesta por la transformación constante, la innovación, ser competitivos y sostener el
liderazgo empresarial del sector en el que se está trabajando, así como también mantener la
calidad del producto que se ofrece, vigilantes de los procesos de producción, los canales de
distribución y el desarrollo de nuestro talento humano. Trabaja y se plantea retos sobre la
expansión internacional que se centrará en productos de consumo masivo tanto de cuidado
personal como higiénicos y soluciones de empaque. Grupo Mistral: Pharsana de Venezuela
CA, Proyectos PET, C.A., Farmahorro (S.A. Nacional Farmacéutica) ¡Viviendo cada día
mejor!
 Misión

Elaborar y comercializar productos desechables protectores femeninos, adultos e

infantiles; bajo estándares mundiales con el fin de satisfacer las necesidades de nuestros
clientes en el mercado nacional e internacional.

Visión
Ser reconocida como la alternativa para la elaboración de productos desechables de
líneas de protección de adultos, femenina e infantil, conscientes de que el mejor servicio se
presta actuando de forma planificada y siempre atentos a las necesidades de los clientes.

Estructura Organizacional
Toda empresa consta necesariamente de una estructura organizacional o una forma de
organización de acuerdo a sus necesidades (teniendo en cuenta sus fortalezas), por medio de
la cual se pueden ordenar las actividades, los procesos y en si el funcionamiento de la empresa.

Entendemos por estructuras organizacionales como los diferentes patrones de diseño

para organizar una empresa, con el fin de cumplir las metas propuestas y lograr el objetivo
deseado.

La empresa Sanifarma Pañalex, C.A. cuenta con una organigrama que se rige de forma
individual por cada departamento siento su estructura organizacional en forma vertical debido
a que lleva su nivel jerárquico descendente.

Organigrama
 Nombre del Departamento

Contabilidad.

Nombre del Gerente del Departamento

Luis Álvarez

Nombre del jefe del Departamento

María Aguilar.

Funciones del Departamento

Las funciones en las cuales se encarga el departamento de contabilidad en la empresa

Sanifarma Pañalex son las siguientes:

• Registro de Nóminas.
• Activos Fijos.
• Activos en Proceso.
• Conciliaciones Bancarias.
• Registro de transacciones Intercompañia.
• Registro de transacciones Bancarias.
• Revalorización de los Bancos de Moneda Extranjera.
 CAPITULO II

SEMANA I

La semana comprendida del 25/09/2023 hasta el 29/09/2023 se realizaron las siguientes

actividades:

1. Se inicio la compensación de los registros contables ya realizados en el sistema SAP,

está actividad se realiza para ir eliminado los registros que están pendientes por
realizar, de esta forma se evita realizar registros dobles y una mejor visualización de
los registros faltantes.

2. Se realizaron los registros de los pago de nómina efectuados en septiembre junto su

extracto que es cargado al sistema desde Caracas por el personal del departamento de
Tesorería.

SEMANA II

La semana comprendida del 02/10/2023 hasta el 06/10/2023 se realizaron las siguientes

actividades:

1. Se realizó el llenado de la planilla en EXCEL de activos Fijo nuevos en el sistema

SAP, a los cuales se le asignó un número de activo y se realizaron los cálculos de
amortización a los mismos.

2. Se realizaron los ajustes de los depósitos sin identificar, estos son los depósitos
realizados en los meses anteriores que tienen más de 3 meses sin identificar estos
depósitos de registran como “Otros Ingresos”.

3. Se realizó la conciliación bancaria de las empresas de empaques las cuales son

Proyectos Pet y Ampofrasca del grupo Mistral ese lleno la planilla en EXCEL y
fueron revisadas y firmadas por la Jefa de Contabilidad María Aguilar.
 SEMANA III

La semana comprendida del 09/10/2023 hasta el 13/10/2023 se realizaron las siguientes

actividades:

1. Se ejecuto el llenado de las planillas en EXCEL de los activos en proceso,

actualizando la información con la salida de algunos activos que fueron capitalizados
y pasaron a ser activos fijos.

2. Se llenó la planilla de Activos Fijos tomando el cuenta la actualización de los datos y

llegada de nuevos activos que fueron capitalizados y pasan a ser Activos Fijos.

3. Se archivaron los documentos registrados en el periodo del mes de Septiembre (9)

los cuales se archivan por la culminación del cierre mensual.

SEMANA IV

La semana comprendida del 16/10/2023 hasta el 20/10/2023 se realizaron las siguientes

actividades:

1. Se realiza la búsqueda de los soportes de activos fijos y activos en proceso los cuales
son necesarios para archivarlos en su debida carpeta y realizar los cálculos
necesarios de verificación de saldos.

2. Se Archivaron los soportes en su carpeta correspondiente tomando en cuenta la

empresa que se está trabajando en este caso trabajamos con Productos Pet y
Ampofrasca

3. Se regresaron las copias de las facturas tomadas para los Activos y se Archivaron en
su debido soporte de cuentas por pagar y en su debida carpeta identificada por la
empresa y números de documentos.
Objetivo General:

• Ejecutar los procedimientos contables que se realizan en el departamento de

contabilidad de la Empresa Sanifarma Pañalex C.A.

Objetivos Específicos:

• Registrar Contablemente las nóminas de la empresa Sanifarma Pañalex C.A.

• Conciliar todos los bancos en la contabilidad de la empresa Sanifarma Pañalex C.A.

• Organizar la clasificación de los Activos en proceso de la empresa Sanifarma

Pañalex C.A.

SEMANA V

La semana comprendida del 23/10/2023 hasta el 27/10/2023 se realizaron las siguientes

actividades:

1. Se inicio el conteo de inventario en el almacén de repuestos para la auditoría interna

del control de inventario del grupo Mistral.

2. Se busco los archivos del departamento de contabilidad para realizar la búsqueda de

soportes para la auditoría de empaques de los activos fijos y en procesos.

3. Se registraron las transacciones de Intercompañia del grupo Mistral en bolívares y en

moneda extranjera.
 SEMANA VI

La semana comprendida del 30/10/2023 hasta el 03/11/2023 se realizaron las siguientes

actividades:

1. Se realizaron los registros correspondiente de los bancos del grupo mistral para
iniciar el cierre contable del mes de Octubre.

2. Se imprimieron los estados de cuenta de los bancos de los bancos de las compañías
Proyectos Pet y Ampofrasca para su revalorización de divisas a moneda nacional.

3. Se realizó la reclasificación de los registros de los centros de costes.

SEMANA VII

La semana comprendida del 06/11/2023 hasta el 10/11/2023 se realizaron las siguientes

actividades:

1. Se realizaron los registros correspondiente de los bancos del grupo mistral para
iniciar el cierre contable del mes de Octubre.

2. Se imprimieron los estados de cuenta de los bancos de los bancos de las compañías
Proyectos Pet y Ampofrasca para su revalorización de divisas a moneda nacional.

3. Se realizó la reclasificación de los registros de los centros de costes.

 SEMANA VII

La semana comprendida del 13 /11/2023 hasta el 17/11/2023 se realizaron las siguientes

actividades:

1. Se termino la relación de los activos en proceso para la auditoría interna del grupo
mistral.

2. Se realizó el conteo del inventario de materia prima para la auditoría interna del
grupo mistral.

3. Se organizó las carpetas de activos fijos y activos en proceso para la continuidad de

los cierres.
 CAPITULO III

CONCLUSUIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones

Las pasantías son unos de los procesos educativos mas Importantes para el estudiante, es
aquel periodo de práctica dónde se desarrollan habilidades y destrezas que serán
fundamentales para su desarrollo laboral. Al desempeñar actividades que son referentes con
la especialidad de Administración de empresas, se logro los objetivos trazados al inicio de la
pasantías realizadas en la empresa Sanifarma Pañalex, C.A. perteneciente al grupo Mistral,
llevando a cabo el objetivo de Ejecutar de los procedimientos contables que se realizan en el
departamento de contabilidad de la Empresa Sanifarma Pañalex C.A., a su vez se obtuvo
nuevos conocimientos cómo lo fueron el uso del sistema SAP, la contabilización de los activos
fijos y en proceso, cómo es archivado los soportes de activos fijos y en proceso, el uso de la
herramienta excel como apoyo para guiar la relación de los activos en proceso, que es una
contabilización de nómina, crear los soportes para ser archivados, crear plantillas para las
cédulas de los activos todo esto con el propósito de usar un sistemas administrativos los cuales
facilitan los procesos, poniendo en práctica cada uno de los conocimientos adquiridos en el
lapso educativo reforzando con el apoyo de la práctica y logrando un mejor desenvolvimiento
en las actividades asignadas por la empresa y siendo de apoyo para el departamento de
contabilidad en el cumplimiento de las responsabilidades y aportando parte de los esos
conocimientos para que se lograrán los objetivos planteados para el funcionamiento del
departamento.
 Recomendaciones
• Llevar con continuidad los activos en proceso para mejorar la búsqueda en
la auditoría interna.

• Crear una carpeta de facturas que deben ingresar se a los activos fijos para
mejorar la búsqueda de los soportes.

Aportes
• Se creo un archivo en Excel para llevar la relación de los soportes en los activos fijos
y el uso de los materiales de Inventario.

• Identificar las carpetas para así conocer cual es su contenido sin necesidad de
revisarlas.
 Anexo

Semana #1. Semana #2

Semana #3. Semana #4

Semana #5. Semana #6

Semana #7 Semana #8