Hoja de Trabajo El señor "Marco Antonio Castillo Minera" propietario de la Fabrica de camisas "Cali"Del 1 de junio al 31 de diciembre 2023.

(Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen 43 y 173.

Saldos AJUSTES SALDOS AJUSTADOS Costo de Produccion RESULTADOS BALANCE GENERAL
No. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
1 Caja Q 3,357.07 Q 5,195.80 Q 8,552.87 Q 8,552.87
2 Bancos Q 51,836.28 Q 7,866.85 Q 59,703.13 Q 59,703.13
3 Materia Prima Q 67,520.00 Q 67,520.00 Q 67,520.00 Q 70,670.00 Q 70,670.00
4 Maquinaria Q 380,543.00 Q 380,543.00 Q 380,543.00
5 Mobiliario y Equipo Q 37,617.00 Q 37,617.00 Q 37,617.00
6 Gastos de Organización Q 9,800.00 Q 9,800.00 Q 9,800.00
7 Clientes Q 28,650.00 Q 2,320.00 Q 26,330.00 Q 26,330.00
8 Suministros de Fabrica Q 6,310.00 Q 4,217.00 Q 2,093.00 Q 2,093.00
9 Compras de Materia Prima Q 96,970.00 Q 96,970.00 Q 96,970.00
10 Reparacion y Mant. De Maquinaria Q 7,897.00 Q 7,897.00 Q 7,897.00
11 Mano de Obra Directa Q 65,100.00 Q 65,100.00 Q 65,100.00
12 Mano de Obra Indirecta Q 45,500.00 Q 45,500.00 Q 45,500.00
13 Sueldos de Administracion Q 67,900.00 Q 67,900.00 Q 67,900.00
14 Sueldos Sala de Ventas Q 47,600.00 Q 47,600.00 Q 47,600.00
15 Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 14,000.00 Q 14,000.00 Q 14,000.00
16 Bonificacion Incentivo de Admon. Q 12,250.00 Q 12,250.00 Q 12,250.00
17 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 10,500.00 Q 10,500.00 Q 10,500.00
18 Material de Empaque Q 7,120.00 Q 2,520.00 Q 4,600.00 Q 4,600.00
19 Capital Q 200,000.00 Q 200,000.00 Q 200,000.00
20 Gastos s/Compras de Materia Prima Q 7,609.00 Q 7,609.00 Q 7,609.00
21 Anticipo sobre Ventas Q 7,400.00 Q 2,400.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
22 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,240.00 Q 4,240.00 Q 4,240.00
23 Deudores Empleados Q 10,600.00 Q 10,600.00 Q 10,600.00
24 Compras de Material de Empaque Q 5,214.00 Q 5,214.00 Q - Q -
25 Dev. Y Reb. S/Compras de Mat. Prima Q 3,967.00 Q 3,967.00 Q 3,967.00
26 IVA por Cobrar Q 4,300.00 Q 3,965.80 Q 334.20 Q 334.20
27 Proveedores Q 38,910.00 Q 38,910.00 Q 38,910.00
28 Ventas Q 858,588.14 Q 6,840.00 Q 865,428.14 Q 865,428.14
29 Gtos. S/Compras de Mat. De Empaque Q 576.00 Q 576.00 Q - Q -
30 Corresponsales (acreedor) Q 5,965.00 Q 2,320.00 Q 3,645.00 Q 3,645.00
31 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00
32 Castillo, Cuenta Personal Q 42,000.00 Q 42,000.00 Q 42,000.00
33 Articulos Enviados en Consignacion Q 3,400.00 Q 2,040.00 Q 1,360.00 Q 1,360.00
34 Ventas por Realizar Q 3,400.00 Q 2,040.00 Q 1,360.00 Q 1,360.00
35 Alquileres Q 24,500.00 Q 24,500.00 Q - Q -
36 IVA por Pagar Q 3,145.00 Q 3,965.80 Q 820.80 Q - Q -
37 Impuesto Sobre la Renta Q 48,071.29 Q 8,011.88 Q 56,083.17 Q 56,083.17
38 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 3,918.00 Q 3,918.00 Q 3,918.00
39 ISR Retenido por Acreditar s/Ventas Q 4,210.00 Q 240.00 Q 4,450.00 Q 4,450.00
40 Cuotas Pat. Y Lab. Por Pagar Q 5,652.50 Q 5,652.50 Q 5,652.50
41 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 245.00 Q 245.00 Q 245.00
42 Depreciacion Maquinaria Q 44,163.35 Q 44,163.35 Q 44,163.35
43 Depre. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 1,708.79 Q 1,708.79 Q 1,708.79
44 Depre. Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 1,495.19 Q 1,495.19 Q 1,495.19
45 Depre. Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 1,068.00 Q 1,068.00 Q 1,068.00
46 Amortizacion Gastos de Organización Q 1,143.33 Q 1,143.33 Q 1,143.33
47 Depre. Acumulada Maquinaria Q 44,163.35 Q 44,163.35 Q 44,163.35
48 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 4,271.98 Q 4,271.98 Q 4,271.98
49 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 1,143.33 Q 1,143.33 Q 1,143.33
50 Suministros de Fabrica Consumidos Q 4,217.00 Q 4,217.00 Q 4,217.00
51 Material de Empaque Consumido Q 8,310.00 Q 8,310.00 Q 8,310.00
52 Intereses Gasto Q 133.15 Q 133.15 Q 133.15
53 Documentos Descontados Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
54 Alquileres Fabrica Q 15,190.00 Q 15,190.00 Q 15,190.00
55 Alquileres Sala de Ventas Q 5,635.00 Q 5,635.00 Q 5,635.00
56 Alquileres de Oficina Q 3,675.00 Q 3,675.00 Q 3,675.00
57 Acreedores no Comerciales Q 175.00 Q 175.00 Q 175.00
58 ISR por Pagar Q 8,011.88 Q 8,011.88 Q 8,011.88
59 Articulos en Proceso Q 38,209.00 Q 38,209.00
60 Articulos Terminados Q 59,718.00 Q 59,718.00
Suma Cuentas Costo de Produccion Q 369,234.35 Q 112,846.00
61 Costo de Produccion Q 256,388.35 Q 256,388.35
Suma Cuentas de Resultado Q 477,061.98 Q 925,146.14
62 Ganancia Neta del Ejercicio Q 448,084.16 Q 448,084.16

Sumas Iguales: Q 1,131,190.64 Q 1,131,190.64 Q 118,779.14 Q 118,779.14 Q 1,193,891.18 Q 1,193,891.18 Q 369,234.35 Q 369,234.35 Q 925,146.14 Q 925,146.14 Q 772,580.20 Q 772,580.20

Q -
Partidas de Ajuste El señor "Marco Antonio Castillo Minera" propietario de la Fabrica de camisas "Cali"Del 1
de junio al 31 de diciembre 2023. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen 43 y 173.
Pda.#1 12/31/2023
Depreciacion Maquinaria Q 44,163.35
Depre. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 1,708.79
Depre. Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 1,495.19
Depre. Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 1,068.00
Amortizacion Gastos de Organización Q 1,143.33
Depre. Acumulada Maquinaria Q 44,163.35
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 4,271.98
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 1,143.33
Registro Depreciaciones y Amortizaciones del año. Q 49,578.66 Q 49,578.66
Pda.#2 12/31/2023
Suministros de Fabrica Consumidos Q 4,217.00
Suministros de Fabrica Q 4,217.00
Registro lo Consumido de los Suministros de Fabrica. Q 4,217.00 Q 4,217.00
Pda.#3 12/31/2023
Material de Empaque Consumido Q 8,310.00
Material de Empaque Q 2,520.00
Compras de Material de Empaque Q 5,214.00
Gtos. S/Compras de Mat. De Empaque Q 576.00
Registro la Regularizacion de Material de Empaque. Q 8,310.00 Q 8,310.00
Pda.#4 12/31/2023
Caja Q 2,736.00
Anticipo sobre Ventas Q 2,400.00
ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 240.00
Ventas Q 4,800.00
IVA por Pagar Q 576.00
Registro venta de mercaderia o articulos terminados. Q 5,376.00 Q 5,376.00
Pda.#5 12/31/2023
Correponsales (acreedor) Q 2,320.00
Clientes Q 2,320.00
Registro intercambio de deuda, ambas cuentas disminuyen. Q 2,320.00 Q 2,320.00
Pda.#6 12/31/2023
Bancos Q 7,866.85
Intereses Gasto Q 133.15
Documentos Descontados Q 8,000.00
Registro descuento de letra de cambio al banco La Felicidad, S.A. Q 8,000.00 Q 8,000.00
Pda.#7 12/31/2023
Caja Q 2,284.80
Ventas por Realizar Q 2,040.00
Ventas Q 2,040.00
IVA por Pagar Q 244.80
Articulos Enviados en Consignacion Q 2,040.00
Registro el 60% que se recibio de los articulos enviados en consig. Q 4,324.80 Q 4,324.80
Pda.#8 12/31/2023
Alquileres Fabrica Q 15,190.00
Alquileres Sala de Ventas Q 5,635.00
Alquileres de Oficina Q 3,675.00
Alquileres Q 24,500.00
Registro la distribucion de los alquileres en cada area. Q 24,500.00 Q 24,500.00
Pda.#9 12/31/2023
Caja Q 175.00
Acreedores no Comerciales Q 175.00
Registro un sobrante de caja que no se considera ganancia. Q 175.00 Q 175.00
Pda.#10 12/31/2023
Impuestos Sobre la Renta Q 8,011.88
ISR por Pagar Q 8,011.88
Registro el ISR que se pagara en enero. Q 8,011.88 Q 8,011.88
Pda.#11 12/31/2023
IVA por Pagar Q 3,965.80
IVA por Cobrar Q 3,965.80
Registro regularizacion del IVA. Q 3,965.80 Q 3,965.80
Estado Costo de Produccion El señor "Marco Antonio Castillo Minera" propietario de la Fabrica de camisas "Cali"Del 1 de
junio al 31 de diciembre 2023. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen 43 y 173.
Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima Q 67,520.00
Compras de Materia Prima Q 96,970.00
(+)Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 7,609.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 104,579.00
(-)Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 3,967.00
Compras Netas de Materia Prima Q 100,612.00
Materia Prima Disponible Q 168,132.00
(-)Inventario Final de Materia prima Q 70,670.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 97,462.00
(+)Mano de Obra Directa Q 65,100.00
Costo Primo o Costo Primario Q 162,562.00
Gastos de Fabricacion o Cargo fabril
Reparacion y Mant. De Maquinaria Q 7,897.00
Mano de Obra Indirecta Q 45,500.00
Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 14,000.00
Depreciacion Maquinaria Q 44,163.35
Depre. Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 1,068.00
Suministros de Fabrica Consumidos Q 4,217.00
Alquileres Fabrica Q 15,190.00 Q 132,035.35
Total de Cargos Q 294,597.35
(-)Inventario Final de Articulos en Proceso Q 38,209.00
Costo de Produccion Q 256,388.35
 Estado de Resultado El señor "Marco Antonio Castillo Minera" propietario de la Fabrica de camisas "Cali"Del 1 de
junio al 31 de diciembre 2023. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen 43 y 173.
Ingresos de Operación
Ventas Brutas Q 865,428.14
(-)Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,240.00
Ventas Netas Q 861,188.14
Costo de Ventas
(+)Costo de Produccion Q 256,388.35
(-)Inventario Final de Articulos Terminados Q 59,718.00
Costo de Ventas o Costo de lo Vendido Q 196,670.35
Margen Bruto Q 664,517.79
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion:
Sueldos Sala de Ventas Q 47,600.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 10,500.00
Impuesto Sobre la Renta Q 56,083.17
Depre. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 1,708.79
Material de Empaque Consumido Q 8,310.00
Alquileres Sala de Ventas Q 5,635.00 Q 129,836.96
Gastos de Administracion:
Sueldos de Administracion Q 67,900.00
Bonificacion Incentivo de Admon. Q 12,250.00
Depre. Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 1,495.19
Amortizacion Gastos de Organización Q 1,143.33
Alquileres de Oficina Q 3,675.00 Q 86,463.52 Q 216,300.48
Resultado de Operación Positivo Q 448,217.31
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 133.15
Ganancia Neta del Ejercicio Q 448,084.16
 Balance de Situacion General El señor "Marco Antonio Castillo Minera" propietario de la Fabrica de camisas "Cali"Del 1
de junio al 31 de diciembre 2023. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen 43 y 173.
Activo
No Corriente
Maquinaria Q 380,543.00
Depre. Acumulada Maquinaria Q 44,163.35 Q 336,379.65
Mobiliario y Equipo Q 37,617.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 4,271.98 Q 33,345.02
Gastos de Organización Q 9,800.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 1,143.33 Q 8,656.67 Q 378,381.34
Corriente
Realizable:
Materia Prima Q 70,670.00
Suministros de Fabrica Q 2,093.00
Material de Empaque Q 4,600.00
Articulos Enviados en Consignacion Q 1,360.00
Articulos en Proceso Q 38,209.00
Articulos Terminados Q 59,718.00 Q 176,650.00
Exigible:
Clientes Q 26,330.00
Deudores Empleados Q 10,600.00
IVA por Cobrar Q 334.20
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q16,000.00
(-)Documentos Descontados Q 8,000.00 Q 8,000.00
ISR Retenido por Acreditar s/Ventas Q 4,450.00 Q 49,714.20
Disponible:
Caja Q 8,552.87
Bancos Q 59,703.13 Q 68,256.00 Q 294,620.20
Suma del Activo Q 673,001.54
Patrimonio Neto
Capital Q 200,000.00
(-)Castillo, Cuenta Personal Q 42,000.00
Capital Pagado Q 158,000.00
(+)Ganancia Neta del Ejercicio Q 448,084.16 Q 606,084.16
Pasivo
Corriente
Anticipo sobre Ventas Q 5,000.00
Proveedores Q 38,910.00
Corresponsales (acreedor) Q 3,645.00
Ventas por Realizar Q 1,360.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 3,918.00
Cuotas Pat. Y Lab. Por Pagar Q 5,652.50
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 245.00
Acreedores no Comerciales Q 175.00
ISR por Pagar Q 8,011.88 Q 66,917.38
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo Q 673,001.54
 Partidas de Liquidacion y Cierre El señor "Marco Antonio Castillo Minera" propietario de la
Fabrica de camisas "Cali"Del 1 de junio al 31 de diciembre 2023. (Cifras expresadas en Quetzales)
Que opta por el regimen 43 y 173.
Pda #12 12/31/2023
Costo de Produccion Q 369,234.35
Materia Prima Q 67,520.00
Compras de Materia Prima Q 96,970.00
Reparacion y Mant. De Maquinaria Q 7,897.00
Mano de Obra Directa Q 65,100.00
Mano de Obra Indirecta Q 45,500.00
Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 14,000.00
Gastos s/Compras de Materia Prima Q 7,609.00
Depreciacion Maquinaria Q 44,163.35
Depre. Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 1,068.00
Suministros de Fabrica Consumidos Q 4,217.00
Alquileres Fabrica Q 15,190.00
Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion
de saldo deudor.------------------------------------------ Q 369,234.35 Q 369,234.35
Pda #13 12/31/2023
Materia Prima Q 70,670.00
Dev. Y Reb. S/Compras de Mat. Prima Q 3,967.00
Articulos en Proceso Q 38,209.00
Costo de Produccion Q 112,846.00
Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion
de saldo acreedor y reguistro de los inventarios
finales de Materia Prima y Articulos en Proceso.---- Q 112,846.00 Q 112,846.00
Pda #14 12/31/2023
Perdidas y Ganancias Q 477,061.98
Sueldos de Administracion Q 67,900.00
Sueldos Sala de Ventas Q 47,600.00
Bonificacion Incentivo de Admon. Q 12,250.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 10,500.00
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,240.00
Impuesto Sobre la Renta Q 56,083.17
Depre. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 1,708.79
Depre. Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 1,495.19
Amortizacion Gastos de Organización Q 1,143.33
Material de Empaque Consumido Q 8,310.00
Intereses Gasto Q 133.15
Alquileres Sala de Ventas Q 5,635.00
Alquileres de Oficina Q 3,675.00
Costo de Produccion Q 256,388.35
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo
deudor.----------------------------------------------------- Q 477,061.98 Q 477,061.98
Pda #15 12/31/2023
 Ventas Q 865,428.14
Articulos Terminados Q 59,718.00
Perdidas y Ganancias Q 925,146.14
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo
acreedor y reguistro el inventario final de Articulos
Terminados.----------------------------------------------- Q 925,146.14 Q 925,146.14
Pda #16 12/31/2023
Perdida y Ganancia Q 448,084.16
Ganancia Neta del Ejercicio Q 448,084.16
Contabilizacion de las cuentas que se indican.------- Q 448,084.16 Q 448,084.16
Pda #17 12/31/2023
Capital Q 200,000.00
Anticipo sobre Ventas Q 5,000.00
Proveedores Q 38,910.00
Corresponsales (acreedor) Q 3,645.00
Ventas por Realizar Q 1,360.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 3,918.00
Cuotas Pat. Y Lab. Por Pagar Q 5,652.50
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 245.00
Depre. Acumulada Maquinaria Q 44,163.35
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 4,271.98
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 1,143.33
Documentos Descontados Q 8,000.00
Acreedores no Comerciales Q 175.00
ISR por Pagar Q 8,011.88
Ganancia Neta del Ejercicio Q 448,084.16
Caja Q 8,552.87
Bancos Q 59,703.13
Materia Prima Q 70,670.00
Maquinaria Q 380,543.00
Mobiliario y Equipo Q 37,617.00
Gastos de Organización Q 9,800.00
Clientes Q 26,330.00
Suministros de Fabrica Q 2,093.00
Material de Empaque Q 4,600.00
Deudores Empleados Q 10,600.00
IVA por Cobrar Q 334.20
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 16,000.00
Castillo, Cuenta Personal Q 42,000.00
Articulos Enviados en Consignacion Q 1,360.00
ISR Retenido por Acreditar s/Ventas Q 4,450.00
Articulos en Proceso Q 38,209.00
Articulos Terminados Q 59,718.00
Cierre de las cuentas de balance de situacion
general o cuentas patrimoniales.---------------------- Q 772,580.20 Q 772,580.20