HOJA DE TRABAJO DE LA EMPRESA COLCHAS Y PONCHOS, S. A.

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

BALANCE DE SALDOS AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTDO DE RESULTADOS

No. Cuenta
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA
1 Caja y Bancos Q 133,296.78 Q 18,128.52 Q 2,480.00 Q 148,945.30
2 Mobiliario y Equipo Q 38,980.00 Q 38,980.00
3 Vehículos de Reparto Q 130,150.00 Q 130,150.00
4 Derecho de Llave Q 30,000.00 Q 30,000.00
5 Mercaderías Q 60,150.00 Q 60,150.00 Q 60,150.00 Q 48,900.00
6 Capital Autorizado Q 150,000.00 Q 150,000.00
7 Acciones por Suscribir Q 20,000.00 Q 5,000.00 Q 15,000.00
8 Suscriptores de Acciones Q 10,000.00 Q 2,000.00 Q 12,000.00
9 Papelería y Útiles Q 6,418.00 Q 3,850.80 Q 2,567.20
10 Compras Q 70,893.00 Q 4,000.00 Q 74,893.00 Q 74,893.00
11 Deudores Comerciales Q 23,750.00 Q 2,150.00 Q 25,900.00
12 Ventas Q 535,182.83 Q 2,150.00 Q 537,332.83 Q 537,332.83
13 Descuentos sobre Compras Q 1,250.00 Q 1,250.00 Q 1,250.00
14 Devoluciones y Reb. Sobre Ventas Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
15 Devoluciones y Reb. Sobre Compras Q 1,610.00 Q 1,610.00 Q 1,610.00
16 Sueldos de Administración Q 40,500.00 Q 40,500.00 Q 40,500.00
17 Sueldos Sala de Ventas Q 36,000.00 Q 36,000.00 Q 36,000.00
18 Bonificación Incentivo de Admon. Q 6,250.00 Q 6,250.00 Q 6,250.00
19 Bonificación Incentivo sala de Ventas Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
20 Cuotas patronales de Admon Q 5,131.35 Q 5,131.35 Q 5,131.35
21 Cuotas patronales sala de ventas Q 4,561.20 Q 4,561.20 Q 4,561.20
22 Deudores emplados Q 5,320.00 Q 5,320.00
23 Anticipo sobre compras Q 4,500.00 Q 2,000.00 Q 2,500.00
24 Acreedores Comerciales Q 26,300.00 Q 26,300.00
25 Gastos sobre compras Q 5,700.00 Q 5,700.00 Q 5,700.00
26 Valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00 Q 40,000.00
27 ISR trimestral por acreditar Q 8,350.00 Q 8,350.00
28 Intereses percibidos Q 14,890.00 Q 14,890.00 Q 14,890.00
29 Acreedores no comerciales Q 4,600.00 Q 83.40 Q 4,683.40
30 IGSS por pagar Q 2,677.50 Q 2,677.50
31 Documentos por cobrar a corto plazo Q 35,000.00 Q 15,000.00 Q 20,000.00
32 IVA Deudor Q 3,890.00 Q 3,890.00
33 Alquileres Sala de Ventas Q 9,000.00 Q 9,000.00 Q 9,000.00
34 Alquileres de Oficinas Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00
35 ISR por pagar sobre compras Q 4,830.00 Q 4,830.00
36 Deprec. Mobiliario sala de ventas Q 4,340.57 Q 4,340.57 Q 4,340.57
37 Deprec. Mobiliario oficina Q 3,255.43 Q 3,255.43 Q 3,255.43
38 Deprec. Vehículos de Reparto Q 25,630.00 Q 25,630.00 Q 25,630.00
39 Amort. Derecho de Llave Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
40 Depreciación Acum. Edificios Q 7,596.00 Q 7,596.00
41 Depreciación Acum. Equipo de computación Q 25,630.00 Q 25,630.00
42 Amortización Acum. Gastos de Organización Q 3,000.00 Q 3,000.00
43 Iva por pagar Q 258.00 Q 258.00
44 Papelería y útiles consumidas Q 3,850.80 Q 3,850.80 Q 3,850.80
45 Intereses Gasto Q 212.88 Q 212.88 Q 212.88
46 iva por cobrar 480 480
Suma de Cuenta de Resultado 295975.23
Ganancia antes del impuesto y Reserva 308007.6
Isr por pagar
Reserva Legal
Ganancia despues de impuesto y Reserva
SUMAS IGUALES Q 741,340.33 Q 741,340.33 Q 67,048.20 Q 67,048.20 Q 780,057.73 Q 780,057.73 Q 603,982.83 Q 603,982.83

Q -
 BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Q 148,945.30
Q 38,980.00
Q 130,150.00
Q 30,000.00
Q 48,900.00
Q 150,000.00
Q 15,000.00
Q 12,000.00
Q 2,567.20

Q 25,900.00

Q 5,320.00
Q 2,500.00
Q 26,300.00

Q 40,000.00
Q 8,350.00

Q 4,683.40
Q 2,677.50
Q 20,000.00
Q 3,890.00

Q 4,830.00

Q 7,596.00
Q 25,630.00
Q 3,000.00
Q 258.00

480

73279.4
11736.41
222991.79
Q 532,982.50 Q 532,982.50
 HOJA DE TRABAJO DE LA EMPRESA COLCHAS Y PONCHOS, S. A. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Ingresos de operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas netas
Costo de Ventas
Inventario inicial de mercarderias Q 60,150.00
Compras Q 74,893.00
(+) Gastos sobre compras Q 5,700.00
Compras Brutas Q 80,593.00
(-) Deboluciones y Rebajas sobre compras Q 1,610.00
Compras netas Q 78,983.00
Mercaderia disponible Q 139,133.00
(-) Inventario final de mercaderia Q 48,900.00
Costo de ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de distribución o ventas
Sueldo sala de ventas Q 36,000.00
Bonificación Incentivo sala de Ventas Q 5,000.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 4,561.20
Alquileres Sala de Ventas Q 9,000.00
Deprec. Mobiliario sala de ventas Q 4,340.57
Deprec. Vehículos de Reparto Q 25,630.00 Q 84,531.77
Gastos de Administracion
Sueldos de Administración Q 40,500.00
Bonificación Incentivo de Admon. Q 6,250.00
Cuotas patronales de Admon Q 5,131.35
Alquileres de Oficinas Q 6,000.00
Deprec. Mobiliario oficina Q 3,255.43
Amort. Derecho de Llave Q 3,000.00
Papelería y útiles consumidas Q 3,850.80 Q 67,987.58
Resultado de operación positivo
Gastos financieros
Intereses Gasto
Ingresos Financieros
(+) Descuentos sobre compras Q 1,250.00
(+) Intereses percibidos Q 14,890.00
Ganancia antes del impuesto sobre la renta
(-) Impuesto Sobre la Renta por pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia después de impuesto y reserva
ICIEMBRE DE 2022

Q 537,332.83
Q 2,500.00
Q 534,832.83

Q 90,233.00
Q 444,599.83

Q 152,519.35
Q 292,080.48

Q 212.88

Q 16,140.00
Q 308,007.60
Q 73,279.40
Q 11,736.41
Q 222,991.79
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ACTIVO
No corriente
Mobiliario y Equipo Q 38,980.00
(-) Depreciación Acumulada Q 7,596.00 Q 31,384.00
Vehiculos de reparto Q 130,150.00
(-) Depreciación Acumulada Q 25,630.00 Q 104,520.00
Derecho de Llave Q 30,000.00
(-) Amortización acumulada Q 3,000.00 Q 27,000.00
Valores mobiliarios a Largo Plazo Q 40,000.00
Corriente
Realizable
Mercaderias Q 48,900.00
Papeleria y Utiles Q 2,567.20 Q 51,467.20
Exigible
Deudores Comerciales Q 25,900.00
Deudores Empleados Q 5,320.00
Anticipo sobre compras Q 2,500.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 20,000.00
Iva (deudor) Q 4,370.00 Q 58,090.00
Disponible
Caja y Bancos Q 148,945.30
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q 150,000.00
(-) Acciones por suscribir Q 15,000.00
(-) Suscriptores de Acciones Q 12,000.00
Capital Pagado Q 123,000.00
(+) Reserva Legal Q 11,736.41
(+) Ganancia después del impuesto y reserva Q 222,991.79
PASIVO
Corriente
Acreedores comerciales Q 26,300.00
Acreedores no comerciales Q 4,683.40
Igss por pagar Q 2,677.50
ISR Retenido por pagar sobre compras Q 4,830.00
Iva (Acreedor) Q 258.00
Impuesto Sobre la Renta por pagar Q 73,279.40
(-) ISR trimestral por acreditar Q 8,350.00 Q 64,929.40
Suma del patrimonio neto y pasivo
IEMBRE DE 2022

Q 202,904.00

Q 258,502.50
Q 461,406.50

Q 357,728.20

Q 103,678.30
Q 461,406.50