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Hoja de trabajo Ejercicio 20

Saldos Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultado Balance General


No. Nombre de la Cuenta
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia Activo Pasivo
1 caja Q 6,200.00 Q 1,000.00 Q 5,200.00 Q 5,200.00
2 bancos Q 59,432.00 Q 59,432.00 Q 59,432.00
3 mobiliario y equipo Q 38,000.00 Q 38,000.00 Q 38,000.00
4 vehiculos de reparto Q 156,000.00 Q 156,000.00 Q 156,000.00
5 gastos de organización Q 17,000.00 Q 17,000.00 Q 17,000.00
6 mercaderias Q 68,000.00 Q 68,000.00 Q 68,000.00 Q 56,000.00 Q 56,000.00
7 capital social Q 200,000.00 Q 200,000.00 Q 200,000.00
8 compras Q 102,414.00 Q 102,414.00 Q 102,414.00
9 IVA deudor Q 3,547.87 Q 3,547.87 Q 3,547.87
10 clientes Q 29,740.00 Q 29,740.00 Q 29,740.00
11 proveedores Q 27,711.22 Q 27,711.22 Q 27,711.22
12 devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,000.00 Q 200.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00
13 ventas Q 659,874.19 Q 659,874.19 Q 659,874.19
14 gastos sobre compras Q 3,000.00 Q 500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
15 documentos por cobrar a corto plazo Q 20,500.00 Q 20,500.00 Q 20,500.00
16 acreedores no comerciales Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
17 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q 1,200.00
18 sueldos administracion Q 148,400.00 Q 148,400.00 Q 148,400.00
19 sueldos sala de ventas Q 126,800.00 Q 126,800.00 Q 126,800.00
20 documentos descontados Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
21 documentos por pagar a corto plazo Q 18,900.00 Q 18,900.00 Q 18,900.00
22 publicidad Q 14,000.00 Q 14,000.00 Q 14,000.00
23 alquiler sala de ventas Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00
24 alquiler de oficinas Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
25 gastos diversos de administracion Q 1,786.83 Q 500.00 Q 2,286.83 Q 2,286.83
26 gastos diversos sala de ventas Q 2,734.68 Q 2,734.68 Q 2,734.68
27 comisiones cobradas por anticipado Q 1,600.00 Q 700.00 Q 900.00 Q 900.00
28 cuotas patronales administracion Q 18,802.28 Q 18,802.28 Q 18,802.28
29 cuotas patronales sala de ventas Q 16,065.56 Q 16,065.56 Q 16,065.56
30 bonificacion incentivo de administracion Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00
31 bonificacion incentivo sala de ventas Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
32 isr trimestral Q 15,800.00 Q 15,800.00 Q 15,800.00
33 timbre de prensa Q 70.00 Q 70.00 Q 70.00
34 igss por pagar Q 4,655.00 Q 4,655.00 Q 4,655.00
35 isr retenido sobre compras por pagar Q 4,500.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00
36 isr retenido sobre rentas de capital Q 175.00 Q 175.00 Q 175.00
37 iva acreedor Q 1,270.80 Q 1,270.80 Q 1,270.80
38 equipo de computacion Q 16,450.00 Q 16,450.00 Q 16,450.00
39 papeleria y utiles Q 318.00 Q 318.00 Q 318.00
40 mercaderias enviadas en consignacion Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 2,800.00
41 ventas por realizar Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 2,800.00
42 repuestos y accesorios Q 425.00 Q 425.00 Q 425.00
43 depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,440.00 Q 4,440.00 Q 4,440.00
44 depreciacion mobiliario y equipo oficina Q 2,960.00 Q 2,960.00 Q 2,960.00
45 depreciacion vehiculos de reparto Q 30,800.00 Q 30,800.00 Q 30,800.00
46 depreciacion quipo de computo Q 320.42 Q 320.42 Q 320.42
47 amortizacion gastos de organización Q 3,400.00 Q 3,400.00 Q 3,400.00
48 depreciacion acumulada Q 38,520.42 Q 38,520.42 Q 38,520.42
49 amortizacion acumulada Q 3,400.00 Q 3,400.00 Q 3,400.00
50 comisiones cobradas Q 700.00 Q 700.00 Q 700.00
51 descuentos sobre compras Q 200.00 Q 200.00 Q 200.00
52 cuentas incobrables Q 1,507.20 Q 1,507.20 Q 1,507.20
53 provision para cuentas incobrables Q 1,507.20 Q 1,507.20 Q 1,507.20
54 caja chica Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 109,048.22
55 subtotal Q 609,700.97 Q 718,574.19 Q 33,804.95
56 ganancia antes del impuesto y la reserva Q 108,873.22
57 isr por pagar Q 27,218.31
58 reserva legal Q 4,082.75
59 ganancia despues del impuesto y la reserva Q 77,572.17
60 sumas iguales Q 932,486.22 Q 932,486.21 Q 45,827.62 Q 45,827.62 Q 975,913.84 Q 975,913.83 Q 718,574.19 Q 718,574.19 Q 422,212.87 Q 422,212.86
ingresos de operación
ventas brutas Q 659,874.19
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,200.00
ventas netas Q 658,674.19
costo de ventas
inventario inicial de mercaderias Q 68,000.00
compras Q 102,414.00
gastos sobre compras Q 2,500.00
compras brutas Q 104,914.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 1,800.00
descuento sobre compras Q 200.00
compras netas Q 102,914.00
mercaderias disponibles Q 170,914.00
inventario final de mercaderias Q 56,000.00
costo de ventas Q 114,914.00
margen bruto Q 543,760.19
gastos de operación
gastos de distribucion
sueldos sala de ventas Q 126,800.00
alquiler sala de ventas Q 18,000.00
gastos diversos sala de ventas Q 2,734.68
cuotas patronales sala de ventas Q 16,065.56
bonificacion incentivo sala de ventas Q 15,000.00
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,440.00
depreciacion vehiculos de reparto Q 30,800.00 Q 213,840.24
gastos de administracion
alquiler de oficinas Q 12,000.00
depreciacion mobiliario y equipo oficina Q 2,960.00
amortizacion gastos de organización Q 3,400.00
Sueldos Administración Q 148,400.00
Gastos Diversos de Administración Q 2,286.83
Cuotas Patronales de Administración Q 18,802.28
Depreciación Eq. De Computo Q 320.42
Bonificación Incentivo de Administración Q 18,000.00
Cuentas Incobrables Q 1,507.20 Q 207,676.73 Q 421,516.97
resultado de operación positivo Q 122,243.22
otros gastos
publicidad Q 14,000.00
timbre de prensa Q 70.00 Q 14,070.00
diferencia Q 108,173.22
otros ingresos
comisiones cobradas Q 700.00
ganancia antes del impuestro y reserva Q 108,873.22
isr por pagar Q 27,218.31
reserva legal Q 4,082.75
ganancia despues del impuesto y la reserva Q 77,572.16
pda 1 3/31/2017
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,440.00
depreciacion mobiliario y equipo oficina Q 2,960.00
depreciacion vehiculos de reparto Q 30,800.00
depreciacion quipo de computo Q 320.42
amortizacion gastos de organización Q 3,400.00
depreciacion acumulada Q 38,520.42
amortizacion acumulada Q 3,400.00
Q 41,920.42 Q 41,920.42
pda 2 3/2/2017
comisiones cobradas por anticipado Q 700.00
comisiones cobradas Q 700.00
Q 700.00 Q 700.00
pda 3 3/3/2017
devulociones y rebajas sobre compras Q 200.00
descuentos sobre compras Q 200.00
Q 200.00 Q 200.00
pda 4 3/4/2017
cuentas incobrables Q 1,507.20
provision para cuentas incobrables Q 1,507.20
Q 1,507.20 Q 1,507.20
pda 5 3/5/2017
gastos diversos administracion Q 500.00
gastos sobre compras Q 500.00
Q 500.00 Q 500.00
pda 6 3/6/2017
caja chica Q 1,000.00
caja Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00

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