EJERCICIO 1

La contribuyente Ana Maria Corozo Sote, con ruc 1707497956001, comercializa cortinas y manteles de seda
siguientes transacciones:

1) Ventas de cortinas y manteles por un valor de $650 + IVA

2) Compras de cortinas y vitrinas para el local de un valor $280 + iva y $100 + iva
3) Retenciones en la fuente de IVA por venta de manteles al Hotel Inca S.A. por $200 realizandose la retenci
4) Crèdito tributario del mes anterior por retenciòn un valor de $3,60 y por compras un valor de $6,00
La declaraciòn es presentada el 26 de mayo de 2015

IVA 12%
Venta 1 650 78 FP 1.0000000
Venta 2 200 24
850 102
IVA 12% 45.60 Credito Tributario
Compra 1 280 33.6
Compra 2 100 12
45.6 39.60 Valor A Pagar

Total de Ventas 102

Total de Compras 45.60
Total de Retenciones 7.20
Total de Crèdito Tributario 9.60

OJO CAMBIAR
Fecha
16 de cada mes (declaracion)
Impuesto de Renta 16 de marzo
cializa cortinas y manteles de seda. En marzo de 2015 realizò las

A. por $200 realizandose la retencion del impuesto de $7,20

r compras un valor de $6,00

Credito Tributario

Valor A Pagar
El contribuyente Gastòn Romero Onasis Andrade, con Ruc 1309311742001, tiene una cevicherìa y adicionalmen
local en donde vende todo tipo de mariscos. En febrero de 2015 realizò las siguientes transacciones:

1) Ventas de ceviches por $2000 y mariscos por $450 ambos sumandoles el IVA.
2) Compras con base 12% con un valor de $440 + IVA y compras con base 0% de $530
3) Retenciones en la fuente de IVA por venta de ceviches a Uniacero S.A. por $1400 realizandose la retenciòn de
4) Crèdito tributario del mes anterior por compras de $63,25
La declaraciòn es presentada el 26 de mayo del 2015.

IVA 12%
Venta 1 2000 240 FP 1.0000000
Venta 2 450 54
Venta 3 1400 168
3850 462

IVA 12% 52.80 Credito Tributario

Compra 1 440 52.8
Compra 2 530
52.8 295.55 Valor A Pagar

Total de Ventas 462

Total de Compras 52.80
Total de Retenciones 50.40
Total de Crèdito Tributario 63.25
evicherìa y adicionalmente tiene un
nsacciones:

lizandose la retenciòn del impuesto $50,40