A) COEFICIENTE DE UTILIDAD

CONCEPTO

Utilidad (perdida) fiscal del ejercio

Mas:

Anticipos de rendimientos
Utilidad para el coeficiente de utilidad

Entre

Ingresos Acumulables 108,860,533.00

Menos

Ajuste Anual por inflacion acumulable 3,560,400.00

Ingresos Nominales

Coeficiente de Utilidad

B) PTU Pagada en el Ejercicio

MONTO MONTO MONTO NO. DE

MES PERIODOS
PAGADO ACUMULADO PROMEDIO PERIODO

MAYO 521,592.00 521,592.00 8 65,199.00 1

JUNIO 13,040.00 534,632.00 8 66,829.00 2

JULIO 32,600.00 567,232.00 8 70,904.00 3

AGOSTO 7,824.00 575,056.00 8 71,882.00 4

SEPTIEMBRE 9,128.00 584,184.00 8 73,023.00 5

OCTUBRE 10,432.00 594,616.00 8 74,327.00 6

NOVIEMBRE 12,388.00 607,004.00 8 75,875.50 7

DICIEMBRE 44,986.00 651,990.00 8 81,498.75 8

C) Perdidas fiscales aplicables a pagos provisionales

MONTO
MES INPC MES INPC FACTOR ACTUALIZADO

31/12/2015 89.0468 Jul-15 87.2408 1.0207 1,959,746.49

29/06/2016 89.3240 Dec-15 89.0468 1.0031 1,925,977.12

26/06/2017 94.9636 Jun-16 89.3240 1.0631 1,537,297.72

29/06/2018 99.3765 Jun-17 94.9636 1.0465 1,273,881.60

29/06/2019 106.0216 Jun-18 99.3765 1.0669 676,304.45

d) Pagos provisionales

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

Ingresos nominales 4,696,603.00 5,727,354.00 42,162,815.00
Ingresos nominales acumilados 4,696,603.00 10,423,957.00 52,586,772.00
coeficiente de utilidad 0.0801 0.0801 0.1379
utilidad fiscal estimada 376,198.00 834,959.00 7,251,716.00

MAS

MENOS
PTU pagada en el ejercio

deduccion inmediata de inversiones

utilidad fiscal estimada modificada 376,198.00 834,959.00 7,251,716.00

MENOS

Perdida de ejercicios anteriores 376,198.00 633,870.00 633,870.00

resultado fiscal estimado - 201,089.00 6,617,846.00

POR

TASA ART 10 LISR 30% 30% 30%

Pago provisional 0 60,326.70 1,985,353.80

retenciones por intereses (1) - 2,442.00 -
Diferencia - 57,884.70 1,985,353.80

Menos

pagos provisionales anteriores 60,326.70

Diferencia 57,884.70 1,925,027.10
NETO A PAGAR 57,884.70 1,925,027.10

PAGO ACUMULADO 60,326.70 1,985,353.80

EFECT. PAGADO ACUMULADO 57,884.70 1,982,911.80

CONCEPTO MAYO JUNIO JULIO

Ingresos nominales 12,540,381.00 8,141,723.00 5,620,533.00
Ingresos nominales acumilados 81,273,581.00 89,415,304.00 95,035,837.00
coeficiente de utilidad 0.1379 0.1379 0.0779
utilidad fiscal estimada 11,207,626.82 12,330,370.00 7,403,292.00

MAS
MENOS

PTU pagada en el ejercio 65,199.00 133,658.00 212,712.00

deduccion inmediata de inversiones

utilidad fiscal estimada modificada 11,142,427.82 12,196,712.00 7,190,580.00

MENOS

Perdida de ejercicios anteriores 633,870.00 633,870.00 633,870.00

resultado fiscal estimado 10,508,557.82 11,562,842.00 6,556,710.00

POR

TASA ART 10 LISR 30% 30% 30%

Pago provisional 3,152,567.35 3,468,852.60 1,967,013.00

retenciones por intereses (1) 2,057.00 1,205.00 2,811.00
Diferencia 3,150,510.35 3,467,647.60 1,964,202.00

Menos

pagos provisionales anteriores 2,653,331.40 3,152,567.35 3,468,852.60

Diferencia 497,178.95 315,080.25 -
NETO A PAGAR 497,178.95 315,080.25 -

PAGO ACUMULADO 3,152,567.35 3,468,852.60 3,471,663.60

EFECT. PAGADO ACUMULADO 3,148,453.00 3,483,149.00 3,464,386.00

CONCEPTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

Ingresos nominales 4,076,666.00 6,074,346.00 5,612,813.00
Ingresos nominales acumilados 103,651,648.00 109,725,994.00 115,338,807.00
coeficiente de utilidad 0.0779 0.0779 0.0779
utilidad fiscal estimada 8,074,463.00 8,547,655.00 8,984,893.00

MAS

MENOS

PTU pagada en el ejercio 365,115.00 445,962.00 531,128.50

deduccion inmediata de inversiones
utilidad fiscal estimada modificada 7,709,348.00 8,101,693.00 8,453,764.50

MENOS

Perdida de ejercicios anteriores 633,870.00 633,870.00 633,870.00

resultado fiscal estimado 7,075,478.00 7,467,823.00 7,819,894.50

POR

TASA ART 10 LISR 30% 30% 30%

Pago provisional 2,122,643.40 2,240,346.90 2,345,968.35

retenciones por intereses (1) 1,617.00 3,037.00 2,807.00
Diferencia 2,121,026.40 2,237,309.90 2,343,161.35

Menos

pagos provisionales anteriores 3,473,090.60 3,474,707.60 3,477,744.60

Diferencia - - -
NETO A PAGAR - - -

PAGO ACUMULADO 3,474,707.60 3,477,744.60 3,480,551.60

EFECT. PAGADO ACUMULADO 3,463,974.00 3,462,554.00 3,463,504.00
 CASO 2 CASO 3
CASO 1 UTILIDAD
PERDIDA UTILIDAD

14,520,889.00 - 2,323,342.00 1,161,671.00

0.00 5,953,564.00 289,755.00

14,520,889.00 3,630,222.00 1,451,426.00

105,300,133.00 26,325,033.10 10,530,013.00

0.1379 0.1379 0.1378

MONTO APLICABLE

65,199.00

133,658.00

212,712.00

287,528.00

365,115.00
 445,962.00

531,128.50

651,990.00

PERDIDAS PERDIDA POR

PERDIDA DEL EJERCICIO APLICADAS APLICAR

1,920,000.00 1,920,000.00

1,959,746.49

479,975.00 1,446,002.12

319,983.00 1,217,314.72

639,966.00 633,915.60

676,304.45

ABRIL
16,146,427.00
68,733,199.00 4696603 10,423,957.00 52586772 68733199
0.1379 0.0801 0.0801 0.1379 0.1379
9,478,308.00
PROFE SEPARE LO QUE MULTIPLIQUE PARA SACAR LA UTILIDA
 9,478,308.00 TABLA DE ACUMULADOS
ISR RETENIDO INTERESES
ENERO -
FEBRERO 60,327.00 2,442.00
633,870.00 MARZO 1,985,354.00
ABRIL 2,653,331.00
8,844,438.00

EFECTIVAMENTE PAGADO
30%
FEBRERO 57,885.00
2,653,331.40 MARZO 1,982,912.00
- ABRIL 2,650,889.00
2,653,331.40

1,985,353.80
667,977.60
667,977.60 LOS RESULTADOS DE EFECTIVAMENTE PAGADO LOS SAQUE DE

2,653,331.40
2,650,889.40

81,273,581.00 89415304 95035837

0.1379 0.13789999528 0.07790000313
AGOSTO
4,539,145.00
99,574,982.00 PROFE SEPARE LO QUE MULTIPLIQUE PARA SACAR LA UTILIDA
0.0779
7,756,891.00 multiplicar el ingreso nominal acumulado por el coeficiente

TABLA DE ACUMULADOS
 287,528.00

ABRIL 2,653,331.00
7,469,363.00

EFECTIVAMENTE PAGADO
633,870.00
MAYO 3,150,510.00
6,835,493.00 JUNIIO 3,465,591.00
JULIO 3,465,591.00
AGOSTO 3,465,591.00

30%

2,050,647.90
1,427.00
2,049,220.90

323,210.60

3,471,663.60
-
-

3,473,090.60
3,462,780.00 LOS RESULTADOS DE EFECTIVAMENTE PAGADO LOS SAQUE DE LA TABLA DE AC

DICIEMBRE PROFE SEPARE LO QUE MULTIPLIQUE PARA SACAR LA UTILIDAD FISCAL ESTIMA
4,288,153.00
119,626,960.00 103651648 109725994 115338807 119626960
1,114,796,462,622,400.0000 0.07789999634 0.077900000614 0.07789999943 0.07789999846
9,318,940.00
multiplicar el ingreso nominal acumulado por el coeficiente

AGOSTO 3,465,591.00
651,990.00 ISR
SEPIEMBRE 3,465,591.00 1617
 OCTUBRE 3,465,591.00 3037
8,666,950.00 NOVIEMBRE 3,465,591.00 2087
DICIEMBRE 3,465,591.00 1301

633,870.00

8,033,080.00

30%

2,409,924.00
1,301.00
2,408,623.00

- 1,616.40

3,480,551.60
-
-

3,481,852.60
3,464,290.00 LOS RESULTADOS DE EFECTIVAMENTE PAGADO LOS SAQUE DE
PARA SACAR LA UTILIDAD FISCAL ESTIMADA POR QUE ME HACE REFERENCIA CIRCULAR CON LA FORMULA
RETENIDO INTERESES

-60327

PAGADO LOS SAQUE DE LA TABLA DE ACUMULADO QUE HICE APARTE PARA ENTENDER

99574982
0.07789999902

PARA SACAR LA UTILIDAD FISCAL ESTIMADA POR QUE ME HACE REFERENCIA CIRCULAR CON LA FORMULA

profe esta formula la hago pero me hace error de formular circular y lo separe
 ISR RETENIDO INTERESES

2,442.00
-60327

2057 3,148,453.00
1205 3,464,386.00
2811 3,462,780.00
1427 3,464,164.00

AQUE DE LA TABLA DE ACUMULADO QUE HICE APARTE PARA ENTENDER

UTILIDAD FISCAL ESTIMADA POR QUE ME HACE REFERENCIA CIRCULAR CON LA FORMULA

do por el coeficiente profe esta formula la hago pero me hace error de formular circular y lo separe

3,463,974.00
 3,462,554.00
3,463,504.00
3,464,290.00

PAGADO LOS SAQUE DE LA TABLA DE ACUMULADO QUE HICE APARTE PARA ENTENDER