Contabilidad Computarizada

PRÁCTICA CALIFICADA
La empresa comercial El Zapatón S.A.C. dedicada a la compra y venta de zapatillas, con domicilio en Jr. 30 de agosto N°.
630 - Chota, le presenta las siguientes sumas del mayor con la finalidad de que elabore la hoja de trabajo, estado de
situación financiera y el estado de resultados por naturaleza y por función totalmente automatizados.

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

101 Caja 49,292.00 2,958.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 33,040.00 33,040.00
165 Venta de activo inmovilizado 1,652.00 1,652.00
201 Mercaderías manufacturadas 24,000.00 16,000.00
335 Muebles y enseres 6,000.00 1,500.00
391 Depreciación acumulada 150.00 637.50
4011 Impuesto general a las ventas 810.00 7,292.00
4031 Essalud 0.00 306.00
4032 Onp 0.00 442.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 2,958.00 2,958.00
4114 Gratificaciones por pagar 0.00 617.67
4115 Vacaciones por pagar 0.00 308.83
4151 Compensación por tiempo de servicios 0.00 330.55
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 4,720.00 5,310.00
423 Letras por pagar 0.00 7,720.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 0.00 4,000.00
501 Capital social 0.00 31,000.00
601 Mercaderías 4,000.00 0.00
611 Mercaderías 0.00 4,000.00
6211 Sueldos y salarios 3,400.00 0.00
6214 Gratificaciones 566.67 0.00
6215 Vacaciones 283.33 0.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 382.50 0.00
6291 Compensación por tiempo de servicio 330.55 0.00
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y
655 1,350.00 0.00
operaciones discontinuadas
656 Suministros 500.00 0.00
681 Depreciación 37.50 0.00
691 Mercaderías 16,000.00 0.00
701 Mercaderías 0.00 28,000.00
756 Enajenación de activos inmovilizados 0.00 1,400.00
941 Gastos de Personal 1,257.05 0.00
944 Cargas Diversas de Gestión 500.00 0.00
945 Provisiones del Ejercicio 37.50 0.00
9411 Sueldos 3,706.00 0.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 5,500.55
TOTAL 154,973.10 154,973.10