Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

Centro de Gestión Admón.

Regional Boyacá
y Fortalecimiento Programa de formación: Gestión Contable y de Información Financiera
Nivel: Tecnólogo

1.Con base en el siguiente Balance de prueba realizar el ER, ESF, ECP. La empresa es una S.A, su actividad económica es prestación de servicios.
Verificar si esta obligada o no a tener revisor fiscal.
2022
CTA AÑO DB CR
1105 Caja general 2,852,823.00
1110 Banco Cta. Corriente Bco. Bogotá 90,754,002.00
1225 Certificados 1,750,000.00
1305 Clientes Nacionales 19,560,535.00
1330 Anticipo y avances a Trabajadores 6,368,077.00
1365 Anticipo de impuestos 425,529.00
1504 Terrenos 98,760,000.00
1516 Edificios 314,285,149.00
1520 Equipo Computo y Comunicación 55,754,561.00
1524 Muebles y enseres 58,019,492.00
1592 Depreciación Acumulada 72,188,827.00
1805 Biblioteca 75,048,800.00
2105 Obligaciones financieras 0 26,548,262.00
2205 Proveedores 0 50,156,377.00
2335 Cuentas por pagar 0 21,085,232.00
2380 Otros pasivos 0 4,526,432.00
2408 IVA por pagar 0 3,590,042.00
2412 De industria comercio 0 4,786,218.00
2465 Retenciones 5,008,900.00
2505 Obligaciones Laborales 0 17,211,180.00
3105 Capital Autorizado 0 351,000,000.00
3305 Reservas Obligatorias 0 36,757,396.00
3605 Utilidades ejercicios anteriores 0 65,115,835.00
3799 Adopción estándar internacional 40,897,600.00
4101 Actividades Inmobiliarias, empresariales y de alq 0.00 967,243,888.00
4175 Devolución en ventas 4,044,573.00
4220 Arrendamientos 0.00 7,446,185.00
5105 Gastos de Personal 248,862,659.00
5110 Honorarios 79,986,945.00
5115 Impuestos 13,313,430.00
5120 Arrendamientos- Administración 20,833,417.00
5125 Contribuciones y afiliaciones 1,549,665.00
5130 Seguros 11,405,799.00
5135 Servicios 58,338,623.00
5140 Gastos Legales 630,145.00
5145 Mantenimiento y Reparaciones 11,388,753.00
5150 Adecuaciones e Instalaciones 2,836,068.00
5160 Depreciaciones 9,072,435.00
5195 Diversos 160,591,838.00
5205 Gastos de Personal 96,599,765.00
5255 Gastos de Viaje 3,369,998.00
5305 Gastos financieros 29,381,903.00
5315 Costos y gastos ejercicios anteriores 6,410,020.00
 6155 Actividades Inmobiliarias, empresariales y de alq 191,367,370.00
SUMAS IGUALES 1,673,562,374.00 1,673,562,374.00
0.00
El 30% de la obligación financiera para el 2022 se vence dentro del año, para el 2021 el 50%.
Elaboró: Asbleid
Instructora Conta
ón Financiera

1
mica es prestación de servicios.

2021
DB CR
1,327,014.00
57,682,984.00
780,000.00
10,909,319.00
3,812,094.00
7,020.00
105,430,000.00
351,713,754.00
47,197,442.00
46,517,597.00
63,116,392.00
54,074,091.00
17,550,000.00
48,825,733.00
28,560,292.00
3,357,350.00
3,467,880.00
3,961,181.00
4,378,600.00
8,406,345.00
351,000,000.00
35,151,463.00
55,837,467.00
40,897,600.00
823,220,362.00
2,744,796.00
14,332,594.00
247,714,392.00
57,516,193.00
13,567,320.00
23,693,412.00
0.00
5,933,022.00
56,027,162.00
568,290.00
12,251,532.00
9,008,382.00
14,104,832.00
98,144,867.00
90,756,105.00
1,443,971.00
23,662,173.00
4,043,894.00
 161,431,601.00
1,502,063,259.00 1,502,063,259.00
0.00

Elaboró: Asbleidy Villegas Barrera

Instructora Contabilidad y Finanzas
Sena - Cegafe