Marc Caballero Gómez

Programación y Control
de la Producción
Módulo 2: Ejercicio Planificación
Agregada y Plan Maestro

OBS Business School 1

1. Resolución del ejercicio, primera parte.
1.1. Estrategia de Caza

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales

Plan de necesidades de producción (pronóstico) 14.000 15.000 15.000 5.000 10.000 15.000 10.000 15.000 15.000 15.000 5.000 10.000 144.000

Días productivos 19 20 21 20 20 20 20 19 20 21 20 20 240

Producción regular 14.000 15.000 15.000 5.000 10.000 15.000 10.000 15.000 15.000 15.000 5.000 10.000 144.000

Necesidades Producción con Stock previo 14.000 14.813 14.879 4.871 9.964 14.937 9.790 14.976 14.978 14.831 4.823 9.916 142.778

Horas mano de obra regular 10.500 11.110 11.159 3.653 7.473 11.203 7.343 11.232 11.234 11.123 3.617 7.437 107.084

Mano de obra regular 70 70 67 23 47 71 46 74 71 67 23 47

Coste mano de obra regular 105.000,00 € 111.097,50 € 111.592,50 € 36.532,50 € 74.730,00 € 112.027,50 € 73.425,00 € 112.320,00 € 112.335,00 € 111.232,50 € 36.172,50 € 74.370,00 € 1.070.835,00 €

Unidades de mano de obra ociosa 187 121 129 36 63 210 24 22 169 177 84 111 1.333

Horas de mano de obra ociosa 140 90 97 27 47 157 18 16 127 133 63 83 997

Coste de mano de obra ociosa 1.680,00 € 1.083,00 € 1.161,00 € 321,00 € 564,00 € 1.887,00 € 210,00 € 192,00 € 1.518,00 € 1.593,00 € 753,00 € 996,00 € 11.958,00 €

Producción Regular + unidades mano obra ociosa 14.187 14.934 15.008 4.907 10.027 15.147 9.814 14.998 15.147 15.008 4.907 10.027 144.111

Horas de mano de obra regular + ociosa 10.640 11.200 11.256 3.680 7.520 11.360 7.360 11.248 11.360 11.256 3.680 7.520 108.080

Mano de obra regular + ociosa (sobre horas) 70 70 67 23 47 71 46 74 71 67 23 47

Coste de mano de obra regular + mano obra ociosa 106.400,00 € 112.000,00 € 112.560,00 € 36.800,00 € 75.200,00 € 113.600,00 € 73.600,00 € 112.480,00 € 113.600,00 € 112.560,00 € 36.800,00 € 75.200,00 € 1.080.800,00 €

Trabajadores que se deben contratar 0 0 0 0 24 24 0 28 0 0 0 24 100

Trabajadores despedidos 5 0 3 44 0 0 25 0 3 4 44 0 128

Coste de variación mano de obra 3.000,00 € 0,00 € 1.800,00 € 26.400,00 € 3.600,00 € 3.600,00 € 15.000,00 € 4.200,00 € 1.800,00 € 2.400,00 € 26.400,00 € 3.600,00 € 91.800,00 €

Como primer paso, debemos introducir el efecto del stock del mes anterior en el cálculo de necesidades de producción; esto puede influir tanto en
positivo como en negativo. Con esto, convertimos las horas ociosas en capacidad útil y evaluamos así el personal necesario para cubrir la demanda.
Al ser una estrategia de caza, este análisis nos llevará a una decisión de contratación o despido de personal en cada periodo.

OBS Business School 2

Necesidades Producción con Stock previo 14.000 14.813 14.879 4.871 9.964 14.937 9.790 14.976 14.978 14.831 4.823 9.916 142.778

Pendiente de cubrir (antes Horas Extra) -187 -121 -129 -36 -63 -210 -24 -22 -169 -177 -84 -111 -1.333

Máximo Horas extras 1.064 1.120 1.126 368 752 1.136 736 1.125 1.136 1.126 368 752 10.808

Máximo Producción en horas extras (sobre horas) 1.419 1.493 1.501 491 1.003 1.515 981 1.500 1.515 1.501 491 1.003 14.411

Producción en horas extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Horas extras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Coste horas extras 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Pendiente de cubrir (antes Subcontratación) -187 -121 -129 -36 -63 -210 -24 -22 -169 -177 -84 -111 -1.333

Máximo Horas Subcontratar 1.596 1.680 1.688 552 1.128 1.704 1.104 1.687 1.704 1.688 552 1.128 16.212

Máximo Unidades a subcontratar (sobre horas) 2.128 2.240 2.251 736 1.504 2.272 1.472 2.250 2.272 2.251 736 1.504 21.616

Unidades a subcontratar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Coste unidades subcontratadas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Estoc inicio del mes 0 187 121 129 36 63 210 24 22 169 177 84

Estoc final del mes 187 121 129 36 63 210 24 22 169 177 84 111

Coste de posesión del estoc final 561,00 € 363,00 € 387,00 € 108,00 € 189,00 € 630,00 € 72,00 € 66,00 € 507,00 € 531,00 € 252,00 € 333,00 € 3.999,00 €

Coste de ruptura del estoc final 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Costes totales 109.961,00 € 112.363,00 € 114.747,00 € 63.308,00 € 78.989,00 € 117.830,00 € 88.672,00 € 116.746,00 € 115.907,00 € 115.491,00 € 63.452,00 € 79.133,00 € 1.176.599,00 €

Con el ajuste mensual de la capacidad en base a la demanda concreta, no es necesaria la utilización de los mecanismos de ajuste de capacidad que
tenemos a nuestra disposición para cubrir la demanda y, aún así, se nos genera un leve stock (que podríamos considerar de seguridad) que
mantenemos bajo control durante todo el año (el coste acumulado no se dispara) gracias a su uso mes a mes.

OBS Business School 3

1.2. Estrategia de Nivelación

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales

Plan de necesidades de producción (pronóstico) 14.000 15.000 15.000 5.000 10.000 15.000 10.000 15.000 15.000 15.000 5.000 10.000 144.000

Días productivos 19 20 21 20 20 20 20 19 20 21 20 20 240

Producción regular 11.400 12.000 12.600 12.000 12.000 12.000 12.000 11.400 12.000 12.600 12.000 12.000 144.000

Necesidades Producción con Stock previo 14.000 15.000 15.000 5.000 2.840 5.680 3.520 6.360 9.808 12.648 4.880 2.720 97.456

Horas mano de obra regular 8.550 9.000 9.450 9.000 9.000 9.000 9.000 8.550 9.000 9.450 9.000 9.000 108.000

Mano de obra regular 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57

Coste mano de obra regular 85.500,00 € 90.000,00 € 94.500,00 € 90.000,00 € 90.000,00 € 90.000,00 € 90.000,00 € 85.500,00 € 90.000,00 € 94.500,00 € 90.000,00 € 90.000,00 € 1.080.000,00 €

Unidades de mano de obra ociosa 152 160 168 160 160 160 160 152 160 168 160 160 1.920

Horas de mano de obra ociosa 114 120 126 120 120 120 120 114 120 126 120 120 1.440

Coste de mano de obra ociosa 1.368,00 € 1.440,00 € 1.512,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 1.368,00 € 1.440,00 € 1.512,00 € 1.440,00 € 1.440,00 € 17.280,00 €

Producción Regular + unidades mano obra ociosa 11.552 12.160 12.768 12.160 12.160 12.160 12.160 11.552 12.160 12.768 12.160 12.160 145.920

Horas de mano de obra regular + ociosa 8.664 9.120 9.576 9.120 9.120 9.120 9.120 8.664 9.120 9.576 9.120 9.120 109.440

Mano de obra regular + ociosa (sobre horas) 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57 57

Coste de mano de obra regular + mano obra ociosa 86.640,00 € 91.200,00 € 95.760,00 € 91.200,00 € 91.200,00 € 91.200,00 € 91.200,00 € 86.640,00 € 91.200,00 € 95.760,00 € 91.200,00 € 91.200,00 € 1.094.400,00 €

Trabajadores que se deben contratar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Trabajadores despedidos 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18

Coste de variación mano de obra 10.800,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 10.800,00 €

En la estrategia de Nivelación, buscamos una producción regular para dar estabilidad a la plantilla; eso hace que se haga una única regulación de
plantilla en el primer mes, tras haber calculado cual sería nuestra ratio de producción y los recursos necesarios para mantenerlo.

OBS Business School 4

Pendiente de cubrir (antes Horas Extra) 2.448 2.840 2.232 -7.160 -9.320 -6.480 -8.640 -5.192 -2.352 -120 -7.280 -9.440 -48.464

Máximo Horas extras 866 912 958 912 912 912 912 866 912 958 912 912 10.944

Máximo Producción en horas extras (sobre horas) 1.155 1.216 1.277 1.216 1.216 1.216 1.216 1.155 1.216 1.277 1.216 1.216 14.592

Producción en horas extras 1.155 1.216 1.277 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.648

Horas extras 866 912 958 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.736

Coste horas extras 15.592,50 € 16.416,00 € 17.239,50 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 49.248,00 €

Pendiente de cubrir (antes Subcontratación) 1.293 1.624 955 -7.160 -9.320 -6.480 -8.640 -5.192 -2.352 -120 -7.280 -9.440 -52.112

Máximo Horas Subcontratar 1.300 1.368 1.436 1.368 1.368 1.368 1.368 1.300 1.368 1.436 1.368 1.368 16.416

Máximo Unidades a subcontratar (sobre horas) 1.733 1.824 1.915 1.824 1.824 1.824 1.824 1.733 1.824 1.915 1.824 1.824 21.888

Unidades a subcontratar 1.293 1.624 955 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.872

Coste unidades subcontratadas 32.325,00 € 40.600,00 € 23.875,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 96.800,00 €

Estoc inicio del mes 0 0 0 0 7.160 9.320 6.480 8.640 5.192 2.352 120 7.280

Estoc final del mes 0 0 0 7.160 9.320 6.480 8.640 5.192 2.352 120 7.280 9.440

Coste de posesión del estoc final 0,00 € 0,00 € 0,00 € 21.480,00 € 27.960,00 € 19.440,00 € 25.920,00 € 15.576,00 € 7.056,00 € 360,00 € 21.840,00 € 28.320,00 € 167.952,00 €

Coste de ruptura del estoc final 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Costes totales 145.357,50 € 148.216,00 € 136.874,50 € 112.680,00 € 119.160,00 € 110.640,00 € 117.120,00 € 102.216,00 € 98.256,00 € 96.120,00 € 113.040,00 € 119.520,00 € 1.419.200,00 €

Tras esta decisión, la única forma de ir regulando la producción con la demanda mensual es mediante la utilización de los mecanismos de regulación
puntual de capacidad que tenemos a nuestra disposición: horas extra y capacidad subcontratada. El hecho que, en ocasiones, la tasa media de
producción que hemos definido esté por encima de la demanda de un periodo concreto, hace innecesarios esos mecanismos y, en cambio, nos
genera un stock que debemos aprovechar en los meses siguientes.

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1.3. Estrategia Mixta

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIÓN - ESCENARIO 1. ALTERNATIVA MIXTA. Caza Nivelación

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Totales

Plan de necesidades de producción (pronóstico) 14.000 15.000 15.000 5.000 10.000 15.000 10.000 15.000 15.000 15.000 5.000 10.000 144.000

Días productivos 19 20 21 20 20 20 20 19 20 21 20 20 240

Producción regular 11.400 12.000 12.600 5.000 10.000 15.000 12.000 11.400 12.000 12.600 5.000 10.000 129.000

Necesidades Producción con Stock previo 14.000 15.000 15.000 5.000 9.880 14.853 9.706 12.546 15.000 15.000 5.000 9.880 140.865

Horas mano de obra regular 8.550 9.000 9.450 3.750 7.500 11.250 9.000 8.550 9.000 9.450 3.750 7.500 96.750

Mano de obra regular 57 57 57 24 47 71 57 57 57 57 24 47

Coste mano de obra regular 85.500,00 € 90.000,00 € 94.500,00 € 37.500,00 € 75.000,00 € 112.500,00 € 90.000,00 € 85.500,00 € 90.000,00 € 94.500,00 € 37.500,00 € 75.000,00 € 967.500,00 €

Unidades de mano de obra ociosa 152 160 168 120 27 147 160 152 160 168 120 27 1.561

Horas de mano de obra ociosa 114 120 126 90 20 110 120 114 120 126 90 20 1.170

Coste de mano de obra ociosa 1.368,00 € 1.440,00 € 1.512,00 € 1.080,00 € 240,00 € 1.320,00 € 1.440,00 € 1.368,00 € 1.440,00 € 1.512,00 € 1.080,00 € 240,00 € 14.040,00 €

Producción Regular + unidades mano obra ociosa 11.552 12.160 12.768 5.120 10.027 15.147 12.160 11.552 12.160 12.768 5.120 10.027 130.561

Horas de mano de obra regular + ociosa 8.664 9.120 9.576 3.840 7.520 11.360 9.120 8.664 9.120 9.576 3.840 7.520 97.920

Mano de obra regular + ociosa (sobre horas) 57 57 57 24 47 71 57 57 57 57 24 47

Coste de mano de obra regular + mano obra ociosa 86.640,00 € 91.200,00 € 95.760,00 € 38.400,00 € 75.200,00 € ########## 91.200,00 € 86.640,00 € 91.200,00 € 95.760,00 € 38.400,00 € 75.200,00 € 979.200,00 €

Trabajadores que se deben contratar 0 0 0 0 23 10 0 0 0 0 0 23 56

Trabajadores despedidos 18 0 0 33 0 0 14 0 0 0 33 0 98

Coste de variación mano de obra 10.800,00 € 0,00 € 0,00 € 19.800,00 € 3.450,00 € 1.500,00 € 8.400,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 19.800,00 € 3.450,00 € 67.200,00 €

Existen numerosas alternativas. En este caso, y teniendo en cuenta la filosofía de cada estrategia, se opta por ser agresivos en periodos con alta
variabilidad de la demanda y más conservadores en los periodos en que la demanda sea más estable.

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Pendiente de cubrir (antes Horas Extra) 2.448 2.840 2.232 -120 -147 -294 -2.454 994 2.840 2.232 -120 -147 10.304

Máximo Horas extras 866 912 958 384 752 1.136 912 866 912 958 384 752 9.792

Máximo Producción en horas extras (sobre horas) 1.155 1.216 1.277 512 1.003 1.515 1.216 1.155 1.216 1.277 512 1.003 13.056

Producción en horas extras 1.155 1.216 1.277 0 0 0 0 994 1.216 1.277 0 0 7.135

Horas extras 866 912 958 0 0 0 0 746 912 958 0 0 5.351

Coste horas extras 15.592,50 € 16.416,00 € 17.239,50 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 13.419,00 € 16.416,00 € 17.239,50 € 0,00 € 0,00 € 96.322,50 €

Pendiente de cubrir (antes Subcontratación) 1.293 1.624 955 -120 -147 -294 -2.454 0 1.624 955 -120 -147 3.169

Máximo Horas Subcontratar 1.300 1.368 1.436 576 1.128 1.704 1.368 1.300 1.368 1.436 576 1.128 14.688

Máximo Unidades a subcontratar (sobre horas) 1.733 1.824 1.915 768 1.504 2.272 1.824 1.733 1.824 1.915 768 1.504 19.584

Unidades a subcontratar 1.293 1.624 955 0 0 0 0 0 1.624 955 0 0 6.451

Coste unidades subcontratadas 32.325,00 € 40.600,00 € 23.875,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 40.600,00 € 23.875,00 € 0,00 € 0,00 € 161.275,00 €

Estoc inicio del mes 0 0 0 0 120 147 294 2.454 0 0 0 120

Estoc final del mes 0 0 0 120 147 294 2.454 0 0 0 120 147

Coste de posesión del estoc final 0,00 € 0,00 € 0,00 € 360,00 € 441,00 € 882,00 € 7.362,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 360,00 € 441,00 € 9.846,00 €

Coste de ruptura del estoc final 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Costes totales 145.357,50 € 148.216,00 € 136.874,50 € 58.560,00 € 79.091,00 € 115.982,00 € 106.962,00 € 100.059,00 € 148.216,00 € 136.874,50 € 58.560,00 € 79.091,00 € 1.313.843,50 €

La necesidad de usar los mecanismos de regularización de capacidad dependen, también en este caso, de la estrategia definida y deben ir
aplicándose en función de la necesidad del momento y evitando un descontrol de los costes.

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COMPARACIÓN DE LOS ESCENARIOS

PLAN AGREGADO DE
PLAN AGREGADO DE PLAN AGREGADO DE PLAN AGREGADO DE
PRODUCCIÓN - ESCENARIO 1.
PRODUCCIÓN - ESCENARIO 0. PRODUCCIÓN - ESCENARIO 1. PRODUCCIÓN - ESCENARIO 0. PLAN AGREGADO DE
ALTERNATIVA DE NIVELACIÓN.
Coste ALTERNATIVA DE CAZA, ALTERNATIVA DE CAZA. ALTERNATIVA DE NIVELACIÓN, PRODUCCIÓN - ESCENARIO 1.
CON HORAS OCIOSAS EN
VARIANDO SÓLO MANO DE CONVIRTIENDO HORAS OCIOSAS VARIANDO SÓLO MANO DE ALTERNATIVA MIXTA.
PRODUCTIVAS, EXTRAS Y
OBRA. EN STOCK OBRA.
SUBCONTRATACIÓN

Coste mano de obra regular 1.080.000,00 € 1.070.835,00 € 1.080.000,00 € 1.080.000,00 € 967.500,00 €

Coste de mano de obra ociosa 10.464,00 € 11.958,00 € 17.280,00 € 17.280,00 € 14.040,00 €
Coste de mano de obra regular + mano obra ociosa N/A 1.080.800,00 € N/A 1.094.400,00 € 979.200,00 €
Trabajadores que se deben contratar 99 100 0 0 56
Trabajadores despedidos 127 128 18 18 98
Coste de variación mano de obra 91.050,00 € 91.800,00 € 10.800,00 € 10.800,00 € 67.200,00 €
Coste horas extras 0,00 € 0,00 € 0,00 € 49.248,00 € 96.322,50 €
Coste unidades subcontratadas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 96.800,00 € 161.275,00 €
Coste de posesión del estoc final 0,00 € 3.999,00 € 3.000,00 € 167.952,00 € 9.846,00 €
Coste de ruptura del estoc final 0,00 € 0,00 € 1.010.000,00 € 0,00 € 0,00 €
Costes totales 1.181.514,00 € 1.176.599,00 € 2.121.080,00 € 1.419.200,00 € 1.313.843,50 €

La elección de la estrategia más adecuada en cada periodo depende del objetivo global buscado; la opción mixta aparece para intentar aprovechar
en parte los beneficios en coste que supone una agresiva estrategia de caza, con la estabilidad de la plantilla que ofrece la de nivelación; algo, esto
último, que en condiciones reales se debe tener muy en cuenta por los beneficios que aporta (curvas de aprendizaje y eficiencia asociada).

Al escoger una opción mixta, por tanto, no estás buscando la optimización del coste sino otros aspectos que también deben tener un peso específico
en la toma de decisiones de un responsable de programación y control de la producción.

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2. Resolución del ejercicio, segunda parte.
2.1. Plan Maestro de Producción

Enero Febrero
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 5 SEM 6 SEM 7 SEM 8
Demanda semanal 2.947 3.684 3.684 3.684 Demanda semanal 3.750 3.750 3.750 3.750
Días de trabajo 4 5 5 5 Días de trabajo 5 5 5 5
Estoc inicial 0 0 0 0 Estoc inicial 0 0 0 0
Personal disponible 57 57 57 57 Personal disponible 57 57 57 57
Producción Requerida 2.432 3.040 3.040 3.040 Producción Requerida 3.040 3.040 3.040 3.040
Producción Horas Extras 243 304 304 304 Producción Horas Extras 304 304 304 304
Producción Subcontratada 272 340 340 340 Producción Subcontratada 406 406 406 406
Estoc final 0 0 0 0 Estoc final 0 0 0 0

Marzo Abril
SEM 9 SEM 10 SEM 11 SEM 12 SEM 13 SEM 13 SEM 14 SEM 15 SEM 16 SEM 17
Demanda semanal 3.571 3.571 2.857 2.857 2.143 Demanda semanal 500 1.250 1.000 1.000 1.250
Días de trabajo 5 5 4 4 3 Días de trabajo 2 5 4 4 5
Estoc inicial 0 0 0 0 0 Estoc inicial 0 12 42 66 90
Personal disponible 57 57 57 57 57 Personal disponible 24 24 24 24 24
Producción Requerida 3.040 3.040 2.432 2.432 1.824 Producción Requerida 512 1.280 1.024 1.024 1.280
Producción Horas Extras 304 304 243 243 182 Producción Horas Extras 0 0 0 0 0
Producción Subcontratada 227 227 182 182 136 Producción Subcontratada 0 0 0 0 0
Estoc final 0 0 0 0 0 Estoc final 12 42 66 90 120

El PMP se asocia, en este caso, a la estrategia Mixta evaluada y, con ello, divide la planificación mensual definida en base a la distribución de días
laborables del mes. El personal disponible se debe asumir como estable durante todo el mes y, por tanto, las herramientas de regulación excepcional
de capacidad también se aplicarán de forma distribuida. La distribución de personal entre los turnos dependerá de muchos factores, no hay una
solución única ni óptima con los datos que tenemos.

En cuanto al stock, éste también irá variando de forma semanal si la capacidad no está plenamente ajustada, coincidiendo a nivel global del mes
con el indicado en la planificación agregada correspondiente.

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