EJEMPLO DE EMPRESA

ROL ENERO 2022

SBU 2022 425.00
INGRESOS GRAVADOS Otros beneficios no gravados EGRESOS
Tiempo
# Horas extras # Horas extras Total
Centro trabajo Décimo Ret. Impuesto Valor por pagar
# Nombre con recargo con recargo del Horas de Ingresos Fondos de Décimo Tercer Total de Ingresos IESS personal Total Egresos
costos acumulado Sueldos Comisiones Bonos mensuales Cuarto a la Renta Trabajadores $
del 50% 100% Extras Gravados Reserva 8.33% Sueldo 9,45%
(días) Sueldo Trabajadores

1 Producción Trabajador 1 720 10 4 750.00 71.88 - - 821.88 68.46 68.49 35.42 994.24 77.67 - 77.67 916.58
2 Producción Trabajador 2 1080 5 8 800.00 78.33 - - 878.33 73.17 73.19 35.42 1,060.11 83.00 - 83.00 977.11
3 Ventas Trabajador 3 720 - - 900.00 - 100.00 - 1,000.00 83.33 35.42 1,118.75 94.50 - 94.50 1,024.25
4 Ventas Trabajador 4 576 - - 950.00 - 75.00 - 1,025.00 85.42 35.42 1,145.83 96.86 - 96.86 1,048.97
5 Administración Trabajador 5 30 - - 700.00 - - 50.00 750.00 750.00 70.88 - 70.88 679.13
6 Administración Trabajador 6 30 - - 3,000.00 - - 100.00 3,100.00 3,100.00 292.95 50.00 342.95 2,757.05
TOTALES 7,100.00 150.21 175.00 150.00 7,575.21 141.63 310.43 141.67 8,168.94 715.86 50.00 765.86 7,403.08

Producción 1,550.00 150.21 - - 1,700.21 141.63 141.68 70.83 2,054.35 160.67 - 160.67 1,893.68
Ventas 1,850.00 - 175.00 - 2,025.00 - 168.75 70.83 2,264.58 191.36 - 191.36 2,073.22
Administración 3,700.00 - - 150.00 3,850.00 - - - 3,850.00 363.83 50.00 413.83 3,436.18
TOTAL 7,100.00 150.21 175.00 150.00 7,575.21 141.63 310.43 141.67 8,168.94 715.86 50.00 765.86 7,403.08
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FUTURO S.A.
ROL MENSUAL DE PROVISIONES
SBU 2022 425.00
Aporte
Total Décimo
Centro Tiempo trabajo Fondos de Décimo Tercer # Días derecho Patronal IESS
# Nombre de Ingresos Cuarto Vacaciones
costos acumulado (días) Reserva 8.33% Sueldo Vacaciones anuales por pagar
Gravados Sueldo
12.15%
1 Producción Trabajador 1 720 821.88 15 34.24 99.86
2 Producción Trabajador 2 1080 878.33 15 36.60 106.72
3 Ventas Trabajador 3 720 1,000.00 83.30 15 41.67 121.50
4 Ventas Trabajador 4 576 1,025.00 85.38 15 42.71 124.54
5 Administración Trabajador 5 30 750.00 62.50 35.42 15 31.25 91.13
6 Administración Trabajador 6 30 3,100.00 258.33 35.42 15 129.17 376.65
TOTALES 7,575.21 168.68 320.83 70.83 315.63 920.39

Producción - - - 70.84 206.58

Ventas 168.68 - - 84.38 246.04
Administración - 320.83 70.83 160.42 467.78
TOTAL 168.68 320.83 70.83 315.63 920.39
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DISTRIBUCIÓN DE COSTES POR CENTROS DE COSTOS

Centro Sueldos Horas Comisiones Bonos Fondos de Décimo Décimo Vacaciones Aporte Patronal Totales
costos Extras mensuales Reserva 8.33% Tercer Sueldo Cuarto IESS
Sueldo por pagar 12.15%
Producción 1,550.00 150.21 - - 141.63 141.68 70.83 70.84 206.58 2,331.77
Ventas 1,850.00 - 175.00 - 168.68 168.75 70.83 84.38 246.04 2,763.68
Administración 3,700.00 - - 150.00 - 320.83 70.83 160.42 467.78 4,869.86
TOTAL 7,100.00 150.21 175.00 150.00 310.31 631.27 212.50 315.63 920.39 9,965.31
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Centro Costo Código Cuenta Debe Haber
Costos 5.1.1.04.001 Costo sueldos 1,550.00
5.1.1.04.002 Costo Horas extras 150.21
5.1.1.04.003 Costo Comisiones empleados -
5.1.1.04.004 Costo Bonos y recompensas gestion mensual -
5.1.1.04.006 Costo Fondos de Reserva 141.63
5.1.1.04.007 Costo Décimo Tercer Sueldo 141.68
5.1.1.04.008 Costo Décimo Cuarto Sueldo 70.83
5.1.1.04.005 Costo Aporte Patronal IESS 206.58
5.1.1.04.009 Costo Prov. Vacaciones 70.84
Ventas 6.2.1.01.001 G. Vtas. Sueldos 1,850.00
6.2.1.01.002 G. Vtas. Horas extras -
6.2.1.01.003 G. Vtas. Comisiones empleados 175.00
6.2.1.01.004 G. Vtas. Bonos y recompensas gestion mensual -
6.2.1.01.005 G. Vtas. Fondos de Reserva 168.68
6.2.1.01.006 G. Vtas. Décimo Tercer Sueldo 168.75
6.2.1.01.007 G. Vtas. Décimo Cuarto Sueldo 70.83
6.2.1.01.008 G. Vtas. Aporte Patronal IESS 246.04
6.2.1.01.009 G. Vtas. Prov. Vacaciones 84.38
Administración 6.1.1.01.001 G. Adm. Sueldos 3,700.00
6.1.1.01.002 G. Adm. Horas extras -
6.1.1.01.003 G. Adm. Comisiones empleados -
6.1.1.01.004 G. Adm. Bonos y recompensas gestion mensual 150.00
6.1.1.01.005 G. Adm. Fondos de Reserva -
6.1.1.01.006 G. Adm. Décimo Tercer Sueldo 320.83
6.1.1.01.007 G. Adm. Décimo Cuarto Sueldo 70.83
6.1.1.01.008 G. Adm. Aporte Patronal IESS 467.78
6.1.1.01.009 G. Adm. Prov. Vacaciones 160.42
2.1.5.01.001 Sueldos por pagar 7,403.08
2.1.5.01.002 Aporte patronal por pagar 12.15% IESS 920.39
2.1.5.01.003 Aporte personal por pagar 9.45% IESS 715.86
2.1.5.01.004 Fondos de reserva por pagar al IESS 168.68
2.1.5.01.005 Décimo Tercer Sueldo por pagar 320.83
2.1.5.01.006 Décimo Cuarto Sueldo por pagar 70.83
2.1.5.01.007 Vacaciones por pagar 315.63
2.1.4.01.001 Retenciones en relacion de dependencia 50.00

Totales 9,965.31 9,965.31

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