Eliminaciones

Introducción SA Introducción SA
Básica SA EEFF Consolidados
provisorio definitivo Debe Haber

Caja y Bancos 145.150 42.500 187.650

Deudores por Ventas 306.922 87.800 394.722

Otros Créditos 11.400 108.960 120.360

Bienes de Cambio 360.000 187.400 547.400

Inversiones permanentes (VPP CT) 260.000 0 260.000 0

Bienes de Uso 342.000 342.000

Total del Activo 1.425.472 426.660 1.592.132

Proveedores 191.072 76.160 267.232

Acreedores varios 100.000 25.500 125.500

Total del Pasivo 291.072 101.660 392.732

PART. 3° SOBRE PN 65.000 65.000

Capital 380.000 68.000 68.000 380.000

Reserva Legal 57.000 12.920 12.920 57.000

Reserva Facultativa 11.400 4.080 4.080 11.400

Resultados 686.000 240.000 240.000 0 686.000

Total del Patrimonio Neto 1.134.400 325.000 1.134.400

Total del Pasivo y PN 1.425.472 426.660 1.592.132

Ventas 1.672.000 409.870 2.081.870

Costo de Ventas -570.000 -43.010 -613.010

Gastos de administración -304.000 -149.792 -453.792

Gastos de Comercialización -494.000 -61.200 -555.200

Resultado de Inv. Permanentes 192.000 0 192.000 0

Resultados Financieros netos 201.400 27.540 228.940

Otros ingresos 41.800 64.072 105.872

Otros egresos -53.200 -7.480 -60.680

PART. 3° SOBRE RTDOS 48.000 -48.000

Resultado del ejercicio 686.000 240.000 240.000 0 686.000

RTDO EMISORA 240.000
 Controlante Controlante Eliminaciones
Controlada EEFF Consolidados
provisorio definitivo Debe Haber
Caja y Bancos 33.000 33.000 12.500 45.500

Deudores por Ventas 95.000 95.000 37.880 132.880

Otros Créditos 3.000 3.000 10.000 8.000 5.000

Bienes de Cambio 95.000 95.000 61.000 4.000 152.000

Inversiones permanentes 30.000 65.610 0 65.610 0

Bienes de Uso 90.000 90.000 0 90.000

LLAVE (11250-2250 DEP) 9.000 9.000

Total del Activo 346.000 390.610 121.380 434.380

Proveedores 78.000 78.000 22.400 100.400

Acreedores varios 20.000 20.000 7.500 8.000 19.500

Total del Pasivo 98.000 98.000 29.900 119.900

PART. 3° SOBRE PN 21.870 21.870

Capital 100.000 100.000 20.000 20.000 100.000

Reserva Legal 15.000 15.000 3.800 3.800 15.000

Reserva Facultativa 3.000 3.000 1.200 1.200 3.000

Resultados 130.000 174.610 66.480 101.480 35.000 174.610

Total del Patrimonio Neto 248.000 292.610 91.480 292.610

Total del Pasivo y PN 346.000 390.610 121.380 434.380

Ventas 440.000 440.000 116.150 27.000 529.150

Costo de Ventas -150.000 -150.000 -12.650 4.000 27.000 -139.650

Gastos de administración -80.000 -80.000 -32.000 7.000 -105.000

Gastos de Comercialización -130.000 -130.000 -18.000 -148.000

Resultado de Inversiones Permanentes 46.860 0 46.860 0

Resultados Financieros netos 53.000 53.000 8.100 1.000 1.000 61.100

Otros ingresos 11.000 11.000 7.080 7.000 11.080

Otros egresos -14.000 -14.000 -2.200 -16.200

DEPRECIACION LLAVE -2.250 -2.250

PART. 3° EN RTDOS 15.620 -15.620

Resultado del ejercicio 130.000 174.610 66.480 101.480 35.000 174.610

66.480,00
 Controlante SA Controlante SA Eliminaciones
Exclusiva SA EEFF Consolidados
provisorio definitivo Debe Haber
Caja y Bancos 486.076 486.076 46.750 532.826

Inversiones transitorias 51.856 51.856

Deudores por Ventas 671.500 671.500 96.580 55.000 713.080

Otros Créditos 17.100 17.100 18.000 35.100

Bienes de Cambio 540.000 540.000 206.140 746.140

Inversiones Permanentes (VPP) 201.200 406.000 0 406.000 0

Bienes de Uso 170.000 170.000 200.000 370.000

Total del Activo 2.085.876 2.290.676 619.326 2.449.002

Proveedores 505.920 505.920 83.776 55.000 534.696

Acreedores varios 150.000 150.000 28.050 178.050

Total del Pasivo 655.920 655.920 111.826 712.746

Participación 3° sobre PN 101.500 101.500

Capital 570.000 570.000 80.000 80.000 570.000

Reserva Legal 85.500 85.500 11.100 11.100 85.500

Reserva Facultativa 10.000 10.000 10.000

Resultados diferidos 120.000 150.000 150.000 120.000

Resultados acumulados 27.100 27.100 2.400 2.400 27.100

Resultado del ejercicio 737.356 822.156 264.000 319.000 55.000 822.156

Total del Patrimonio Neto 1.429.956 1.634.756 507.500 1.634.756

Total del Pasivo y PN 2.085.876 2.290.676 619.326 2.449.002

Ventas 2.377.956 2.377.956 451.336 50.000 2.779.292

Costo de Ventas -855.000 -855.000 -47.310 50.000 -852.310

Gastos de administración -456.000 -456.000 -164.772 -620.772

Gastos de Comercialización -741.000 -741.000 -67.320 -808.320

Rtdo de Inversiones Permanentes (VPP) 126.400 211.200 0 211.200 0

Resultados Financieros netos 302.100 302.100 30.294 5.000 5.000 332.394

Otros ingresos 62.700 62.700 70.000 132.700

Otros egresos -79.800 -79.800 -8.228 -88.028

Participación 3° sobre Rtdo 52.800 -52.800

Resultado del ejercicio 737.356 822.156 264.000 319.000 55.000 822.156

264.000,00

Asientos de Ajuste (contabilidad de la inversora Controlante SA):

RTDO VPP 120.000
SALDO POR REVALUAC. 120.000
RTDO VPP 6.400
VPP CONTABLE 6.400
VPP CONTABLE 211.200
RTDO VPP 211.200
 Adquisición SA Adquisición SA Eliminaciones
Empresaria SA EEFF Consolidados
provisorio definitivo Debe Haber

Caja y Bancos 37.374.024 37.374.024 499.210 37.873.234

Créditos 2.245.897 2.245.897 225.000 2.470.897

Otros Créditos 120.000 120.000 70.000 30.000 160.000

Bienes de Cambio 5.236.540 5.236.540 180.000 5.000 5.411.540

VPP CONTABLE 4.032.000 692.531 0 692.531 0

Bienes de Uso 780.000 780.000 20.000 800.000

VPP MAYOR VALOR MAQUINARIAS 129.600 129.600

LLAVE POSITIVA 3.261.122 0 3.261.122

Total del Activo 49.788.461 49.839.714 994.210 50.106.393

Proveedores 865.741 865.741 38.546 904.287

Acreedores varios 210.000 210.000 85.000 30.000 265.000

Total del Pasivo 1.075.741 1.075.741 123.546 1.169.287

PART.3º SOBRE PN CONTROLADAS 173.133 173.133

Capital 1.800.000 1.800.000 200.000 200.000 1.800.000

Reserva Legal 350.000 350.000 40.000 40.000 350.000

Reserva Facultativa 16.000 0 20.000 20.000 0

Resultados acumulados 665.210 665.210 10.664 10.664 665.210

Resultado del ejercicio 45.881.510 45.948.763 600.000 840.000 240.000 45.948.763

Total del Patrimonio Neto 48.712.720 48.763.973 870.664 48.763.973

Total del Pasivo y PN 49.788.461 49.839.714 994.210 50.106.393

Ventas 58.453.685 58.453.685 2.365.894 180.000 60.639.579

Costo de Ventas -11.569.874 -11.569.874 -856.000 5.000 180.000 -12.250.874

Gastos de administración -857.412 -857.412 -929.894 -1.787.306

Otros ingresos 800.096 800.096 560.000 60.000 1.300.096

Otros egresos -120.000 -120.000 -20.000 60.000 -80.000

Resultados financieros -856.985 -856.985 -520.000 -1.376.985

Resultado VPP 32.000 476.000 476.000 0

DEPRECIACIÓN MV MAQUINARIAS -14.400 -14.400

DEPRECIACIÓN LLAVE POSITIVA -362.347 -362.347

PARTICIPACIÓN 3º SOBRE RTDO CONT. 119.000 -119.000

Resultado del ejercicio 45.881.510 45.948.763 600.000 840.000 240.000 45.948.763

600.000