SUMAS MAYOR

COD. CTA
DEBE HABER
10 Efectivo y eq. De efectivo 1,999,294.00 1,773,249.00
12 Ctas x Cob Com 865,520.00 649,401.00
14 Ctas por Cobrar a Acc. 162,000.00 37,500.00
16 Ctas por Cobrar Diver. 132,600.00 25,600.00
18 Servicios pag x adelantado 73,600.00 40,000.00
20 Mercaderias 2,096,850.00 1,546,875.00
33 Inmuebles, Maq. y equipo 8,420,520.00
34 Intangibles 1,526,500.00
38 Otros Activos 16,000.00 5,600.00
39 Dep., Amort y Agot activos 2,010,850.00
40 Tributos y aportes. x Pagar 332,530.00 464,560.00
41 Rem. y Part por Pagar 513,420.00 617,500.00
42 Ctas x Pagar comerciales 626,036.00 945,680.00
45 Ctas x pagar a acc y direc 55,790.00 86,790.00
46 Cuenta por Pagar Div. 235,640.00 652,080.00
50 Capital 7,260,000.00
58 Reservas 217,520.00
59 Resultados Acumulados 36,240.00 76,240.00
60 Compras 1,825,460.00
61 Variación de Existencias 1,825,460.00
62 gastos de personal 548,750.00
63 Gastos serv terceros 318,520.00
64 Gastos tributos 65,420.00
66 Perd en medición activos 44,680.00
67 Gastos Financieros 57,830.00
68 Val y deterioro activos 103,450.00
69 Costo de Ventas 1,546,875.00
70 Ventas 3,280,970.00
77 Ingresos Financieros 87,650.00
79 Cargas imp.a cuentas de costos 1,093,970.00
94 Gastos Administrativos 310,842.00
95 Gastos de ventas 725,298.00
97 Gastos Financieros 57,830.00
22,697,495.00 22,697,495.00
 Balance de Comprobación
Ángel S.A
2016
SADOS MAYOR AJUSTES INVENTARIO
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO
226,045.00 226,045.00
216,119.00 216,119.00
124,500.00 124,500.00
107,000.00 107,000.00
33,600.00 33,600.00
549,975.00 549,975.00
8,420,520.00 8,420,520.00
1,526,500.00 1,526,500.00
10,400.00 10,400.00
2,010,850.00
132,030.00
104,080.00
319,644.00
31,000.00
416,440.00
7,260,000.00
217,520.00
40,000.00
1,825,460.00
1,825,460.00 1,546,875.00
548,750.00
318,520.00
65,420.00
44,680.00
57,830.00
103,450.00
1,546,875.00 1,546,875.00
3,280,970.00
87,650.00
1,093,970.00 1,093,970.00
310,842.00 310,842.00
725,298.00 725,298.00
57,830.00 57,830.00
16,819,614.00 16,819,614.00 2,640,845.00 2,640,845.00 11,214,659.00

11,214,659.00
INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN
PASIVO PÉRDIDAS GANANCIA PÉRDIDAS GANANCIAS

2,010,850.00
132,030.00
104,080.00
319,644.00
31,000.00
416,440.00
7,260,000.00
217,520.00
40,000.00
1,825,460.00
278,585.00
548,750.00
318,520.00
65,420.00
44,680.00 44,680.00
57,830.00
103,450.00
1,546,875.00
3,280,970.00 3,280,970.00
87,650.00 87,650.00

310,842.00
725,298.00
57,830.00
10,531,564.00 2,964,110.00 3,647,205.00 2,685,525.00 3,368,620.00
683,095.00 683,095.00 683,095.00
11,214,659.00 3,647,205.00 3,647,205.00 3,368,620.00 3,368,620.00
 CÁLCULOS

Utilidad contable 683,095.00

+ g reparables 102,905.00
Utilidad tributaria 786,000.00
Participación 10% -78,600.00 41
Utilidad ntes de impuesto 707,400.00
Imp. Renta 28% -198,072.00 40
509,328.00

Utilidad contable 683,095.00

Participación 10% -78,600.00
Imp. Renta 28% -198,072.00
Utilidad antes de reserva 406,423.00
Reserva Legal -40,642.30 58
Resultados acumulados 365,780.70 59

ANÁLISIS DE CUENTAS

40 Tributos y aportes. x Pagar

B.C 132,030.00
+ Impuesto a la Renta 198,072.00
Nuevo saldo 330,102.00

41 Rem. y Part por Pagar

B.C 104,080.00
+ Participación 78,600.00
Nuevo saldo 182,680.00

58 Reservas

B.C 217,520.00
+ Reserva Legal 40,642.30
Nuevo saldo 258,162.30

59 Resultados Acumulados

B.C 40,000.00
+ Utilidad ejercicio 365,780.70
Nuevo saldo 405,780.70
 Ángel S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
Activo Corriente

Efectivo y eq. De efectivo 226,045.00

Ctas x Cob Com 216,119.00
Otras cuentas x cobrar (Neto) Nota 4 231,500.00
Mercaderias 549,975.00
Servicios pag x adelantado 33,600.00
Total Activo Corriente 1,257,239.00

Activo No Corriente

Inmuebles, Maq. y equipo Nota 5 7,012,925.00

Intangibles Nota 6 923,245.00
Otros Activos 10,400.00
Total Activo No Corriente 7,946,570.00

TOTAL ACTIVO 9,203,809.00

 Ángel S.A.
O DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 de diciembre del 2016
presado en Nuevos Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente

Ctas x Pagar comerciales 319,644.00

Otras cuentas x pagar (Neto) Nota 7 624,642.00
Total Pasivo Corriente 944,286.00

Pasivo No Corriente
Otras cuentas x pagar a largo plazo (Neto) Nota 8 335,580.00
Total Pasivo No Corriente 335,580.00

TOTAL PASIVO 1,279,866.00

Patrimonio

Capital 7,260,000.00
Reservas 258,162.30
Resultados Acumulados 405,780.70
Total Patrimonio 7,923,943.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9,203,809.00

 Notas a los Estados Financieros

Nota 4 Otras cuentas x cobrar

Ctas por Cobrar a Acc. 124,500.00

Ctas por Cobrar Diver. 107,000.00
231,500.00

Nota 5 Inmuebles, Maq. y equipo

Inmuebles, Maq. y equipo 8,420,520.00

70% Dep., Amort y Agot activos -1,407,595.00
7,012,925.00

Nota 6 Activos Intangibles

Activos Intangibles 1,526,500.00

30% Dep., Amort y Agot activos -603,255.00
923,245.00
Nota 7 Otras cuentas x pagar

Tributos y aportes. x Pagar 330,102.00

Rem. y Part por Pagar 182,680.00
25% Ctas x pagar a acc y direc 7,750.00
25% Cuenta por Pagar Div. 104,110.00
624,642.00
Nota 8 Otras cuentas x pagar a largo plazo

75% Ctas x pagar a acc y direc 23,250.00

75% Cuenta por Pagar Div. 312,330.00
335,580.00