FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS – ESCUELA

DE INGENIERIA INDUSTRIAL

AVANCE DE PROYECTO 1
CAPULÍ ARREGLOS Y DETALLES

Profesor:

Integrantes:

CALDAS LÓPEZ, Edson Elí U19208479

VALENCIA BECERRA, Giancarlo Andrés U19213861

GARCIA COLQUI, Pamela Daiana 1420820

COLQUI AQUEPUCHO, Raquel Corali U17211390

HERRERA CANO, Yudith Yeraldine U17205457

02 de febrero de 2023
 INDICE GENERAL

1. INTRODUCCIÓN............................................................................................................4

2. RESUMEN EJECUTIVO.................................................................................................5

2.1. VISIÓN.............................................................................................................................5

2.2. MISIÓN............................................................................................................................5

2.3. OBJETIVO GENERAL....................................................................................................5

2.4. OBJETIVO ESPECÍFICOS..............................................................................................5

3. DIAGRAMA DE GANTT..............................................................................................10

4. Diagrama de operaciones de Procesos (DOP)................................................................11

5. Diagrama Analítico del proceso (DAP)..........................................................................12

6. IMPACTO AMBIENTAL..............................................................................................14

6.1 Ubicación del proyecto...................................................................................................14

6.2 Objetivos..................................................................................................................14

6.3 Descripción de proyecto..........................................................................................15

6.4 Componentes ambientales.......................................................................................15

6.5 Actividades ambientales..........................................................................................15

6.6 Plan de manejo ambiental........................................................................................16

6.7 Conclusiones:...........................................................................................................16

7. MODELO ECONÓMICO..............................................................................................16
2
 7.1 ANÁLISIS ECONÓMICO – FINANCIERO.................................................................17

8. FLUJO DE ENDEUDAMIENTO CON EL BANCO....................................................19

8.1 Plan de Cuota decreciente........................................................................................19

8.2 Plan de Cuota Creciente...........................................................................................19

8.3 Plan de Cuota Creciente...........................................................................................20

9. FLUJO DE CAJA...........................................................................................................21

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 1. INTRODUCCIÓN

El presente proyecto de inversión quiere demostrar que mediante herramientas de diagnóstico

se podrá conocer, identificar y proponer una mejora en la inversión del proyecto de inversión de

jóvenes emprendedores.

Y así demostrar la importancia de un sistema de servicio y atención al cliente, considerando

que alcanzar calidad total de los servicios y productos, poder satisfacer las expectativas y

necesidades del cliente y hasta excederlas.

La calidad de atención al cliente es un proceso encaminado a la satisfacción total de los

requerimientos y necesidades de los mismos, así como también atraer cada vez un mayor número

de clientes por medio de un posicionamiento tal, que lleve a estos a realizar gratuitamente la

publicidad persona a persona.

Este proyecto que ha sido diseñado de acuerdo a las características y necesidades de la

empresa, muestra los roles de los participantes, las actividades a realizar y los efectos que

tendrán en el negocio.

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2. RESUMEN EJECUTIVO

Flores y detalles es una empresa dedicada a la venta exclusiva de todo tipo de flores y detalles

personalizados entre los clásicos y los andinos. Está orientado a dar un valor agregado en los

productos distribuidos y proporcionar un producto de la más alta calidad a todos sus clientes. El

equipo está conformado por especialistas en producción, distribución, comercialización.

2.1. VISIÓN

Ser una empresa líder en el mercado, dando a conocer nuestro producto a nivel nacional.

2.2. MISIÓN

Brindar el mejor servicio para poder crecer y consolidarnos como una de las mejores florerías
y detalles personalizados a nivel nacional ofreciendo producto de calidad para satisfacer las
necesidades del mercado local.

2.3. OBJETIVO GENERAL

Establecer una florería y comercializar arreglos florales personalizados para eventos sociales
y mejorar el servicio que se ofrece actualmente en las redes sociales.

2.4. OBJETIVO ESPECÍFICOS

• Darle sustentabilidad al valor agregado mediante la comercialización de arreglos

florales para todo tipo de evento social.

• Generar un posicionamiento de la florería en el mercado local de Lima.

• Cumplir en tiempo y forma con los compromisos adquiridos.

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 CONTROL DE VERSIONES
Versión Hecha por Revisada por Aprobada por Fecha Motivo

PROJECT CHARTER
NOMBRE DEL PROYECTO SIGLAS DEL PROYECTO
Ventas de Arreglos Florales y detalles vía VAFDVOL
Online
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO: QUÉ, QUIÉN, CÓMO, CUÁNDO Y DÓNDE?
¿Qué es el proyecto?

El proyecto consiste en la venta de arreglos florales en presentación de ramos de rosas en vasijas

además detalle de acompañamientos (cofres, peluches, canasta), con una capacidad de producción
de 30 ramos/días.
El tipo de proceso para nuestro negocio es a través de lotes ya que nuestros productos se ajustan
a la exigencia del cliente y temporadas, no necesariamente es continuo y en algunos casos vamos a
tener operaciones repetitivas.

Con respecto al medio ambiente, regalar ramos de flores genera un gran impacto ambiental al
planeta, ya que por cada flor cortada se emiten hasta 3 kilos de CO2, equivalente al consumo de un
galón de gasolina (The climate Reality Project).

Cabe resaltar que también los productos químicos que usan en gran cantidad dañan el medio
ambiente.
Por otro lado, con respecto a los principales desechos del proyecto que son los desechos sólidos
biodegradables con lo cual se puede generar compost, de esa manera podríamos obtener un
fertilizante natural para la agricultura.

¿Quién realiza el proyecto?

Grupo 5
- CALDAS LÓPEZ, Edson Elí U19208479
- VALENCIA BECERRA, Giancarlo Andrés U19213861
- GARCIA COLQUI, Pamela Daiana 1420820
- COLQUI AQUEPUCHO, Raquel Corali U17211390
- HERRERA CANO, Yudith Yeraldine U17205457

¿Cómo se realizará el proyecto?

- La estrategia es realizar el diseño de los arreglos en función de la demanda, luego realizar
las adquisiciones, ejecutar el proyecto y dar la conformidad de calidad para que los arreglos
sean llamativos
¿Cuándo se realizará el proyecto?
01/03/23-
¿Dónde se realizará el proyecto?
Se desarrollará en San Juan de Lubrigancho Lima - Perú

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 DEFINICIÓN DEL P R O D U C T O DEL P R O Y E C T O : DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO , SERVICIO O CAPACIDAD A
GENERAR.

El producto a generar son arreglos florales de distintos tamaños con las flores más demandadas,
el cual tiene las siguientes características:

- Ramos de rosas, tulipanes, girasoles, etc. en cajas en diferentes presentaciones (una, media y
docena)
- Va a tener una presentación de lazo y tarjetas de dedicatoria.
- Para fechas especiales los arreglos estarán acompañados con productos complementarios
tales como: chocolates, peluches, tarjetas, globos.
- De acuerdo al pedido del cliente, se ofrecerá servicio delivery o recojo en tienda.
DEFINICIÓN DE REQUISITOS DEL PROYECTO: DESCRIPCIÓN DE REQUERIMIENTOS FUNCIONALES, NO
FUNCIONALES, DE CALIDAD, ETC., DEL PROYECTO/PRODUCTO

Los requisitos son los siguientes:

- Requiero un área de 40 m2 para la instalación de los equipos.
- Se necesitan los siguientes equipos para la instalación:
Escritorios
Computadoras, teléfono
Mesa para trabajo
Tijeras cortadoras
Estantería
- Se requieren 1 encargado de la contabilidad y compras,1 recepcionista vendedora,3
operarios floristas.
- Se requiere un personal de moto para el servicio de delivery.
- Necesito cinco proveedores, uno de flores, uno de peluches, uno de globos, uno para tarjetas
con el logo de la empresa y otro de cajas de maderas con decorativos.
- …

OBJETIVOS DEL PROYECTO: METAS HACIA LAS CUALES SE DEBE DIRIGIR EL TRABAJO DEL PROYECTO EN TÉRMINOS DE
LA TRIPLE RESTRICCIÓN.

CONCEPTO OBJETIV CRITERIO DE ÉXITO

1. ALCANCE OOS Indicadores de medición.
El principal objetivo de la empresa
es actualizar, innovar y ofrecer una - Eficiencia de toma de
amplia gama de productos para dar a los pedidos a través de llamada
clientes lo que se merecen, ya telefónica
- Productividad en el embalaje
que siempre estamos buscando nuevas
de las flores
formas de comunicar a través de - Ofrecer productos vía Online
piezas y regalos.
2. TIEMPO 01/03/23 – 30/12/23 Cumplimiento del cronograma

3. COSTO S/20,000 No generar mayor gasto

FINALIDAD DEL PROYECTO : FIN ÚLTIMO, PROPÓSITO GENERAL, U O B J E T I V O DE NIVEL SUPERIOR POR EL CUAL
SE EJECUTA EL PROYECTO. ENLACE CON PROGRAMAS, PORTAFOLIOS, O ESTRATEGIAS DE LA ORGANIZACIÓN.

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 El proyecto tiene como propósito el desarrollo de ventas de arreglos florales con detalles
personalizados como (cajas, peluches, globos etc.) ya que estos detalles son muy importantes
además se genera gran demanda en fechas especiales y así satisfacer un sector del mercado que
solo esta posicionado en un 40%.
JUSTIFICACIÓN DEL P R O Y E C T O : MOTIVOS, R A Z O N E S , O ARGUMENTOS Q U E JUSTIFICAN L A
E J E C U C I Ó N D E L PROYECTO.
JUSTIFICACIÓN CUALITATIVA
El enfoque de estudio de mercado nos ayuda a conocer el claro concepto de buscar los alcances
establecidos y limitaciones que se establecerá la florería “Capulí arreglos y detalles”, con el propósito de
conocer la conducta de los clientes potenciales para lograr los objetivos establecidos por el negocio.
Además el mercado de flores en el Perú ha crecido los últimos años, así mismo las ventas por
internet se han incrementado exponencialmente.

DESIGNACIÓN DEL PROJECT MANAGER DEL PROYECTO.

NOMBRE Grupo 5 NIVELES DE AUTORIDAD

REPORTA A Edson Caldas Grupo de trabajo 5
SUPERVISA A Pamela Garcia
CRONOGRAMA DE HITOS DEL PROYECTO.
HITO O EVENTO SIGNIFICATIVO FECHA
Reunión de socios para determinar el nombre de la empresa 23/01/2023 PROGRAMADA
Reunión de socios para determinar la ubicación del negocio 23/01/2023
Reserva de nombre de la empresa 27/01/2023
Inscripción de la empresa con PRODUCE 30/01/2023
Firma de minuta en notaria 31/01/2023
Inscripción en SUNAT para generación de RUC 1/02/2023
Trámite bancario para generar una cuenta corriente 2/02/2023
Plan de marketing para hacer publicidad y llegar a los clientes 3/02/2023
Reunión de los socios para evaluar la demanda 10/02/2023
Busqueda de proveedores clave 16/02/2023
Busqueda de delivery de confianza 18/02/2023
Lista de materia prima y materiales para pedidos pendientes 20/02/2023
Compra de materia prima y materiales 21/02/2023
Armado de productos para la venta 23/02/2023

ORGANIZACIONES
ORGANIZACIÓN O O GRUPOS
GRUPO ORGANIZACIONALES
ORGANIZACIONAL QUE INTERVIENEN EN EL
ROL PROYECTO.
QUE DESEMPEÑA

- Mercado de Flores Proveedor de flores

- Negocios plaza unión Proveedor de cajas detalladas
- Mercado central Proveedor de peluches

PRINCIPALES AMENAZAS DEL PROYECTO (RIESGOS NEGATIVOS).

- Problemas climáticos que afectan el sembrío y no llegue a su destino final

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- Problemas de transporte por cierre de vías
- Incumplimiento por parte de los proveedores.
- Aumento de insumos por problemas sociales
- Corto período de duración de las flores.
- Incremento en la variedad de productos sustitutos
- Presencia de competencia en el mercado

PRINCIPALES OPORTUNIDADES DEL PROYECTO (RIESGOS POSITIVOS).

- La demanda creciente de la venta de arreglo flores
- Existencia de muchos proveedores de flores en el mercado, para elegir buenos precios
- Publicidad por redes sociales no es de gran costo (Marketing)
- Crecimiento de ventas online en el Perú
- Aceptación de nuestros productos vía delivery
- Innovación de eCommerce para nuestras ventas por línea.
- Aumento de variedad de productos a ofrecer adicionándole complementos

PRESUPUESTO PRELIMINAR DEL PROYECTO.

CONCEP MON
TO TO
- Computadora (Laptop) 1500
- Escritorio 500
- Tijera cortadora manual 10
- Estantería 2 und 640
- Mesa de trabajo 1350
- Mostrador 300
- Impresora 800
- Sillas 2 unid 80
- Útiles varios( tijera, lapiceros,etc) 358
Total

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3. DIAGRAMA DE GANTT
A continuación, se presenta el cronograma del proyecto desde su inicio mediante el diagrama de Gantt.

ENERO FEBRERO
DIAGRAMA DE GANTT L MM J V S D L M M J V S D L M M J V S D L MM J V S D L MM J V S D L M
CAPULI - Arreglos y detalles 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
ACTIVIDAD RESPONSABLE DURACION FECHA DE INICIO FECHA DE FIN
Reunión de socios para determinar el nombre de la empresa Todos 4 días 23/01/2023 26/01/2023
Reunión de socios para determinar la ubicación del negocio Todos 4 días 23/01/2023 26/01/2023
Reserva de nombre de la empresa Pamela García 2 días 27/01/2023 28/01/2023
Inscripción de la empresa con PRODUCE Pamela García 1 días 30/01/2023 30/01/2023
Firma de minuta en notaria 1 días 31/01/2023 31/01/2023
Inscripción en SUNAT para generación de RUC 1 días 1/02/2023 1/02/2023
Trámite bancario para generar una cuenta corriente Edson 1 días 2/02/2023 2/02/2023
Plan de marketing para hacer publicidad y llegar a los clientes Edson 6 días 3/02/2023 9/02/2023
Reunión de los socios para evaluar la demanda Gian Carlos 5 días 10/02/2023 15/02/2023
Busqueda de proveedores clave 2 días 16/02/2023 17/02/2023
Busqueda de delivery de confianza 1 días 18/02/2023 18/02/2023
Lista de materia prima y materiales para pedidos pendientes Raquel 1 días 20/02/2023 20/02/2023
Compra de materia prima y materiales Raquel 2 días 21/02/2023 22/02/2023
Armado de productos para la venta 2 días 23/02/2023 24/02/2023
4. Diagrama de operaciones de Procesos (DOP)
En el siguiente diagrama describe el proceso de elaboración del producto a ofertar “Arreglos
florales”, si bien también se venderán arreglos personalizados, estos tienen casi el mismo
proceso para su elaboración.
5. Diagrama Analítico del proceso (DAP)
Cronograma analítico (DAP)
Operario/material/equipo
Diagrama Nº: 1 Hoja Nº: 1 de 1 Resumen
Objeto: Actividad Ac Propu Eco
tual esto nomía
Preparación de un arreglo Floral. Operación
Transporte
Actividad: Espera
Toma de pedido, elaboración y entrega Inspección
Almacenamie
nto
Método: Propuesto Distancia (m)
Lugar: Área de preparación Tiempo
(min-hombre)
Operario: Ficha Número: 1 Costo:
Mano de Obra

Fecha: 30/01/2023 Material

Total
Dist. Tiempo
Descripción (m) (min) Observación
Recepción de Flores 5
Inspección de Flores 5
Colocación de flores en 10 Con conservantes
agua y vitaminas.
Recipiente
desinfectado
Selección de flores 5
Corte de tallos, espinas y 5 A medida
hojas solicitada, corte
diagonal.
Preparación del arreglo 15
floral
Adicionamiento de base 8 Caja, canasta o
ramo.
Adicionar complementos 10 Listón, tarjetas,
etc.
Inspección de arreglo 2
terminado.
Traslado a exhibición 5 O entrega al
cliente.
Total 70 7 1 3
Se han elaborado dos diagramas Dap para el proceso de elaboración de un arreglo floral y
para el proceso de elaboración de un arreglo floral personalizado pedido vía Online para
fechas especiales.

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 FLORERÍA CAPULÍ (DAP)
Operario/material/equipo
Diagrama Nº: 1 Hoja Nº: 1 de 1 Resumen
Objeto: Actividad Ac Propu Eco
tual esto nomía
Elaboración de un arreglo personalizado vía Operación
Online.
Transporte
Actividad: Toma de pedido online, elaboración y Espera
delivery. Inspección
Almacenamie
nto
Método: Propuesto Distancia (m)
Lugar: Área de preparación Tiempo
(min-hombre)
Operario: Ficha Número: 1 Costo:
Mano de Obra

Fecha: 30/01/2023 Material

Total
Di Tie
Descripción st. mpo Observación
( (mi
m) n)
Toma de pedido Online 15 Redes sociales
o vía telefónica
Elaboración de la orden de 10
pedido
Reporte de pedido 5
Cobro 5 Yape, plin o
transferencia.
verificación del pago 5
Elaboración de boleta o 5
factura
Envío de boleta o factura 5
por correo electrónico.
Desplazamiento al taller 5
para Entrega de orden de
pedido
Diseño del arreglo según el 20
pedido.
Alistamiento de flores e 10
insumos para elaborar el
diseño.
Compra de insumos 12 Peluches,
necesarios para el diseño 0 chocolates,
globos, tarjeta,
etc.
Elaboración del arreglo 60
personalizado
Toma de foto del diseño y 5
envío por WhatsApp al cliente
para la aprobación
Despacho del arreglo al 10 13 Delivery a
conductor para delivery dirección que
solicite el cliente.
Entrega del pedido 40
Total 32 9 2 2 2
0
6. IMPACTO AMBIENTAL
6.1 Ubicación del proyecto

La empresa estará ubicada en ubicada en Calle las Quenas 202, Zárate - San Juan de
Lurigancho. Esta zona presenta un clima mayormente con cielo nublado, cálido y durante el
resto del año es húmedo y templado. La temperatura varía de 21 a 32 ºC.

6.2 Objetivos

- Describir las condiciones ambientales existentes en el área del proyecto

- Evaluar los impactos de las actividades a ejecutar en el futuro.
- Identificar y evaluar la magnitud e importancia de los impactos negativos
- Preparar una lista de medidas ambientales para mitigar los efectos de los impactos
negativos introducidos al ambiente.

6.3 Descripción de proyecto

El Tipo de proyecto genera como principalmente residuos de materia orgánica, a
diferencia de otros rubros, la comercialización de las flores se desarrolla en condiciones de

14
 higiene y salubridad para la población. Los desechos son biodegradables y por tanto se
convierten en abono orgánico.

El impacto ambiental es de moderado a aceptable, ya que la floristería no generaría

desechos en gran cantidad. Por otro lado, otro contaminante sería el gas generado por la
combustión de los desechos de los tallos de las flores, los malos olores generados en los
contenedores de basura podrían afectar a las personas que viven y transitan por la zona.

6.4 Componentes ambientales

Las condiciones ambientales existentes en San Juan de Lurigancho debido a la alta

concentración poblacional, presenta como uno de los principales problemas ambientales
la acumulación y disposición inadecuada de residuos sólidos, niveles de ruido y gases
tóxicos elevados debido al alto tránsito y fábricas que emiten gases de combustión.
Contaminación del suelo y aire producida por los malos olores de la acumulación de
basura.

6.5 Actividades ambientales

Las actividades que desarrollará el proyecto son:

o Transporte de flores y materiales.
o Limpieza y desbroce de desechos sólidos generados.
o Preservar las flores utilizando agua y preservantes.
o Corte de tallos y hojas que generan residuos orgánicos.

6.6 Plan de manejo ambiental

Las medidas a tomar para controlar los impactos negativos de las actividades de
nuestro proyecto que tiene como principal problema los desechos orgánicos sería el
compostaje para reciclar este tipo de residuos, reduciendo las emisiones de gases efecto
invernadero, mediante la transformación natural de estos residuos convirtiéndolos en
abono para fertilizar la tierra y usarlo en la agricultura.

15
 6.7 Conclusiones:
La contaminación por los residuos sólidos de las floristerías, no genera gran impacto en forma
negativa en el ambiente, por otro lado, para el impacto del empleo, beneficia a algunos
recicladores porque obtienen ganancias de la venta de los residuos sólidos.

Por la acumulación de basura y el inadecuado servicio de recolección de residuos sólidos

domésticos en este sector de San Juan de Lurigancho, se propone la implementación de un
sistema de obtención de compost para minimizar y reutilizar los residuos de origen vegetal para
abono.

7. MODELO ECONÓMICO
Es esta parte del proyecto se contemplará de donde provienen los fondos, a donde se destinan y
la forma en la que se va a recuperar. Se evaluará los costos y beneficios de todo el proceso del
proyecto.

Con ayuda del análisis financiero y económico, se estimará y determinará el monto de los
recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, se determinará también el costo
total de operación el cual abarca las funciones de producción, administración y ventas del
producto, así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y
definitiva del proyecto, que es la evaluación financiera. Se determinará también, en este
apartado, la inversión total inicial para iniciar las operaciones de la empresa, las depreciaciones y
amortizaciones de la inversión inicial. Así mismo se determinará el capital de trabajo y se tendrá
que determinar de igual manera el punto de equilibrio, estado de resultados y el flujo neto de
efectivo.

7.1 ANÁLISIS ECONÓMICO – FINANCIERO.

Inversión estimada del proyecto

16
Generalidades: En este apartado se presentará el análisis de las inversiones necesarias para llevar
a efecto este proyecto, realizándose la siguiente clasificación, conforme la naturaleza de la
inversión: Inversión Fija, Inversión Diferida y Capital de trabajo.

Inversión Fija.

En este rubro quedan comprendidas las erogaciones que se efectuarán para la adquisición o
compra de: Maquinas y herramientas, equipo de oficina y equipo de cómputo.

a) Materiales y herramientas. En este concepto se consideró la maquinaria y herramientas para la

elaboración de los arreglos florales, lo cual incluye pistolas de silicona, tijera curva para cortar
tallos, cuchillo multiusos, cúter de metal, grapadora de tenaza, entre otros; el costo total asciende
a s/.388.00 mensual, las especificaciones de las máquinas y herramientas del proceso se
especifican en el siguiente cuadro.

COSTOS DE INSUMO

DESCRIPCION GASTO MENSUAL GASTO ANUAL

FLORES S/ 250.00 S/ 3,000.00
LISTONES S/ 15.00 S/ 180.00
TIJERAS(4 UND ) S/ 24.00 S/ 288.00
SILICONA 250 ML (2) S/ 16.80 S/ 201.60
CINTAS(5 UND) S/ 25.00 S/ 300.00
STRECH FILM(2 UND) S/ 17.50 S/ 210.00
PAQUETE DE CELOFAN(100 UND) S/ 40.50 S/ 486.00
TOTAL S/ 388.80 S/ 4,665.60

b) Gastos de oficina. Por este concepto se han considerado, el equipo necesario para
acondicionar las oficinas del área administrativa y almacén, el costo total por este concepto
asciende a s/.10,135.00 que incluye gigantografías, mobiliarios, estantes, mesas, mostrador y
todo lo involucrado a decoración interior.

17
 INVERSION
DESCRIPCION PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
BOLETAS Y FACTURA S/ 45 S/ 45
LAPTOP S/ 2,500 S/ 2,500
ETIQUETADORA S/ 350 S/ 350
ESCRITORIO S/ 800 S/ 800
SILLAS(2 UND) S/ 220 S/ 440
REPISA DE MELAMINE S/ 1,500 S/ 1,500
EXHIBIDOR DE CRISTAL(2UND) S/ 150 S/ 300
ALQUILER S/ 1,200 S/ 1,200
GASTOS DE INSTALACION S/ 8,000 S/ 8,000
S/ 15,135

c) Gastos de servicios. Por este concepto se han considerado todos los gastos mensuales a tener
durante el funcionamiento de Capuli que suman s/.539.00

COSTOS DE SERVICIO
DESCRIPCION GASTO MENSUAL GASTO ANUAL
AGUA S/ 150 S/ 1,800
INTERNET S/ 100 S/ 1,200
ELECTRICIDAD S/ 220 S/ 2,640
CELULAR DEL LOCAL S/ 69 S/ 828
TOTAL S/ 539 S/ 6,468

d) Gastos administrativos. Por este concepto se han considerado el personal necesario para el
funcionamiento de Capuli que suman s/.2,250.00 de forma mensual

GASTOS ADMINISTRATIVOS
DESCRIPCION GASTO MENSUAL GASTO ANUAL
ADMINISTRADOR S/ 1,200 S/ 14,400
AUXILIAR S/ 1,050 S/ 12,600
TOTAL S/ 2,250 S/ 27,000

Inversión Diferida.

a) Constitución legal de la empresa.

En este concepto se incluye la notaría, la inscripción en el RUC y los gastos de registrales

s/.1,050.00. A un costo social ofrecido por PRODUCE.

18
b) Instalación, arranque y capacitación del personal. Este rubro incluye las pruebas que se
realizan antes que empiece a operar formalmente (arreglos modelo), así como la capacitación en
cursos de floristería del personal. El costo por estos conceptos es de s/.950.00

d) Transporte y flete. El costo de transporte de materia prima y materiales suman en promedio

S/.250.00 al mes.

e) Intereses preoperativos. Estos intereses son los que se pagan por el financiamiento obtenido de
la institución crediticia, durante el año 0 ó de instalación y puesta en marcha del proyecto. La
estimación de los intereses, posteriormente se presentan en el apartado de financiamiento. El
costo total de la inversión diferida asciende a s/.8,431.45.

Capital de trabajo.

Para el proyecto CAPULI la inversión de capital de trabajo, es el monto de dinero necesario para
iniciar las labores de producción y venta de la empresa, hasta el momento en que ésta es capaz de
generar una cantidad de ingresos suficientes para cubrir el total de sus costos y gastos. Sin
embargo, puede existir una parte que permanece inmovilizado como productos en almacén y
cuentas por cobrar, aunque en general es de realización en el corto plazo. El capital de trabajo
para el proyecto se compone de efectivo, que sirve para cubrir costos y gastos, inventarios de
materias primas, productos en proceso y productos terminados.

Para poder llevar a cabo este proyecto se tiene una inversión total de S/. 20,000.00 que
corresponde al 100% del cual será financiado por el banco BCP por la cantidad de s/.20,000.00
que equivale a la inversión total

CUADRO 01

*En el cuadro 01 se muestra los conceptos de inversión como aportaciones de la empresa

19
8. FLUJO DE ENDEUDAMIENTO CON EL BANCO
Financiamiento
Este proyecto necesitará de S/ 20.000.00 y para financiar esta cantidad se contará con un
préstamo bancario, a una tasa de 13% anual para un periodo de tres años. El monto de la cuota
será S/ 5686.29 y se cancelará anualmente por un periodo de 5 años.

Por otro lado, se realizó un comparativo de Amortización de préstamos realizando la

evaluación de los tres planes de cuota que tenemos las cuales se menciona a continuación:

8.1 Plan de Cuota decreciente

PLAN DE CUOTAS DECRECIENTES 13%

Valor Préstamo 20000

4000.0
Número de Cuotas 5 0 Anual

Tasa x Período 13% Anual

Amortizaci Interes
Período Saldo ón es Pago
0 20000
16000. 2600.0 6600.0
1 00 4000.00 0 0
12000. 2080.0 6080.0
2 00 4000.00 0 0
8000.0 1560.0 5560.0
3 0 4000.00 0 0
4000.0 1040.0 5040.0
4 0 4000.00 0 0
4520.0
5 0.00 4000.00 520.00 0
Decrecien 7800.0 27800.
te 20000.00 0 00

20
 8.2 Plan de Cuota Creciente

PLAN DE CUOTAS CRECIENTES 13%

Valor Préstamo 20000

Número de Cuotas 5 Anual

Tasa x Período 13% Anual

Interese
Período Saldo Amortización s Pago
0 20000
18666.6
1 7 1333.33 2600.00 3933.33
16000.0
2 0 2666.67 2426.67 5093.33
12000.0
3 0 4000.00 2080.00 6080.00
4 6666.67 5333.33 1560.00 6893.33
5 0.00 6666.67 866.67 7533.33
Crecient 29533.3
e 20000.00 9533.33 3

8.3 Plan de Cuota Creciente

PLAN DE CUOTAS
CONSTANTE 13%

Valor Préstamo 20000

Número de Cuotas 5 Anual

Tasa x Período 13% Anual

Cuota S/5,686.29

Período Saldo Amortización Intereses Pago

0 20000
16913.7
1 1 3086.29 2600.00 5686.29

21
 13426.2
2 0 3487.51 2198.78 5686.29
3 9485.32 3940.88 1745.41 5686.29
4 5032.12 4453.20 1233.09 5686.29
5 0.00 5032.12 654.18 5686.29
Constante 20000.00 8431.45 28431.45

Amortización

Por consiguiente, se decidió trabajar con una cuota constante, porque se estima un riesgo
promedio en el cual va a asegurar que siempre se va a pagar una cuota fija. Por otro lado,
trabajaríamos con la tasa de empresas del BCP que tiene una tasa del 13%. Además, pagaríamos
un interés de 8431.45 por los 5 años de préstamo.

Amortizació Interese
Período Saldo n s Pago
5 20000
Decrecient 27800.0
e 20000.00 7800.00 0
29533.3
Creciente 20000.00 9533.33 3
28431.4
Constante 20000.00 8431.45 5

9. FLUJO DE CAJA

AÑOS
PERIODO 0 1 2 3 4 5
INGRESO 20000 S/ 12,500 S/ 13,625 S/ 13,731 S/ 13,742 S/ 13,743
VENTAS S/ 10,000 S/ 11,000.00 S/ 11,100.00 S/ 11,110.00 S/ 11,111.00
VENTAS DE DESECHOS S/ 2,500 S/ 2,625.00 S/ 2,631.25 S/ 2,631.56 S/ 2,631.58
TOTAL DE INGRESO S/ 12,500 S/ 13,625 S/ 13,731 S/ 13,742 S/ 13,743
EGRESOS -S/ 20,000
INVERSION S/ 20,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 27,000 S/ 27,000 S/ 27,000 S/ 27,000 S/ 27,000
INSUMOS S/ 4,666 S/ 4,666 S/ 4,666 S/ 4,666 S/ 4,666
AMORTIZACION S/ 5,686.29 S/ 5,686.29 S/ 5,686.29 S/ 5,686.29 S/ 5,686.29
22
PUBLICIDAD S/ 350 S/ 350 S/ 350 S/ 350 S/ 350
SALARIO DEL PERSONAL S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000
ALQUILER S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
COSTOS DE SERVICIOS S/ 6,468 S/ 6,468 S/ 6,468 S/ 6,468 S/ 6,468
IMPUESTOS S/ 2,250 S/ 2,452.50 S/ 2,471.63 S/ 2,473.48 S/ 2,473.66
TOTAL DE EGRESO -S/ 20,000 S/ 49,420 S/ 49,622.39 S/ 49,642 S/ 49,643 S/ 49,644
CONCLUSION:
A mayor tasa de descuento, menor VPN
A menor tasa de descuento, mayor VPN
TIR hace que VPN sea igual a 0
VPN= o se gana tasa de rentabilidad TIR
Para tomar decisiones, se hace con VPN, se compara entre proyectos y se escoge el de mayor valor
VPN mayor a 0, Proyecto es VIABLE
VPN menor a 0, Proyecto NO es VIABLE

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