“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

TAREA ACADÉMICA 2

DOCENTE:

• RENATO ANDRE ARTEAGA ARANA

CURSO:

ADITORIA FINANCIERA I

TEMA:

INTEGRANTES

 CHERO INGA, MARÍA GRISELDA

 VILLALVA ASTO, JINNA ESTEFANI
 RODAS CORREA,JORGE LUIS
 SANCHEZ CUEVAS, ANDREA DANIELA

LIMA-PERÚ
2023
 SAGA FALABELLA S.A

1. Cuestionario para evaluar el control interno de los procesos que brindan información a los Estados
financieros.

CUENTAS POR COBRAR

1. Ambiente de control:
- ¿Su equipo de trabajo de saga falabella cuenta con las competencias y
experiencias necesarias para gestionar el cobro y reclamar la deuda?
2. Evaluación de riesgos:
-¿La empresa saga Falabella solicita reportes de información financiera ante
Infocorp o svs ?
3. Información y comunicación:
-¿La empresa cuenta con un ERP (SISTEMA CONTABLE
INFORMATICO )?
4. Actividades de control:
-Saga Falabella cuenta con un segundo proceso de revisión de las cuentas
cobrar ?
5. Supervisión o monitoreo:
-¿La empresa saga Falabella cuenta con un proceso de seguimiento de los
controles internos de las cuentas por cobrar?

INVENTARIOS, NETO

1. Ambiente de control:
-
2. Evaluación de riesgos:
-
3. Información y comunicación:
-
4. Actividades de control:
-
5. Supervisión o monitoreo:
-
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO

1. Ambiente de control:
-
2. Evaluación de riesgos:
-
3. Información y comunicación:
-
4. Actividades de control:
-
5. Supervisión o monitoreo:

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

1. Ambiente de control:
- ¿Cuáles son las condiciones de los proveedores?
2. Evaluación de riesgos:
- ¿Cuáles son los lineamientos para la compra de activos?
3. Información y comunicación:
- ¿Cuál es el proceso de Recepción de los comprobantes de pago?
4. Actividades de control:
- ¿Cómo se valida la información del contribuyente?
5. Supervisión o monitoreo:
- ¿Cómo se realiza la conciliación bancaria?
2. Memorándum de planeamiento.
3. La determinación de riesgos de los componentes: Luego de aplicar el cuestionario y determinar así
el nivel alto-medio-bajo de cada riesgo encontrado por componente.

CUENTAS POR COBRAR

1. Ambiente de control:
- Personal no capacitado
-Falta de liquides en los tiempos para pagos de proveedores y terceros
-Integridad y valores éticos del personal de área de cobranza (hurto)
2. Evaluación de riesgos:
-La empresa podría caer en estafas financieras
-Lavado de activos trabajar con empresas fantasmas
3. Información y comunicación:
-La perdida de datos de los registros por cobrar
-No contar con informacion verdadera
4. Actividades de control:
-Mal cobro
-Generación de perdidas a la empreesa
5. Supervisión o monitoreo:
-Fallas o debilidades en el sistema de control interno de cuentas por
cobrar.

INVENTARIOS, NETO

1. Ambiente de control:
-
2. Evaluación de riesgos:
-
3. Información y comunicación:
-
4. Actividades de control:
-
5. Supervisión o monitoreo:
-
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
1. Ambiente de control:
-
2. Evaluación de riesgos:
-
3. Información y comunicación:
-
4. Actividades de control:
-
5. Supervisión o monitoreo:
-

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

1. Ambiente de control:
- Gestión incorrecta de la data maestra.
2. Evaluación de riesgos:
- Registro de operaciones que no corresponden a la realidad del hecho
económico.
3. Información y comunicación:
- Tener facturas vencidas sin pago, debido a la falta de asignación de la
recepción por pagar.
4. Actividades de control:
- Mutas por depósitos de detracción fuera del plazo establecido.
5. Supervisión o monitoreo:
- Realizar una conciliación bancaria incompleta e incorrecta.
4. La planilla de toma de decisiones de los componentes: En donde se determinará los tentativos
procedimientos de auditoría
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

1. Ambiente de control:
 Gestión incorrecta de la data maestra.
2. Evaluación de riesgos:
 Registro de operaciones que no corresponden a la realidad del hecho económico.
3. Información y comunicación
 Tener facturas vencidas sin pago, debido a la falta de asignación de la recepción por pagar.
4. Actividades de control
 Mutas por depósitos de detracción fuera del plazo establecido.
 5. Supervisión o monitoreo
 Realizar una conciliación bancaria incompleta e incorrecta.

 Registro inadecuado de las facturas

 Pagos duplicados
 Pagos sin aprobación
 Ausencia de liquidez