"LAIVE"

AUDITORIA DE PROCESOS

INTEGRANTES:
Carrera Pachas Mariafernanda
Fernández Sánchez Katiusca
Freyre Sisa Skarlett
Santos Bendezu Josias
Ventura Melo Melissa
Juan Javier Quispe Rosas
DOCENTE:
1. Chumpitaz Gonzales Jorge Felipe
 CAPÍTULO I

IDENTIFICACIÓN DE LA
EMPRESA LAIVE S.A.
 DATOS GENERALES DE LA ENTIDAD LAIVE S.A.
Razón Social: LAIVE S.A.
Ruc: 20100095450
Dirección Legal: Av. Nicolas de Pierola Nro. 601 Fnd. la
Estrella (Alt Km 9.8 Carr Central,santa Clara)
Actividad Económica:
Actividad Principal: Elaboración de Productos Lácteos.
Actividades Secundarias 1: Elaboración de Productos
Carne y Productos Cárnicos,
Actividades Secundarias 2: Venta al por mayor de
otros productos.
 CAPÍTULO II

LA ENTIDAD
SELECCIONADA PARA EL
CASO DE ESTUDIO
 HISTORIA

1910 1960 1972 1980 1990 2000

2010
 SECTOR ECONÓMICO
Elabora productos alimenticios
para las familias peruanas, de la
más alta calidad, con estándares
internacionales, y gracias a ello,
contamos con la preferencia de
nuestros consumidores y podemos
exportar a países de la región.
 ANÁLISIS FODA INTERÉS
FORTALEZAS DEBILIDADES
Capacidad de Falta de un
generar centro de
productos distribución
innovadores y en el norte del
de alta calidad. Perú.

OPORTUNIDADES AMENAZAS
Moda de
consumo de Fenómenos
productos naturales.
saludables
 CAPÍTULO III

ESTADOS FINANCIEROS Y
ESTADO DE RESULTADOS
AUDITADOS
ESTADOS FINANCIERO
ESTADO RESULTADO
CAPÍTULO IV

ESTRATEGIA
 ESTRATEGIAS
ESTRATEGIA DE EMPUJE

Promoción de ventas Venta personal Incremento de plantas de

producción
ESTRATEGIA DE ATRACCIÓN

Publicidad Marketing directo

 CAPÍTULO V

CONTROL INTERNO-COSO
5.1. Ambiente de control

La empresa tiene con políticas y un

organigrama para el correcto funcionamiento
de la empresa.

La empresa LAIVE S.A. cuenta con un

organigrama donde se brinda las respectivas
áreas que tiene la empresa.

Políticas de LAIVE S.A. ayudará a tener un mejor

control y cumplimiento por parte de sus
trabajadores y directivos.
5.1. Ambiente de control " Organigrama"
5.2. Gestion y prevencion de riesgos

La empresa LAIVE S.A., debido a su naturaleza está

sujeta al riesgo de crédito, tasa de interés, liquidez y
tipo de cambio, por ello se procede a la identificación,
medición y monitoreo de los mismos para que no se
vea afectada la rentabilidad de la empresa.

-Riesgos de Distribución
-Riesgos tecnológicos
-Riesgos de cuentas por cobrar
-Riesgos de cuentas por pagar
5.3. Actividad de control
La empresa Laive SA debe comprender
actividades de control los cuales se describen
de la siguiente manera:
-Riesgos de Distribución
-Riesgos tecnológicos
-Riesgos de cuentas por cobrar
-Riesgos de cuentas por pagar
- Cargos y funciones adecuadas: Los cargos
y funciones que ocupa cada colaborador de
Laive SA., en el área adecuada en base con
una experiencia laboral.
MESA DIRECTIVA
Presidente y Vicepresidente
Francisco Moreyra Mujica - Presidente
José Aníbal Larraín Cruzat - Vicepresidente
DIRECTORES
Rodolfo Véliz Moller - Director
Santiago Larraín Cruzat - Director
Carolina Palacios Cisneros - Directora
Aurelio Palacios McBride - Director
Luis Estrada Peralta - Director independiente
Luis Javier Ferrand Aspillaga - Director
5.4. Información y comunicación

La empresa Laive maneja un

canal de denuncia por si todo
miembro de la organización o
tercero (denunciante) tenga
conocimiento de una conducta
que suponga una infracción
puede reportarlo. Además
cuenta con un correo elctrónico
que es de manera exclusiva.
5.5. Supervisión y monitoreo
La empresa para la supervisión de las actividades y evaluar el desempeño de
los empleados su supervisor encargado realiza una revisión detallada del
desempeño del empleador cada semestre en función a la actividad que
desempeña dentro de la organización.

Por otro lado, Laive S.A. con el apoyo de SENATI brindó

los siguientes programas:

- Programa de Calificación de Trabajadores en Servicio.

- Cursos de Capacitación Continua en Gestión y
Desarrollo Personal, entre otros cursos
 CAPÍTULO VI

ESTRATEGIA DE AUDITORIA
Se consideran las siguientes estrategias:

1. Realizar un control de calidad.

2. Implementar medidas para
conservar adecuadamente los
productos.
3. Utilizar canales de transporte
confiables y seguros.
Existe un riesgo que la empresa Laive puede sufrir, en este
caso nos referimos al riesgo tecnológico.

1.Cada cierto tiempo prudente se realice un

mantenimiento a las maquinarias.

2.Contratar a personas especializadas en estos campos.

3.Realizar una auditoría a este proceso para su correcto

funcionamiento.
Riesgo de las cuentas por cobrar y este incumplimiento o
retrasos en el pago a los clientes, esto hace que se afecte
negativamente en el flujo de efectivo de la empresa.
 CAPÍTULO VII

PROGRAMA DE AUDITORÍA
DE PROCESOS
PROCESO DEL COMPORTAMIENTO DEL
CLIENTE
OBJETIVO PRINCIPAL:
Mantener la confianza de los clientes y/o consumidores de los
productos lácteos (leche para niños) de la empresa Laive S.A.

OBJETIVOS SECUNDARIOS:
Analizar el comportamiento de los y las consumidoras del producto
lácteo (leche para niños) y la toma de decisiones de compra
respecto a la información presentada en el producto de Laive S.A.
Evaluar la correcta información de los insumos utilizados en el
producto (leche para niños) hacia los cliente .
Analizar la percepción del producto en el mercado y entre los
clientes.
 PROCEDIMIENTO 1 :
ETAPA INICIAL ETAPA INTERMEDIA ETAPA FINAL
Solicitar las encuestas Revisar los resultados Planificar acciones
para evaluar la obtenidos en las
opinión y satisfacción
de mejora sobre la
encuestas e
de los clientes hacia problemática
identificar las
el producto (leche
debilidades o
identificada en las
para niños) que encuestas.
problemáticas que los
ofrece la empresa
clientes mencionen.
Laive S.A.
 PROCEDIMIENTO 2 :

ETAPA INICIAL ETAPA INTERMEDIA ETAPA FINAL

Evaluar si los datos Basado en los hallazgos
Solicitar información
obtenidos en el informe encontrados
sobre los insumos demostraremos a los
sobre los insumos
utilizados en la clientes que los insumos
utilizados en la producción
producción de de la leche para niños son
que se utilizan
actualmente son
productos lácteos los que menciona en la
correctos para el
(leche para niños) etiqueta de este producto.
consumo de los niños .
 PROCEDIMIENTO 3:

ETAPA INICIAL ETAPA INTERMEDIA ETAPA FINAL

Pedir informes al Examinar los resultados Basado en los
área legal sobre el presentados por el área hallazgos del informe,
legal con la finalidad de determina y toma
registro de
identificar las denuncias, decisiones respecto a
denuncias, los informes que
demandas o multas
demandas o multas. enfocadas en el producto presentó el área legal.
(leche para niños).
PROCESO DE DISTRIBUCIÓN DE LOS
PRODUCTOS
Objetivo principal:
Validar la adecuada distribución de los productos lácteos (leche para niños)
de la empresa Laive S.A.

Objetivo secundario:
1. Garantizar que los productos lácteos (leche para niños) lleguen en
óptimas condiciones para el consumo del cliente.
2. Ofrecer un excelente servicio al cliente durante la distribución, esto implica
establecer canales de comunicación efectivos, brindar información
precisa sobre los productos y responder de manera rápida y eficiente a las
consultas y solicitudes de los clientes.
3. Cumplir con el plazo en la entrega de los productos para los distribuidores
y lleguen a los clientes lo más pronto posible.
 PROCEDIMIENTO 1:
Etapa inicial Etapa intermedia Etapa final
Pedir informes sobre el Si se identifica algún
Revisar detenidamente
estado en que se problema o deficiencia, se
los reportes obtenidos,
encuentran los vehículos comunica al departamento
evaluando si se cumplen
que transportan los responsable para obtener
los estándares de
productos lácteos (leche aclaraciones adicionales o
para niños) de la calidad y seguridad
tomar acciones correctivas
empresa Laive establecidos por Laive
según sea necesario.
 PROCEDIMIENTO 2:

Etapa inicial Etapa intermedia Etapa final

Asegurarnos de que las
instalaciones de distribución Implementar y contar
Verificar el seguimiento del
cuenten con las condiciones con medidas de
cumplimiento de las
adecuadas para ofrecer un seguridad e higiene en
buenas prácticas de
excelente servicio y mantener el personal que maneja
distribución (limpieza,
la calidad de los productos la distribución del
tiempo y buena atención
lácteos (leche para niños) producto lácteo (leche
al cliente) para niños)
 PROCEDIMIENTO 3:
Etapa inicial Etapa intermedia Etapa final
Requerir el registro del Identificar patrones y
tiempo que toma tendencias en el tiempo que Diseñar rutas
tardan los vehículos en estratégicas de
cada vehículo de
completar cada ruta, distribución óptimas
transporte (entrada y incluyendo el cálculo de para garantizar la
salida) en las tiempos de ruta promedio y la
entrega oportuna de
diferentes rutas de comparación del desempeño
los productos.
de diferentes vehículos o
distribución. conductores en la misma ruta.
¡GRACIAS!