INSTITUT

O DE
EDUCACI
ON
SUPERIO
R
TECNOL
ÓGICO
PRIVADO
Anexo 02: Caso “SEGUMAX”
CURSO:
Control Interno
DOCENTE:
Jorge Luis Paricanaza Chavez
INTEGRANTES:
 Juan Carlos Ballon Koc
 Fiorela Angela Zambrano Hurtado
 José Gerardo Peña Apaza
 Carmen Roxana Choque Espedilla
Índice
Caso: SEGUMAX.......................................................................................................................3
Apertura del caso:....................................................................................................................3
Desarrollo del caso:.................................................................................................................3
Cierre del caso:........................................................................................................................4
 Plan anual de auditoría interna...............................................................................................5
Propósito del plan anual..........................................................................................................5
Alcance.....................................................................................................................................5
Objetivos..................................................................................................................................5
Etapas:.....................................................................................................................................6
Procesos y subprocesos de la entidad:....................................................................................6
Cuadro de riesgo por calificación de impacto y probabilidad de ocurrencia:.........................7
Recursos...................................................................................................................................8
Documentación a presentar....................................................................................................8
Control de calidad....................................................................................................................8

Caso: SEGUMAX
Apertura del caso:
Usted ha sido contratado como auditor interno de una empresa de servicios de vigilancia y
tiene como encargo realizar el Plan Anual de Auditoría Interna, el cual será presentado al
Comité de Auditoría.
Desarrollo del caso:
La empresa presenta el siguiente mapa de procesos:

El

universo de los procesos presenta la siguiente información:

El

comité de auditoría solicita que se realicen los siguientes procesos pues los considera que son
vulnerables, a pesar que no tuvieron casos de fraude, la última evaluación fue en el 2019:

 Planeamiento Estratégico (Riesgos: 1 extremo, 2 alto, 1 moderado, 3 bajos).

 Gestión de personas (Riesgos: 1 extremo, 2 alto, moderado, 2 bajos).

En las horas disponibles considerar 30 días vacacionales, 15 horas de capacitaciones y 30 horas

para imprevistos.

Cierre del caso:

En base a la información brindada, realice lo solicitado:

 Elaborar el Plan Anual en base a la información proporcionada.

 Realizar una presentación del Plan Anual de Auditoría.
 Plan anual de auditoría interna
Propósito del plan anual
El plan anual de nuestro trabajo, el cual tendrá como propósito realizar la intervención
adecuada de las condiciones de trabajo, con el fin de identificar los peligros, evaluar los riesgos
y lo más importante prevenir accidentes u otros sucesos que esté pasando dentro de la
empresa ya que es un requisito normativo de ayuda para la mejora de la entidad.

Alcance
Este procedimiento abarca las actividades a realizar para la elaboración, aprobación, difusión y
modificación del Plan Anual de Auditoría Interna en las siguientes áreas:

 Tesorería
 Administración de sistemas de información
 Administración y control empresarial
 Recursos humanos

Objetivos
General:

 Realizar el Plan anual de auditoría interna para presentarlo al comité de

auditoría Interna de la Empresa Segumax.
 Analizar y optimizar los controles internos de la empresa Segumax para que
pueda cumplir con sus objetivos de una manera más eficiente. y Eficaz.
 Especifico:

 Evaluar la aplicación, diseño y efectividad de los controles implementados.

 Evaluar los riesgos de corrupción o fraude.
 Examinar los procedimientos utilizados en cada una de las áreas de la
organización.
 Actualizar la última fecha de auditoría
 Supervisar continuamente y evaluar las amenazas de robo de información.
 Tener una planeación preliminar al momento de hacer una auditoría.
 Identificar la prioridad de riesgo de los procesos.
 Definir la estructura y responsabilidad implementando un plan de prevención
respuesta y recuperación ante emergencias.

Etapas:
Las etapas del proceso de auditoría interna son: Planificación, ejecución, informe y control de
calidad.

 Planificación: Mediante este proceso vamos a obtener información valiosa para poder
determinar los procedimientos que realizaremos durante la revisión de forma efectiva
y eficiente.
 Ejecución: Evaluaremos la exposición de riesgo, las operaciones y los sistemas
informativos de la empresa, dando confiabilidad y confidencialidad de la información.
 Informe: Comunicaremos las observaciones y recomendaciones a la alta dirección
sobre los resultados que vamos a obtener.
 Control de calidad: Son procedimientos que vamos a diseñar para el control y
evaluación de las áreas afectadas según nuestro cuadro de riesgo.

Procesos y subprocesos de la entidad:

Procesos Procesos operativos

Procesos de soporte
estratégicos (requisitos del cliente)

Planeamiento Dimensionamiento del

Administración y finanzas
estratégico servicio

Excelencia
Estructuración del servicio Gestión de personas
operacional
 Sistemas integrados Monitoreo y supervisión- Logística y abastecimiento,
de gestión servicio de vigilancia tecnologías de la información.

Cuadro de riesgo por calificación de impacto y probabilidad de ocurrencia:

Prioridad de riesgo

 Tesorería: Al contar con fraude o corrupción será el área con el nivel de riesgo más
elevado de la empresa y por ende necesitamos mitigar dicho riesgo.
El control que implementaremos para reducir este riesgo es monitorear los registros de
todos los ingresos y pagos para brindar información real.
 Administración de sistemas de información: No cuenta con fraude, pero posee un total
de riesgo de 10 y además la ultima fecha de auditoria fue en 2019 por lo que este
proceso será el segundo a moderar su nivel de riesgo.
La acción que haremos aquí será la de restringir el acceso utilizando contraseñas, las
cuales se cambiaran cada mes o 2 meses a lo mucho.
  Administración y control empresarial: Debido a que la última fecha de auditoria fue en
2019 llama nuestra atención ya que necesita ser actualizado y posee también 1 nivel
de riesgo extremo.
Para reducir este riesgo la empresa debe supervisar los procesos y tareas para tener un
mayor control operativo en las diferentes áreas de la entidad.
 Recursos humanos: De la misma forma no se encuentra actualizado su auditoria y tiene
1 nivel de riesgo extremo.
Mejorar el clima laboral a través de charlas motivacionales hará que los trabajadores
mejoren su desempeño en la entidad y así disminuir los niveles de riesgo.
 Servicio al cliente: Al contar con 2 en extremos esta área necesita ser corregida a través
del siguiente control
Evaluar de manera continua a los trabajadores para aumentar el nivel de calidad
humana.

Recursos
Trabajadores:

o José Peña Apaza

o Juan Carlos Ballon Koc
o Fiorela Zambrano Hurtado
o Carmen Choque Espedilla

Cuadro de horas:
Documentación a presentar

Documentos Procesos y subprocesos

Tesorería
Administración de sistemas de información
Informes Administración y control empresarial
Recursos humanos
Servicio al cliente
Reporte Tesorería
Oficio Administración de sistemas de información
Notificación Recursos humanos

Control de calidad
 Analizar y estandarizar procesos.
 Definir la mejor metodología de trabajo.
 Ofrecer capacitaciones.
 Adoptar una comunicación clara en los trabajadores.
 Buscar siempre la satisfacción del cliente.

Estos controles los haremos secuencialmente de mes a mes para así poder mitigar los riesgos
existentes en la empre SEGUMAX.